93
обязательства клиента составляют более 15% валюты баланса клиента, и при
этом у подразделения, осуществляющего определения рейтинга, отсутствуют
необходимые данные для позитивной оценки платёжеспособности
контрагентов по вложениям, обязательствам.
При этом корректировка балльной оценки в сторону повышения
возможна при выполнении следующих условий:
-
величина планируемой в последующие 12 месяцев выручки
подтверждена заключенными договорами на реализацию клиентом
продукции/услуг;
-
в качестве покупателя по вышеуказанным договорам выступают
контрагенты, чья платежеспособность в течении ближайших 12
месяцев, по мнению подразделения, осуществляющего определения
рейтинга, не вызывает сомнений:
-
на основании проведённого анализа Клиента подразделение,
осуществляющее определение рейтинга, позитивно оценивает
возможности клиента, по надлежащему исполнению заключенных
договоров.
Расчётный рейтинг ПАО Сбербанк России может экспертно
корректироваться с учетом наличия иных факторов, оказывающих влияние
на вероятность неисполнения обязательств по кредитной сделке.
В таблице 3.13 представлен анализ действующей и предлагаемой
методик оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц.
Как видно из таблицы 3.13, в результате совершенствования методики
оценки кредитоспособности заемщиков юридических лиц, будет проводиться
анализ организационно - управленческой базы, а также осуществляться
экспертная корректировка параметров.
94
Таблица 3.13
Сравнительный анализ действующей и предполагаемой методик
оценки кредитоспособности заемщиков ПАО «Сбербанк» России
Критерий сравнения
Действующая методика
оценки кредитоспособности
заемщика
Предлагаемая методика
оценки кредитоспособности
заемщика
1. Рейтинг заемщиков по
классам
кредитоспособности
5 классов
13 классов
(5 основных
классов, которые
разбиты на
подклассы)
2. Оценка финансового
состояния заемщика
Проводится
Проводится
3. Конкурентная позиция
заемщика
Учитывается частично
Учитывается
4. Экономико-
психологическая экспертиза
Не проводится
Проводится
5. Оценка риска по фактору
«Качество обеспечения
кредита»
Осуществляется
Осуществляется
6. Анализ организационно-
управленческой базы
Не проводится
Проводится
7. Экспертная
корректировка параметров
Не проводится
Проводится
При внедрении рекомендованной методики оценки
кредитоспособности заемщиков — юридических лиц в банке планируется
провести обучение кредитных экспертов по вышеперечисленным аспектам,
которые будут представлены в программе по обучению кредитных
специалистов.
По мнению заместителя руководителя Управления корпоративного
андеррайтинга по Фрунзенскому району г. Санкт-Петербурга Голубевой
И.С., в результате использования предложенной методики объем выданных
кредитов заемщикам юридическим лицам может возрасти на 1,5% — это те
самые предприятия, которым присваиваются граничные значения при оценке
кредитоспособности по имеющейся в Сбербанке методике и которым, в связи
с этим, банк не может предоставить кредит согласно строго установленному
регламенту.
Однако, расширяя границы и увеличивая количество классов
кредитоспособности, а также учитывая дополнительные факторы, влияющие
на кредитоспособность потенциального клиента, экспертам удастся более
95
точно определить реальную ситуацию на предприятии и подобрать
индивидуальный кредитный продукт по наиболее выгодным условиям.
В 2020 г. портфель кредитов юридическим лицам в ПAO «Сбербанк
России» составил почти 13,5 трлн. руб. [47]. Применяя описанную методику
объем корпоративного кредитования планируется увеличить на :
13,5 трлн. руб. * 1,5% = 202,50млрд.руб.
Учитывая, что средний процент, по которому ПАО Сбербанк
предоставляет кредиты юридическим лицам, составляет 15,2%, рассчитаем
проценты банка, полученные от увеличения корпоративного кредитного
портфеля. В основном, платежи по корпоративным кредитам являются
аннуитетными, поэтому для начала требуется рассчитать коэффициент
аннуитета по формуле:
Κ
????????
????????
[3.2]
где К — коэффициент аннуитета,
i — месячная процентная ставка по кредиту (= годовая ставка / 12),
n — количество периодов, в течение которых выплачивается кредит.
Таким образом, коэффициент аннуитета будет равен:
????????
????????
=
=
= 0.0921
Затем рассчитаем средний ежемесячный платеж по формуле:
[3.3]
где А — ежемесячный аннуитетный платёж,
К — коэффициент аннуитета,
S — сумма кредита.
A = 0,0921*180=16,578 млрд.руб
Получив необходимые данные, можно рассчитать полную стоимость
кредитов по формуле:
96
[3.4]
Исходя из полученных данных, полная стоимость кредитов составит:
E = 13,5 * 16,578= 223,803 млрд. руб
Соответственно, переплата по кредитам, а, следовательно,
заработанные проценты банка составят 223,803 — 180 = 43,803 млрд. руб.
Эффект от реализации программы по совершенствованию методики
оценки кредитоспособности юридических лиц ПАО « Сбербанк » России
предполагается значительный: повышение точности оценки
кредитоспособности заемщика и, как следствие, сокращение уровня
просроченной задолженности по выданным кредитам, а это, в свою очередь
приведёт к улучшению финансовых результатов банка.
Таким образом, внедряя предложенную методику банку, удастся
снизить те кредиты, которые не приносят дохода, а основная сумма или
проценты по ним просрочены и не оплачены в течение 90 дней или более.
