5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ…………………………………………………………………………5
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ....8
1.1 Понятие, функции и свойства банковской системы………………………..…8
1.2 Структура современной банковской системы………………………….…….13
1.3 Типы банковских систем………………………………………………………18
1.4 Современное состояние мировой банковской системы……………………..24
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ СОВРЕМЕННЫХ ТЕНДЕНЦИЙ РАЗВИТИЯ
БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ ПМР ……………………………………..………34
2.1 История развития банковской системы ПМР…………………………..…….34
2.2 Анализ деятельности Центрального банка ПМР как органа регулирования
банковской системы……………………………………………………………..…38
2.3 Оценка основных показателей банковского сектора ПМР………………….51
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
ПМР…………………………………………………………………………………60
3.1 Основные проблемы функционирования банковского сектора ПМР на
современном этапе………………………………………………………………….60
3.2 Направления повышения эффективности и перспективы развития
банковской системы ПМР………………………………………………………....66
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………………...73
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ …………………………..76
ПРИЛОЖЕНИЯ
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность данной работы вызвана тем, что для современной
экономики повышение эффективности функционирования банковского сектора
является основным фактором расширения инвестиционной базы, развития и
обеспечения прогрессивных структурных преобразований. Банковский сектор
как совокупность коммерческих банков и объект анализа представляет собой
центральное звено банковской системы.
В настоящее время деятельность Центрального банка приобретает
огромное значение, поскольку от его эффективного функционирования и
правильно выбранных методов, посредством которых он осуществляет свою
деятельность, зависит стабильность и дальнейший рост экономического
потенциала страны, отдельных секторов экономики, а также укрепление
позиций на международном рынке. Коммерческие банки, действуя в
соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют
движение денежных потоков.
Целью данной работы является исследование теоретических аспектов
построения банковской системы государства, а также анализ проблем и
перспектив развития банковской системы ПМР.
Поставленная цель определяет следующие задачи бакалаврской работы:
- рассмотреть теоретические аспекты построения банковской системы;
- изучить структуру банковской системы с теоретической точки зрения;
- проанализировать состояние современной банковской системы;
- изучить историю развития банковской системы ПМР;
- провести анализ функционирования банковского сектора ПМР за2015-
2017гг.;
- рассмотреть основные проблемы развития банковского сектора и пути
их решения.
Объектом изучения является банковская система ПМР.
7
Предметом выступили организационно-экономические отношения,
складывающиеся в процессе функционирования банковской системы ПМР.
Степень разработанности проблемы. На сегодняшний день в
экономической литературе имеется большое количество работ, посвященных
изучению особенностей функционирования банковской системы государства
(Л. Батракова, А. Грязнова, Е. Жуков, В. Колесников, О. Лаврушин, Г. Панова).
Однако некоторые аспекты данной проблематики, по нашему мнению, не
достаточно полно изучены и требуют дополнительных исследований,
например, механизм повышения эффективности функционирования
банковского сектора экономики в современных условиях хозяйствования.
Теоретической основой работы послужили труды отечественных и
зарубежных ученых в области банковского дела. Значительный вклад в теорию
функционирования банковской системы осуществили многие учёные, в
частности: Дж. М. Кейнс, Й. Шумпетер, А. Пигу, Дж. Герли, Е. Коэн, Э. Шоу,
М. Фридмен, Ф. Мишкин, Л. Батракова, А. Грязнова, Е. Жуков, В. Колесников,
Л. Красавина, О. Лаврушин, Г. Панова и другие.
В работе также были использованы работы авторов, таких как М.А.
Абрамовой, Н.Д. Барковского, О.И. Лаврушина, В.В. Попкова и других,
которые в своих учебно-методических изданиях описали теоретические
аспекты банковской деятельности, как целостного управляющего механизма, а
также отразили сущность и практическое применение анализа банковской
системы страны.
Методы исследования. В процессе написания выпускной
квалификационной работы применялись расчетно-аналитические, экономико-
статистические методы, а также методы финансового анализа.
Информационной базой послужили официальные данные сайта
Центрального банка ПМР (Приднестровского республиканского банка),
Государственной службы статистики, банковское законодательство,
периодические печатные издания.
8
Научная новизна работы состоит в том, что автор, используя
общенаучные методы анализа и признанные методики, провел комплексное
более детальное исследование банковской системы ПМР, выявил проблемные
вопросы в ее функционировании и разработал практические рекомендации по
их разрешению.
Практическое значение проведённого исследования заключается в том,
что основные положения работы могут быть использованы как
методологическая база для обоснования стратегии повышения эффективности
функционирования банковской системы ПМР.
