56
По состоянию на конец каждого рабочего дня суммарная величина
открытых позиций в драгоценных металлах не должна превышать 10%
собственных средств (капитала) банка.
Опираясь на международную практику, в целях снижения рисков по
операциям с драгоценными металлами, в частности ценового, российские
банки используют различные методы страхования, в том числе:
защитные оговорки – договорные условия, включаемые в соглашения и
предусматривающие возможность пересмотра в процессе исполнения
этих соглашений;
хеджирование – страхование риска неблагоприятного изменения цен
путем создания встречных требований и обязательств в драгоценных
металлах.
Хеджирование осуществляется путем купли-продажи срочных
контрактов (форвардного или опционного) и заключения сделок с учетом
вероятных изменений цен на драгоценные металлы в будущем. Для
страхования риска могут также использоваться фьючерсные контракты.
Контракты носят стандартный характер. Отличительная особенность
фьючерсов заключается в том, что они могут быть перепроданы владельцем,
что позволяет ему при выявлении нежелательной тенденции в изменениях
цен своевременно избавиться от фьючерсного контракта.
Появление других производных биржевого рынка драгоценных
металлов существенно расширит возможности кредитных организаций на
рынке операций с драгоценными металлами, в том числе и при управлении
рисками.
3.2 Автоматизация системы выполнения операций ПАО «МДМ Банк» с
драгоценными металлами и природными драгоценными камнями
Надежность ПАО «МДМ Банк» и его, в хорошем смысле,
консервативная банковская философия, обеспечивающая стабильность и
57
безопасность денежных операций, являются источником дальнейшего
развития банка, важнейшей составляющей которого является развитие его
клиентской базы. Реализация принципа «банк для клиента» на практике
заключается в постоянном совершенствовании действующих и внедрении
новых услуг на основе применения самых современных банковских и
компьютерных технологий.
Внедрение новой банковской системы должно стать надежным
фундаментом для устойчивого развития банка в будущем, предоставлению
клиентам самых современных банковских продуктов и услуг.
QBIS.Bank – современная АБС, позволяющая автоматизировать
операционную, учетную и управленческую деятельность банка и
оптимизировать выбранную кредитной организацией операционную модель.
Характеристики:
1. Функциональная полнота.
2. Своевременная поддержка требований законодательства.
3. Современная ИТ-платформа.
4. Сервис-ориентированная архитектура.
5. Широкие возможности интеграции в существующую ИТ-архитектуру
кредитной организации.
6. Поддержка двух СУБД – Oracle и OpenEdge.
Модуль «Ценные монеты» — эффективный инструмент выполнения
всех функций банка как участника рынка обращения монет коллекционного
и инвестиционного назначения из драгоценных металлов.
Модуль обеспечивает существенное повышение производительности
труда работников банка, высокое качество и оперативность обслуживания
клиентов при проведении операций по покупке-продаже монет из
драгоценных металлов и предоставления услуги по упаковке монет в
футляры.
Назначение модуля:
автоматизация выполнения операций с монетами из ценных металлов;
58
ведения аналитического учета ценных монет в разрезе признаков,
определения стоимости монет различными способами, формирования
бухгалтерской и кассовой отчетности по операциям с монетами из
драгоценных металлов, расчета финансового результата, полученного
Банком от проведения операций с ценными монетами.
Функциональные возможности модуля:
ведение договоров купли-продажи монет;
выполнение операций купли-продажи монет с различными
контрагентами:
Банк России (приобретение ценных монет);
банки-контрагенты;
юридические лица;
физические лица (возможна продажа монет в футлярах).
движение (распределение) монет:
пересылка монет из головного офиса в региональные филиалы;
распределение монет региональным филиалом по дополнительным
офисам;
получение монет головным офисом из региональных филиалов;
получение монет региональным филиалом из дополнительных офисов;
заполнение реквизитов сторон.
выполнение внутренних операций:
передача ценных монет из Хранилища в кассу, между кассирами;
сдача ценных монет из кассы в Хранилище;
передача футляров;
сдача футляров из подразделения;
изменение кода технического состояния монеты;
закрытие операционного дня.
учет и хранение монет и футляров.
Ведение НСИ (нормативно-справочной информации):
59
справочник ценных монет;
справочник футляров;
справочник контрагентов (банков и юридических лиц);
котировки ценных монет;
тарифы по упаковке монет в футляры.
