16
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................... 5
1. Теоретические основы использования банковских операций с пластиковыми
картами ......................................................................................................................... 8
1.1 Сущность и классификация банковских пластиковых карт ............................ 8
1.2. Роль и место банковских карт в общей системе банковских продуктов .... 28
1.3.Перспективы развития банковского обслуживания с использованием
банковских карт ...................................................................................................... 38
2. Анализ операций с пластиковыми картами в ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» .. 43
2.1 Общая характеристика ПАО Сбербанк ............................................................ 43
2.2. Анализ деятельности ПАО «Сбербанк России» ............................................ 49
2.3. Анализ банковских карт ПАО «Сбербанк России» ....................................... 54
3.Пути совершенствования операций с банковскими картами в РФ ..................... 73
3.1 Проблемы развития рынка банковских карт в РФ ............................................ 73
3.2 Направления совершенствования расчетов с использованием банковских карт
..................................................................................................................................... 75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ............................................................................................................ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .................................................. 85
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………………...О
шибка! Закладка не определена.
17
ВВЕДЕНИЕ
За последние десятилетия объем использования банковских пластиковых
карт во всем мире достиг весьма внушительных размеров.
Российский рынок банковских карт в последние годы также бурно
развивается. Причиной тому является общемировая тенденция в развитии
безналичных расчетов.
Пластиковые карты создают возможность организации
функционирования единой универсальной расчетной сети, которая позволит
обеспечивать обслуживание массовых ежедневных платежей населения страны
и приведет к значительному сокращению доли наличных операций и
качественному изменению структуры финансовых потоков в России.
Актуальность выбранной для исследования темы заключается в
перспективах развития и дальнейшего увеличения доли безналичных расчетов в
общей массе финансовых операций. Ведь налично-денежное обращение
порождает огромные издержки, связанные с печатанием бумажных денег,
чеканкой монет, их выпуском в обращение, обработкой, перевозкой и
хранением.
Банковские карты позволят сократить объем налично–денежного
обращения, снизить расходы, связанные с осуществлением кассовых операций,
хранением и транспортировкой наличных денежных средств и существенно
ускорить безналичные расчеты.
Объектом исследования дипломной работы является Публичное
акционерное общество «Сбербанк России».
Предметом исследования являются операции с банковскимикартами.
Цель работы – изучение современного состояния операций с банковскими
картами в РФ, а также выработка практических мероприятий по
совершенствованию этих операций на примере ПАО «Сбербанк России».
18
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд конкретных
задач:
- рассмотреть понятие, сущность и классификацию банковских карт;
-ознакомиться со спецификой российского рынка банковских карт;
- оценить современного состояния российского рынка банковских карт и
рассмотреть перспективы его дальнейшего развития;
-дать характеристику ПАО «Сбербанк России»;
- провести анализ основных экономических показателей деятельности
Сбербанка за 2014-2016гг.;
- рассмотреть основные виды банковских карт, выпускаемые ПАО
«Сбербанк России», их динамику и роль в деятельности Банка;
-выявить основные проблемы организации расчетов посредством
банковских карт в РФ;
-наметить основные пути совершенствования процесса использования
банковских карт в безналичных расчетах.
Цели и задачи работы определили ее структуру. Дипломная работа
состоит из трех частей:
Теоретическая часть, в которой излагаются сущность, значение и
основные понятия, касающиеся функционирования банковских карт,
происходит.
В аналитической части предлагается общая характеристика ПАО
«Сбербанк России», анализ основных экономических показателей деятельности
банка, а также рассматриваются основные виды банковских карт, выпускаемых
ОАО «Сбербанк России», анализируются количественные и качественные
показатели операций с применение карточных продуктов.
В третьей части работы рассматриваются основные проблемы по теме
исследования и пути совершенствования операций с банковскими картами в
РФ.
19
В качестве исходной информационной базы послужили нормативные и
законодательные документы, теоретические материалы, исследования
различных авторов, учебники и учебные пособия, статистический материал.
Основной информационной базой для аналитической части послужили
данные бухгалтерской отчетности ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.,
статистические данные Банка России за анализируемый период, аналитические
отчеты по выбранной теме российских экспертных агентств и др.
Гипотеза данного исследования заключается в том, что предложенные
мероприятия помогут расширить сегмент использования банковских карт, что
существенно снизит издержку, связанную с обслуживанием наличного
денежного оборота.