Цели и задачи работы определили ее структуру. Выпускная
квалификационная работа состоит из трех глав. В первой главе раскрываются
теоретические аспекты банковской системы ПМР, ее структура, типы и виды.
Вторая глава посвящена роли Центрального банка ПМР в экономике
государства, а также проводится анализ банковского сектора ПМР за 2015-2017
гг. В третьей главе рассматриваются проблемы современной банковской
системы ПМР и пути ее развития.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОЙ
СИСТЕМЫ
1.1 Понятие, функции и свойства банковской системы
Современная банковская система – это важнейшая сфера экономики
любого государства. Практическая ее роль обусловлена тем, что она реализует
в стране систему платежей и расчетов: наряду с другими финансовыми
посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и
производственным структурам; большую часть своих коммерческих сделок
осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции. Коммерческие
банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства,
регулируют движение денежных потоков, воздействуя на скорость их оборота,
эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег в обращении.
Стабилизация роста денежной массы является залогом снижения темпов
инфляции, обеспечения стабильного уровня цен, при достижении которого
рыночные отношения воздействуют на национальную экономику самым
результативным образом.
Будучи открытой, функционирующей в условиях неопределенности
(отсутствие детерминированности, высокие риски), банковская система – это
элемент системы более высокого порядка финансово-кредитной системы,
которая образует финансовый сектор экономики в целом [8, с. 128].
Для согласованного развития экономики необходимо, чтобы между
финансовым и реальным ее секторами соблюдалась рациональная пропорция:
развитие финансового сектора должно соответствовать и подкрепляться
развитием реального сектора.
Тесно взаимодействуя с внешней средой и, выступая одновременно, как
подсистема более общих образований экономической и финансово-кредитной
систем страны, банковская система функционирует в рамках общей стратегии
развития народного хозяйства, общего законодательства и соблюдения единых
10
юридических норм. Особенно важными для экономики страны являются
кредитные потоки, направляющиеся из банковской системы в реальный сектор.
Современная эволюционная теория определяет их как своеобразный процесс
«создания покупательной силы из ни чего», а функцию «создания денег
банками» для нужд экономики, как краеугольную функцию.
В действующем законодательстве закреплены основные принципы
организации банковской системы ПМР, к числу которых относятся:
- двухуровневая система;
- универсальность коммерческих банков;
- коммерческая направленность деятельности банков [8, с. 134].
Принцип двухуровневой структуры реализуется путем законодательного
разделения функций центрального банка и всех остальных банков.
Центральный банк как верхний уровень банковской системы выполняет
функции денежно-кредитного регулирования, банковского надзора и
управления системой расчетов в стране. Он может проводить банковские
операции, необходимые для выполнения данных функций, только с местными и
иностранными кредитными организациями, а также с Правительством ПМР,
представительными и исполнительными органами государственной власти,
органами местного самоуправления, государственными внебюджетными
фондами, воинскими частями. Центральный банк не имеет права осуществлять
банковские операции с юридическими лицами, не являющимися кредитными
организациями, и с физическими лицами (кроме военнослужащих и служащих
Центрального банка). Он не может прямо выходить на банковский рынок,
предоставлять кредиты непосредственно организациям и не должен
участвовать в конкуренции с коммерческими банками.
Коммерческие банки и другие кредитные организации образуют второй,
нижний, уровень банковской системы. Они проводят операции, связанные с
посредничеством в расчетах, кредитовании и инвестировании, но не принимают
участия в разработке и реализации денежно-кредитной политики. Все банки
11
второго уровня ориентируются в своей работе на установленные Центральным
банком параметры денежной массы, процентных ставок, темпов инфляции и
т.п. Они должны выполнять нормативы и требования Центрального банка по
уровню капитала, созданию резервов и др. [8, с. 144].
Принцип универсальности банков означает, что все банки обладают
универсальными функциональными возможностями, т.е. имеют право
осуществлять все обусловленные законодательством и банковскими
лицензиями операции: как краткосрочные коммерческие, так и долгосрочные
инвестиционные. Законодательство не предусматривает специализации банков
по видам их операций. Универсальный статус банков позволяет снижать риски
за счет диверсификации услуг, обеспечивает комплексное обслуживание и
максимальный учет специфики каждой группы клиентов при разработке новых
банковских продуктов. Вместе с тем этот принцип таит в себе опасность
консервации неэффективной структуры банковского продуктового ряда,
компенсируя низкую рентабельность одной группы услуг высокой
доходностью других. Сочетание в рамках одного банка коммерческих и
инвестиционных услуг, обостряет так называемый конфликт интересов между
банком и его клиентами, что повышает значение систем внутреннего контроля
в банках универсального типа. Однако в настоящее время признано, что
универсальный статус банков отвечает базовым потребностям современной
экономики и обеспечивает благоприятные условия для развития банковской
системы, адекватной потребностям экономического роста.