Формирование отчетной документации:
отчет по остаткам монет по кассирам;
отчет по остаткам футляров по кассирам;
отчетная справка об использовании футляров;
отчетная справка по операциям с монетами в разрезе металлов;
сводный отчет по операциям с монетами в разрезе металлов;
сводный отчет по операциям с монетами из драгоценных металлов;
отчет по операциям с монетами из драгоценных металлов;
книга учета монет из драгоценных металлов;
тарифы на упаковку монет в футляры;
сводные отчеты по оборотам, по остаткам;
опись продажи монет из драгоценных металлов к приходному
кассовому ордеру;
опись продажи монет из драгоценных металлов, приложенные к
договору;
заключения на монеты из драгоценных металлов.
Наличие в банке единой АБС, общего информационного пространства
и стандартизированной технологии работ позволяет в кратчайшие сроки
распространять по филиальной сети новые банковские продукты.
Задачи, ПАО «МДМ Банк» по автоматизации системы выполнения
операций ПАО «МДМ Банк» с драгоценными металлами и природными
драгоценными камнями:
1. IT-поддержка стартового периода в головном офисе банка с
одновременным наращиванием филиальной сети.
60
2. Создание специализированных технологий автоматизации
дополнительных офисов в отдаленных регионах.
3. Обеспечение требований регламентов банка по стандартизации
качества бизнес-процессов, а также минимальных сроков их внедрения
по сети подразделений банка.
61
Заключение
Мировые рынки драгоценных металлов, и в первую очередь золота,
являются одним из самых интересных объектов для инвестиций и
профессиональных спекуляций: они обладают практически всеми качествами
финансового инструмента. Золото и платина – единственные металлы,
которые встречаются в природе в чистом виде и для их получения не
требуется дорогостоящий и трудоемкий металлургический процесс. Кроме
того, драгметаллы чрезвычайно компактны, и транспортировка даже от
весьма удаленного места добычи и производства до потребителя прибавляет
к конечной цене реализации считанные проценты.
Наибольшая проблема связана с организацией обращения драгоценных
металлов, что непосредственно затрагивает деятельность всех участников
рынка драгоценных металлов — добывающих и обрабатывающих
предприятий, промышленных потребителей, банковского сектора и частных
инвесторов.
Основу данной проблемы составляет отсутствие в инфраструктуре
российского рынка драгоценных металлов единой сырьевой торговой
площадки по реализации драгоценных металлов и сырья, содержащего
драгоценные металлы. ОАО «Московская биржа» безусловно способствует
развитию инвестиционного интереса к драгоценным металлам, но не
позволяет обеспечить необходимый контроль за оборотом драгоценных
металлов поскольку в основе своей организует операции с производными
инструментами от драгоценных металлов и работает только со слитками из
драгоценных металлов. На бирже технологически невозможно организовать
торговые операции с нестандартными контрактами: полуфабрикатами
(полоса, проволока, гранулы), сырьем и сертифицированными ломами,
содержащими драгоценные металлы; а между тем именно эти товары
являются основой оборота вторичного рынка и именно в данной продукции
заинтересованы промышленные потребители.
62
В настоящее время созданы все основные предпосылки для создания
российской специализированной торговой площадки драгоценных металлов,
на которой были бы сосредоточены оптовые и розничные торговые операции
с продуктами, содержащими драгоценные металлы.
Необходимыми условиями развития внутреннего рынка драгоценных
металлов на основе ЭТС являются:
свободное ценообразование на драгоценные металлы, реализуемые вне
государственного заказа с использованием возможностей ЭТС;
свободное совершение сделок купли-продажи драгоценных металлов
между любыми субъектами рынка, при депонировании драгоценных
металлов в одном из сертифицированных хранилищ ЭТС;
правила функционирования рынка драгоценных металлов должны
строиться на балансе экономических интересов и функций основных
институциональных участников этого рынка и создавать
потенциальные возможности для каждого из субъектов рынка
драгоценных металлов зарабатывать здесь свою норму прибыли
(дохода);
сбалансированные правила торгов в рамках ЭТС послужат основой для
формирования конкурентной среды и создадут предпосылки для
свободы предпринимательства на этом развивающемся рынке.
Такая торговая площадка должна обладать:
развитой организационно-технической инфраструктурой, основанной
на современных информационных технологиях;
представлять участникам рынка полный спектр услуг, необходимых
для организации их деятельности; гарантировать заявленное качество
(содержание драгоценных металлов) выставляемых на продажу
продуктов, содержащих драгоценные металлы;
гарантировать своевременное проведение расчетов и поставок по
заключенным сделкам.