20
1. Теоретические основы использования банковских операций с
пластиковыми картами
1.1 Сущность и классификация банковских пластиковых карт
Пластиковая карта — обобщающий термин, который обозначает все виды
карточек, различающихся по назначению, по набору оказываемых с их
помощью услуг, по своим техническим возможностям и организациям, их
выпускающим.
Важнейшая особенность всех пластиковых карт, независимо от степени их
совершенства, состоит в том, что на них хранится определенный набор
информации, используемый в различных прикладных программах.
Более узким понятием является «банковская карта» — это
персонифицированная пластиковая карта, предоставляющая ее держателю
возможность безналичной оплаты товаров или услуг, а также получения
наличных средств в отделениях банков, в банкоматах и прочих устройствах
самообслуживания принимающих банковские карты
1
.
На банковской пластиковой карте обычно расположена следующая
информация (рис.1).
1
Андреев А.А. Пластиковые карточки в России – М.: БАНКЦЕНТР. 2015. – с. 9.
21
Рисунок 1 – Внешний вид банковской карты
На лицевой стороне карточки наносится имя фамилия держателя карты,
номер карты, срок действия карты, логотип банка-эмитента карты, логотип
платежной системы. На некоторых картах в качестве одного из средств защиты
от подделки наносится голограмма соответствующей платежной системе.
На оборотной стороне карты находится место для подписи владельца
карты, магнитная полоса, иногда фотография владельца и логотипы сетей
банкоматов, в которых можно обналичить карту.
Номер карты содержит 16-18 цифр: первые четыре — код банка эмитента
(номер-бин); следующие четыре — принадлежность карты (вид карточного
счета), последующие - банковский номер карты (номер карточного счета).
Пластиковые карты изготавливаются из специальной пластмассы, и
подавляющее большинство таких карт имеет стандартный размер: 2,125"*3,375"
(приблизительно 53,9*85,6 мм) и толщину 0,039 (~ 0,76 мм).
Порядок использования банковской карты регламентируется взаимными
обязательствами держателя карты и банка-эмитента. Выпускаются платежные
карты по общим правилам ассоциаций банков и компаний — так называемых
платежных систем.
Наиболее известные из них: международные VISA, MasterCard,
AmericanExpress.Каждая платежная система имеет еще свою разновидность, в
зависимости от условий ведения карточного счета.
22
Банковская карта — инструмент, дающий возможность доступа к своему
личному счету в банке. Такой счет называют специальным карточным счетом
(СКС). Он открывается банком для отражения всех совершаемых клиентом
операций с использованием банковской карты.
Мы привыкли называть любую платежную пластиковую карту "кредиткой".
Между тем, с развитием международных платежных систем появились разные виды
предлагаемых пластиковых карт, которые различаются по своему назначению,
функциональным и техническим характеристикам
2
.
Их существует великое множество: дебетовые, кредитные, золотые
эмбоссированные, не эмбоссированные (лазерная гравировка), магнитные,
корпоративные, чиповые, VISA, MasterCard, AmericanExpress, дополнительные
карты, ко-брендинговые.
Существует ряд принципов, по которым можно классифицировать
пластиковые карты.
На рисунке 2 представлена основная классификация, принятая
Положением Центрального банка Российской Федерации «Об эмиссии
платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием» от 24
декабря 2004 года (Положение № 266-П).
2
Гинзбург, А.И. Пластиковые карты. – СПб.: Питер. 2014. – с. 11.
23
Рисунок 2 - Классификация банковских карт по Положению 266-П
ЦБ РФ
3
Дебетовая карта – карта, по которой расходный лимит устанавливается в
пределах остатка средств на счете банковской карты. Держателем дебетовой
карты является физическое лицо – пользователь карты, имя которого указано на
лицевой стороне карты и образец подписи которого имеется на ее оборотной
стороне. При осуществлении расчетов с использованием карты синхронно
уменьшается и лимит, контроль которого осуществляется при проведении
авторизации. Для возобновления (или увеличения) лимита держателю карты
необходимо вновь внести средства на свой счет. Дебетовая карта в некоторых
случаях может выполнять функции кредитной карты, таким образом вводится
такое понятие как овердрафт. Дебетовая карта с овердрафтом – карта, по
3
Положением Центрального банка Российской Федерации «Об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их
использованием» №266-П от 24 декабря 2004 года// СПС Гарант
•электронное средство платежа используется для
совершения операций ее держателем в пределах
расходного лимита - суммы денежных средств клиента,
находящихся на его банковском счете, и (или) кредита,
предоставляемого кредитной организацией - эмитентом
клиенту при недостаточности или отсутствии на банковском
счете денежных средств (овердрафт)
Расчетная
(дебетовая) карта
•электронное средство платежа используется для
совершения ее держателем операций за счет денежных
средств, предоставленных кредитной организацией -
эмитентом клиенту в пределах расходного лимита в
соответствии с условиями кредитного договора.