Принцип коммерческой направленности банков второго уровня
выражается в том, что согласно законодательству основной целью деятельности
банков и кредитных организаций является получение прибыли. Во многих
странах наряду с коммерческими банками существуют и некоммерческие
кредитные организации, например кооперативные банки, которые не
преследуют цели получения прибыли, а создаются для удовлетворения
потребностей своих участников в финансовых услугах. Посредничество в
12
кредите и инвестировании могут осуществлять и государственные банки, также
не ставящие своей главной целью получение прибыли.
Основные свойства банковской системы:
1. Иерархичность построения.
2. Наличие отношений и связей, которые являются системообразующими,
т.е. обеспечивают свойство целостности. Они проявляются через
специфические банковские операции, на осуществлении которых имеют право
только кредитные организации, в целом, и банки в частности.
3. Упорядоченность элементов, отношений и связей. Проявляется в
возможности выделения подсистем, для которых характерны основные
системные свойства.
4. Взаимодействие со средой, в процессе которого система проявляет и
создает свои свойства, т.е. банковская система реагирует на общее состояние
экономики.
5. Наличие процессов управления:
- существуют процессы управления, связанные с законодательно
закрепленной ролью центрального банка в регулировании деятельности
коммерческих банков;
- повышается управленческая роль банковских ассоциаций, которые все в
большей степени координируют деятельность коммерческих банков, их
филиалов и представительств в интересах банковской системы в целом [6, с.
247].
Сущность банка полнее раскрывают его функции. Рассмотрим основные
функции банка.
Первой и основной функцией банка является функция собирания,
аккумуляции временно свободных денежных средств. При этом необходимо
учитывать ряд особенностей такой аккумуляции. Дело в том, что банк собирает
не столько свои, сколько чужие временно свободные средства. Собранные
денежные ресурсы используются им не на свои, а на чужие потребности.
13
Собственность на аккумулируемые и перераспределяемые ресурсы сохраняется
за первоначальным кредитором (клиентами банка). Аккумуляция средств
становится одним из основных видов деятельности банка. На ее проведение в
современных условиях требуется специальное разрешение - лицензия.
Вторая функция банка – функция регулирования денежного оборота.
Банки выступают центрами, через которые проходит платежный оборот
различных хозяйственных субъектов. Благодаря системе расчетов банки
создают для своих клиентов возможность совершать обмен, оборот денежных
средств и капитала. Через банки проходит оборот как отдельно взятого
субъекта, так и экономики страны в целом. Через них осуществляется перелив
денежных средств и капиталов от одного субъекта к другому, от одной отрасли
народного хозяйства к другой.
Третья функция банка – посредническая функция, в соответствии с
которой деятельность банка понимается как посредника в платежах. Через
банки проходят платежи предприятий, организаций, населения. Находясь
между клиентами, совершая по их поручению платежи, банк выполняет тем
самым посредническую миссию. Однако это не примитивная, элементарная
посредническая деятельность. Банк может аккумулировать небольшие размеры
временно свободных денежных средств многих клиентов и, суммировав их,
направить огромные денежные ресурсы только одному субъекту. Банк может
брать деньги у клиентов на короткий срок, а выдавать их на длительное время.
Он может аккумулировать ресурсы в одном секторе экономики какого-либо
региона, а перераспределить их в другие отрасли и совершенно другие регионы.
Находясь в центре экономической жизни, банк, таким образом, получает
возможность трансформировать или изменять размер, сроки и направления
капиталов в соответствии с возникающими потребностями хозяйства.
Посредническая функция с учетом всего этого становится скорее функцией
трансформации ресурсов [6, с. 284].
14
Таким образом, функции и структура банковской системы подчеркивают
роль и значимость данной структуры в экономике современного государства.
1.2 Структура современной банковской системы
С развитием рыночной экономики возникает потребность в создании
адекватной банковской структуры, включающей все элементы и составные
части. С развитием промышленности и торговли, финансовой системы
получает развитие и банковская система общества, которая осуществляет свои
операции на банковском рынке (прежде всего торговля кредитными
ресурсами). Изобразим схематически общую структуру современной
банковской системы на рисунке 1.
Рисунок 1 – Структура современной банковской системы [7, с. 309]
Центральный банк (англ. central bank) – организация, отвечающая
за денежно-кредитную политику и обеспечение работы платежной системы, а
также в ряде случаев за регулирование и надзор в финансовом секторе в
национальной экономике или группе стран.
Кредитная организация – юридическое лицо, которое для извлечения
прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального