46
межбанковских размещений и ликвидных ценных бумаг (т.е. арбитражные
сделки, не являющиеся частью базы структурного фондирования).
Общее клиентское фондирование выросло на 25% при соотношении
год к году (без учета обесценения рубля). В том числе за 4 кв., при
соотношении квартал кварталу, рост составил 18%, преимущественно за счет
существенного притока массовых розничных депозитов ‒ Средства
розничных клиентов (вкл. VIP-клиентов): + 36% ‒ Средства корпоративных
клиентов (вкл. клиентов МСБ): +6%
Таким образом, Банк успешно показывает сохранение устойчивых
позиций по фондированию и ликвидности, несмотря на значительную
рыночную волатильность.
Общий объем клиентского фондирования в 2015 г. вырос на 25%:
сегмент розничного фондирования вырос на 36%, средства корпоративных
клиентов выросли на 6%.
Также происходит улучшение «гранулярности» клиентского
фондирования: доля общего клиентского фондирования, относящаяся к
розничным клиентам, выросла с 62% до 68%, при этом произошло
дальнейшее снижение концентраций депозитов, и доля средств 20
крупнейших вкладчиков на конец 2015 г. снизилась до 13,9% с 16,3% на
конец 2014 г.
Наблюдается сохранение низкой зависимости от рыночного
фондирования и устойчивой ликвидной позиции, на уровне лучше
сопоставимых банков: показатель соотношения чистых кредитов к депозитам
составил 81%, и доля ликвидных активов от общих активов составила 32% на
конец 2015 г.
47
2.3 Оценка операций банка с драгоценными металлами и природными
драгоценными камнями
МДМ Банк – один из крупнейших российских операторов на рынке
драгоценных металлов.Так же, МДМ Банк стал первым в России банком,
членом LBMA (London Bullion Market Association)
16
.
Клиенты банка покупают золото, серебро, платину и палладий для
игры на бирже или в качестве актива.
МДМ Банк предлагает один из самых маленьких спрэдов (разница
между покупкой и продажей) на рынке. Котировки можно отслеживать on-
line.
Они меняются примерно раз в 3 мин., что позволяет довольно
оперативно принимать решение о покупке или продаже металла.
МДМ Банк занимается:
1. Открытием и обслуживанием ОМС.
2. Продажей стандартных (больше 1 кг) и мерных (меньше 1 кг) слитков
золота и серебра.
3. Продажей монет из драгоценных металлов.
Таблица 2.4
Стоимость слитков драгоценных металлов ПАО «МДМ Банка»
17
Имя
Номинал (г.)
Стоимость 1 грамма
в слитке (руб.)
Слитки серебра (с НДС)
28 000
42,204
Слитки золота (с НДС)
20
3261,6880
Слитки золота (с НДС)
50
3222,3411
Слитки золота (с НДС)
100
3178,0758
Слитки золота (с НДС)
250
3111,6779
16
http://www.banki.ru/ – Официальный сайт ИА «Банки.Ру».
17
http://www.banki.ru/ – Официальный сайт ИА «Банки.Ру».
48
Слитки золота (с НДС)
500
3037,9024
Слитки золота (с НДС)
1000
2996,0963
МДМ Банк предлагает слитки драгоценных металлов на выгодных для
клиента рыночных условиях. Драгоценные металлы всегда в наличии в
хранилище банка. Продажи слитков осуществляются без ограничений по
объему.
МДМ Банк осуществляет продажу слитков золота, серебра, платины и
палладия различных весов от ведущих российских производителей. Проба
всех слитков – 999,9 (т. е. масса чистого металла в слитке 99,99%). Для
справки: в золотых ювелирных изделиях содержание чистого золота в общей
массе изделия составляет 75% (максимальная проба – 750).
Слитки драгоценных металлов одного веса разных заводов-
изготовителей имеют одинаковый размер, определяемый по ГОСТ:
Р 51572-2000 – на мерные слитки золота массой 1, 5, 10, 20, 50, 100,
250, 500 и 1000 г;
28058-89 – на стандартные слитки золота массой от 11 300 до 13 000 г;
28595-90 – на стандартные слитки серебра массой от 28 до 32 кг (также
изготавливаются «мелкостандартные» слитки серебра массой около 1
кг);
12340-81 и Р 52244-2004 – на стандартные слитки палладия массой не
более 3,5 кг;
12341-81 и Р 52245-2004 – на стандартные слитки платины массой не
более 5,5 кг;
Р 51704-2001 – на мерные слитки платины массой 5, 10, 20, 50, 100, 250
и 500 г.
МДМ Банк сотрудничает с российскими аффинажными заводами,
которые включены в список LBMA и производят слитки, отвечающие
стандартам London good delivery.
49
Ведущие заводы-изготовители:
Красноярский завод цветных металлов им. В. Н. Гулидова;
Екатеринбургский завод по обработке цветных металлов;
Приокский завод цветных металлов;
Московский завод по обработке специальных сплавов;
Щелковский завод вторичных драгоценных металлов.
Цены на слитки устанавливаются банком в соответствии с текущими
котировками межбанковского рынка.
счетов
МДМ Банк, один из крупнейших в России операторов на рынке
драгоценных металлов, предлагает частным лицам покупку драгоценных
металлов (золота, серебра, платины, палладия) на обезличенные
металлические счета.
Обезличенные металлические счета (ОМС) открываются для учета
операций с драгоценными металлами (золотом, серебром, платиной,
палладием). Учет по счетам ведется в граммах металла.
Проценты на остатки по обезличенным металлическим счетам не
начисляются. Доход клиент получает в результате операций покупки-
продажи драгоценных металлов, которые проводятся банком по
обезличенному металлическому счету клиента (по заявке от клиента).
Металл, купленный на ОМС, не облагается НДС. Нет никаких
дополнительных или скрытых комиссий.
Операции осуществляются без выдачи металла из хранилища банка.
Это обеспечивает высокую скорость расчетов по сделкам и позволяет
инвесторам использовать ценовые колебания на коротких промежутках
времени для получения дополнительного дохода. К тому же при покупке
драгоценного металла на ОМС инвестор не несет расходов на хранение
металла.
МДМ Банк предлагает лучшие цены на рынке, меняя котировки в
течение дня в соответствии с рыночными ценами на драгоценные металлы.
50
Купить в банке наличный металл в слитках можно по отдельному
договору купли-продажи независимо от открытия ОМС. При этом
уплачивается НДС (18%).
Чтобы начать совершать сделки с драгоценными металлами,
необходимо:
открыть в МДМ Банке обезличенный металлический счет и текущий
счет в рублях, а также подписать Генеральное соглашение об общих
условиях проведения сделок купли-продажи драгоценных металлов с
физическими лицами;
для этого нужно подъехать с паспортом в центральный офис банка
(предварительно, необходимо позвонить по тел. 8(495) -228-35-19),
расположенный по адресу: Котельническая наб., д. 33, стр. 1, Москва,
(м. «Таганская») и обратиться в операционный зал; счета открываются
с понедельника по четверг с 9:30 до 17:00, в пятницу – с 9:30 до 15:30
(МСК); Так же, теперь можно открывать ОМС в филиалах. Если вы
находитесь в другом городе, то вы можете обратиться в ближайший от
вас филиал. (по вопросам открытия ОМС в филиалах можно
обращаться по телефону 8(495) -797-95-00 добавочный 5-41-27);
в операционном зале вы также можете оформить дополнительное
соглашение к договору ОМС на установку системы «Клиент – Банк»
(удобно для дистанционного подтверждения сделок через интернет);
после оформления документов требуется внести на свой текущий счет
средства в сумме не менее 100 т. р (минимальная операция по покупке
или продаже металла через ОМС);
текущий счет в рублях для оплаты покупки драгоценного металла
можно открыть не только в центральном офисе, но и в любом
дополнительном офисе МДМ Банка;
оформив необходимые документы и внеся средства на текущий счет,
можно звонить трейдерам управления по работе с драгоценными
металлами для совершения сделки.
51
Проанализируем динамику основных показателей операций на рынке
драгоценных металлов МДМ банка за 2013-2015 годы, а именно:
объем продаж мерных золотых слитков;
объем продаж золотых монет «Знаки Зодиака»;
объем продаж золотых монет «Лунный календарь».
В таблице 2.5 приведем данные о динамике объемов продаж 2013-2015
годы.
Таблица 2.5
Динамика объемов продаж в 2013-2015 гг.
Объем продаж, млн. руб.
2013
2014
2015
Мерные золотые слитки
17.5
15.8
16.7
Монеты «Знаки Зодиака»
15.7
15.3
16.3
Монеты «Лунный календарь»
5.1
5.3
5.4
Данные Таблицы 2.5 проиллюстрируем графическим представлением
динамики этих показателей (рис. 2.1).
Рисунок 2.1 – Объемы продаж золотых слитков и монет в 2013-
2015 гг.
17,5
15,8
16,7
15,7
15,3
16,3
5,1
5,3
5,4
0
2
4
6
8
10
12
14
16
18
20
2013 2014 2015
Мерные золотые слитки Монеты «Знаки Зодиака»
Монеты «Лунный календарь»
52
Как можно видеть из таблицы 2.5 и рисунка 2.1, принципиально
структура объемов продаж золота и сопутствующих услуг за 3
рассматриваемых года не поменялись, при этом прослеживается медленная
тенденция к росту объемов продаж.
53
Глава 3. Совершенствование операций с драгоценными металлами и
природными драгоценными камнями в ПАО «МДМ Банк»
3.1 Риски по операциям коммерческого банка с драгоценными
металлами и природными драгоценными камнями
Для осуществления операций с драгоценными камнями ПАО «МДМ
Банк» имеет Генеральную лицензию Банка России на совершение
банковских операций и лицензию или разрешение па осуществление
операций с драгоценными металлами. Перечень и характер операций с
драгоценными камнями, которые может совершать ПАО «МДМ Банк»,
определяется Банком России. В соответствии с этим перечнем ПАО «МДМ
Банк» совершает следующие операции и сделки с природными
драгоценными камнями с резидентами на территории Российской
Федерации:
сделки купли-продажи драгоценных металлов и природных
драгоценных камней как за свой счет, так и за счет своих клиентов по
договорам комиссии или поручения, заключаемым с
обрабатывающими организациями, другими уполномоченными
банками, с промышленными потребителями, инвесторами;
залоговые операции с драгоценными металлами и природными
драгоценными камнями. При этом удовлетворение требований
залогодержателя осуществляется только за счет денежных средств,
полученных в результате реализации драгоценных камней, при
преимущественном праве их покупки Гохраном и Банком России.
Операции и сделки с драгоценными металлами и природными
драгоценными камнями с нерезидентами могут совершаться ПАО «МДМ
Банк» только в случаях, разрешенных законодательством Российской
Федерации. Вывоз драгоценных металлов и природных драгоценных камней
из России, а также операции и сделки с природными драгоценными камнями
вне территории РФ остаются прерогативой государства.
54
К основным рискам, с которыми сталкивается ПАО «МДМ Банк» при
осуществлении операций с драгоценными металлами и драгоценными
камнями, относятся:
ценовой риск, связанный с возможностью возникновения потерь от
неблагоприятного непредвиденного изменения цен на драгоценные
металлы (драгоценные камни);
риск потери ликвидности, связанный с возможностью появления
убытков при управлении активами и пассивами ПАО «МДМ Банк» в
драгоценных металлах и драгоценных камнях, несбалансированными
по срокам и размерам;
правовой риск, связанный с возможностью возникновения убытков в
результате принятия новых нормативных документов, касающихся
деятельности ПАО «МДМ Банк», или изменения действующих.
Для ограничения рисков ПАО «МДМ Банк» на рынке драгоценных
металлов, Банком России предусмотрен норматив ликвидности по операциям
с драгоценными металлами (Н14) (Инструкция ЦБ РФ от 1 октября 1997 г.
№1) и установлен лимит открытых позиций в драгоценных металлах (Письмо
от 14марта 1997г. № 4240).
Норматив ликвидности по операциям с драгоценными металлами
рассчитывается по следующей формуле:
Н14 = (Ладм/ОВдв) *100%, (3.1)
где Ладм – высоколиквидные активы в драгоценных металлах в
физической форме, счета 20302, …, 20308;
ОВдм – обязательства в драгоценных металлах до востребования со
сроком востребования в ближайшие 30 дней, счета 30116, 30117, код 8957
(обязательства банка в драгоценных металлах по депозитным счетам и по
55
счетам клиентов до востребования и со сроком востребования в ближайшие
30 дней, части счетов 20309, 20310, 20313, 20314).
Минимально допустимое значение норматива ликвидности по
операциям с драгоценными металлами установлено в размере 10%.
Позиция в драгоценных металлах – это активы и пассивы в отдельных
видах драгоценных металлов (золоте, серебре и платине, за исключением
драгоценных металлов в монете) с учетом требований и обязательств по
сделкам с не наступившими датами валютирования.
Закрытая позиция в драгоценных металлах – это позиция в отдельных
видах драгоценных металлов, требования и обязательства в которых
количественно совпадают.
При наличии разницы между требованиями и обязательствами позиция
называется открытой, при этом при короткой открытой позиции
обязательства количественно превышают требования в соответствующем
виде драгоценных металлов, а при длинной открытой позиции требования
количественно превышают обязательства в этих драгоценных металлах.
Лимиты открытых позиций в драгоценных металлах – это
устанавливаемые Банком России количественные ограничения соотношений
суммарных открытых позиций в драгоценных металлах и собственных
средств (капитала) банка.
Для подсчета суммарной величины открытых позиций в драгоценных
металлах позиции в количественном выражении по каждому виду
драгметаллов переводятся в рубли по официальным ценам на эти металлы,
принимаемым для целей бухгалтерского учета и действующим на дату, на
которую представляется отчет. За суммарную величину открытых позиций в
драгоценных металлах принимается максимальная из сумм всех длинных
открытых позиций и сумм всех коротких открытых позиций в отдельных
видах драгоценных металлов.
Собственные средства (капитал) банка рассчитывается по методике,
изложенной в Инструкции ЦБ РФ 1 октября 1997 г. №1.