63
Важнейшими элементами деятельности торговой площадки должны
стать современные системы:
оформления сделок;
контроль над проводимыми операциями;
информационный обмен и другие функции, осуществляемые в
соответствии с законодательством Российской Федерации
государственными структурами при их самом тесном взаимодействии
(таможенный контроль, государственный контроль за обращением и
использованием драгоценных металлов, пробирный надзор,
сертификация, меры тарифного и нетарифного регулирования,
налоговый, финансовый контроль), исключающем дублирование
функций и дополнительную нагрузку на добросовестных участников
рынка.
За счет концентрации оборота драгоценных металлов (в слитках, сырье
и полуфабрикатах) через единую торговую площадку, государство сможет:
контролировать качество драгоценных металлов, приобретаемых
потребителями и инвесторами (продажа сырья, содержащего
драгоценные металлы, производится только после проведения анализа
пробности и сертификации партии);
контролировать легальность происхождения драгоценных металлов у
субъектов рынка (информация о продавце и покупателе
обрабатывается в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001
N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
создать интегрированную информационно-мониторинговую систему,
обеспечивающую оперативное предоставление Минфину России и
Гохрану России текущей и аналитической информации о ходе добычи
и поставок драгоценных металлов, состоянии мирового и
64
отечественного рынков драгоценных металлов о движении прав
требования по этим инструментам и т.п.;
повысить привлекательность драгоценных металлов, как
инвестиционного актива (выпуск простых складских свидетельств и
варрантов, позволит инвесторам:
а) получить гарантии о наличии в собственности реально существующих
драгоценных металлов (в отличие от обезличенных металлических
счетов, открываемых банками);
б) пользоваться существующими налоговыми льготами по НДС; в)
приобрести и реализовать драгоценные металлы по рыночным ценам).
снизить затраты по обеспечению контроля при проведении экспортных
операций (субъект рынка для подтверждения легальности драгоценных
металлов просто должен будет предоставить документы,
подтверждающие о приобретении драгоценных металлов на
специализированной
торговой площадке).
Традиционно драгоценные металлы, в особенности золото,
воспринимаются как символ стабильности и надежности. Поэтому нынешняя
политическая обстановка в мире повышает инвестиционный спрос на
драгоценные металлы. Другие причины повышения спроса – бурный рост
многих развивающихся рынков, в первую очередь Индии и Китая, и
девальвация другого инвестиционного инструмента – американского
доллара.
Банковские металлы по итогам минувшего года эксперты справедливо
называют одной из самых доходных инвестиций. По существу, они уступают
лишь инвестициям в недвижимость и ценные бумаги. Отечественные
банкиры уверены в больших перспективах этого рынка и прогнозируют в
текущем году как минимум удвоение объема операций с банковскими
металлами и объемов «золотых депозитов».
65
В настоящее время инвестиции в драгоценные металлы – один из
наиболее динамично развивающихся сегментов рынка. Этому способствуют
несколько факторов:
во-первых, непреходящий интерес к золоту как средству накопления
золота;
во-вторых, существование достойной альтернативы инвестициям на
фондовом рынке вследствие стабильного увеличения цен на золото в
течение последних трех лет.
Не менее важным для инвестора является и возможность
диверсификации вложений.
В России на данный момент рынок драгоценных металлов и, в
частности, рынок золота достаточно либерален с точки зрения
законодательства. В 2003 г. в связи с вступлением в силу нового валютного
законодательства драгоценные металлы перешли из состава валютных
ценностей в объект имущественных прав. Кроме того, при покупке золота в
слитках банки были обязаны сообщать в налоговую инспекцию о
заключенной сделке, что отрицательно сказывалось на интересе частных
инвесторов к этому активу. На сегодняшний день такая норма отменена. То
есть с уверенностью можно говорить о том, что данный сегмент рынка
становится для инвесторов привлекательным.
В России постепенно увеличивается интерес к вложениям в золото, и
банки стараются удовлетворить этот спрос, предлагая новые продукты
физическим лицам, позволяющие инвесторам реализовать любые планы – от
долгосрочных вложений до краткосрочных спекуляций. Существуют
различные инструменты инвестирования в драгоценные металлы, а именно:
продажа и покупка золотых или серебряных слитков, открытие и
обслуживание обезличенных «металлических» счетов и покупка/продажа
монет из драгоценных металлов. У каждой операции есть свои достоинства и
недостатки. Выбор конкретного вида операций зависит от предпочтения и
ожидания инвестора.