Кредитная карта
•электронное средство платежа используется для
осуществления перевода электронных денежных средств,
возврата остатка электронных денежных средств в пределах
суммы предварительно предоставленных держателем
денежных средств кредитной организации - эмитенту
Предоплаченная
карта
24
которой расходный лимит рассчитывается в пределах остатка собственных
средств и определенна сумма кредита, предоставленного банком.
Кредитная карта – карта, по которой расходный лимит устанавливается в
пределах размера кредита, предоставленного банком
4
. Выданный кредит
должен быть погашен в течение определенного срока.
Погашение кредита предусматривает собой взносы согласно
определенному графику, сумма минимального ежемесячного платежа
составляет 5% от суммы задолженности по кредиту. Преимущество кредитных
карт, в том, что после погашения либо всей суммы задолженности, либо
некоторой ее части, данным кредитом можно воспользоваться не однократно.
Банк предлагает по своим кредитным картам льготное время оплаты. Это
возможность не платить проценты за использование кредитных денег при
условии погашения полной или частичной суммы задолженности в
установленный банком срок.
Максимальный срок такого периода – 50 дней. По истечению данного
льготного периода будут начисляться проценты за пользование кредитными
деньгами, но только на сумму остатка задолженности. Главное условие
льготного периода, в том, что он не распространяется на суммы, которые вы
обналичиваете через банкоматы.
Предоплаченная банковская карта (prepaidcard) – это платежный
инструмент, который предусматривает возможность расходных операций
только в пределах определенного наперед оплаченного лимита. Выпускать
предоплаченные карты могут также и небанковские организации. Их номинал
может выражаться не только в денежных единицах, но и в бонусных баллах,
минутах, литрах (например, для автозаправок) и т.д
5
.
4
Быстров Л.В. Банковские пластиковые карточки. – М.: БДЦ-пресс, 2013. – с.10.
5
Андреев А.А. Пластиковые карточки в России – М.: БАНКЦЕНТР. 2015. – с.14.
25
Одноразовые – после того, как наперед оплаченные средства
заканчиваются, картой больше пользоваться нельзя. В этой категории в
основном выпускают подарочные карты.
С возможностью регулярного пополнения. В этой категории выпускаются
виртуальные карты, привязанные к электронным счетам, карты для расчетов в
небольших размерах и другие.
Этот платежный инструмент имеет свои особенности, по сравнению с
кредитными и дебетовыми картами: Предоплаченная карта не привязывается к
счету.
Кредитные и дебетовые карты – это доступ к счету и деньгам, которые на
нем находятся. Prepaidcard дает возможность распоряжаться только денежными
средствами, которые были ранее зачислены.
Учет этих средств осуществляется на консолидированном счете, на
котором отображаются остатки всех карт одного типа внутри банка. Карты
являются платежным инструментом самого низкого уровня (Maestro или
Electron).
При утере карты, ее нельзя восстановить. Пластик изготавливается
заранее, и клиент может получить карту сразу после обращения в банк. Карта
не персонализирована, то есть на ней не будет указано имени и фамилии
владельца. Может быть оформлена анонимно, при условии, что максимальный
лимит пополнения не превышает 15000 рублей. На карту не может быть
установлен кредитный лимит.
Остатки на предоплаченных картах не подпадают под защиту системы
страхования вкладов. Использование предоплаченной карты может
сопровождаться определенными неудобствами. Например, при выезде за
границу ее могут принимать к оплате не в каждой торговой точке. Также
иногда возникают сложности с оплатой проживания в гостинице или аренды
автомобиля. Можно также назвать дополнительные преимущества. Комиссия
при покупке отсутствует или установлена на минимальном уровне. При