На конец 2020 г. доля таких кредитов в совокупном кредитном
портфеле юридическим лицам ПAO «Сбербанк» была равна 5,2%, что
составляет 311 млрд. руб. [47]. Рассчитаем недополученные проценты банка
от неработающих кредитов, применяя ранее используемые формулы.
Коэффициент аннуитета К = 0,0921. Таким образом:
ежемесячный платеж А = 0,0921 * 311 = 28,6431 млрд. руб.;
полная стоимость кредитов Е = 13,5 * 28,6431 = 464,018 млрд. руб.
Следовательно, недополученные проценты банка от неработающих
кредитов за 2020 г. равны 64,018 млрд. руб.
В результате использования расширенной методики определения
кредитоспособности заемщика - юридического лица, предполагается снизить
долю неработающих кредитов в совокупном портфеле банка приблизительно
97
на 1%. Рассчитаем, насколько снизятся потери банка от сокращения доли
неработающих кредитов до 4,2%.
Если доля неработающих кредитов составит 4,2%, то их абсолютная
величина будет равна: 13,5 трлн. руб. * 4,2% = 567 млрд. руб.
При данных условиях, рассчитаем сумму недополученных процентов:
ежемесячный платеж А = 0,0921 * 504 = 52,22 млрд. руб.;
полная стоимость кредитов Е = 13,5 * 46,42 = 626,67 млрд. руб.
Таким образом, недополученные проценты банка в результате
снижения доли неработающих кредитов на 1% (благодаря предложенной
методике оценки кредитоспособности) будут равны 59,67 млрд. руб..
Следовательно, банку удастся избежать потерь в размере 4,348 млрд. руб.
(недополученные проценты при текущем уровне неработающих кредитов
были равны 64,018 млрд. руб.). Это значительно скажется на других
финансовых показателях Сбербанка и позволит повысить эффективность его
деятельности в целом.
По мнению заместителя руководителя Управления корпоративного
андеррайтинга по Фрунзенскому району г. Санкт-Петербурга Голубевой
И.С., применяя предложенную методику оценки кредитоспособности банку
удастся снизить долю кредитов 3 - 5 категорий риска приблизительно на 8%,
что напрямую повлияет на формируемые резервы. Таким образом, банк
сможет снизить расходы на формирование резервов, покрывающих
неработающие кредиты, на 804 500 млн. руб. * 8% = 64 360 млн. руб.
При введении предложенной методики предполагается провести
программу обучения кредитных экспертов ПАО «Сбербанк России» новой
методике оценки кредитоспособности заемщиков – юридических лиц,
которая будет включать: изучение технологий оценки
конкурентоспособности заемщика и обучение персонала базовым функциям
внедряемой программы для расширенной методики оценки
98
кредитоспособности. Рассчитаем затраты банка на обучение персонала по
формуле:
где ЗО – затраты по обучению, руб.,
О – количество обучающихся, чел.,
ЧО – количество часов на обучение, час.,
СО – стоимость одного часа обучения, руб.
На данный момент в Сбербанке занято более 260 тыс. сотрудников, из
них в отделе корпоративного андеррайтинга над обработкой заявок по
кредиту работают около 4,5 тыс. сотрудников по всей стране. Курс обучения
составит 9 часов. Таким образом, учитывая, что стоимость одного часа
обучения составляет приблизительно 180 руб., затраты на обучение составят
В качестве основной программы, на базе которой в Сбербанке
осуществляются расчеты и внесение показателей, необходимых для оценки
кредитоспособности предприятия, является программа Transact SM компании
Experian. На ее оптимизацию, настройку дополнительных опций и
расширение будет необходимо затратить приблизительно 3,55 млн. руб. При
этом, увеличится время рассмотрения кредитным инспектором заявки и
принятия по ней решения. Ранее на обработку заявки требовалось до 5
рабочих дней, то есть максимум 40 рабочих часов. С введением
дополнительных факторов, которые должен будет рассматривать сотрудник
для определения кредитоспособности заемщика, время обработки заявки
может увеличиться на 4 часа и составит 44 часа максимум. Этот показатель
не будет являться критичным и не принесет банку значительных потерь.
Расходы на внедрение предложенной методики оценки
кредитоспособности заемщика – юридического лица в ПАО «Сбербанк
России» и полученный эффект представлены в таблице 3.14.
99
Таблица 3.14
Эффективность внедряемой методики оценки кредитоспособности
заемщика, в млрд. руб.
Расходы
Обучение персонала
7,29
Оптимизация и расширение функций
Transact SM
3,55
Увеличение времени обработки заявки
не влияет
Эффект
Рост объема корпоративного
кредитования на 1,5%
43 803
Снижение расходов на формирование
резервов для покрытия неработающих
кредитов
(высвобождение) 64360
Снижение доли неработающих кредитов
(избежание потерь) 32624
Итоговый экономический эффект
43803 — (7,29+3,55) = 43792,16
Таким образом, общая сумма затрат на совершенствование методики
оценки кредитоспособности юридических лиц в ПАО «Сбербанк России»
является невысокой, а эффект от реализации предполагается значительный.
Применяемая в Сбербанке методика оценки кредитоспособности
заемщика – юридического лица является достаточно совершенной и
эффективной. Однако, в совокупном кредитном портфеле банка имеется и
доля неработающих кредитов, по которым существуют проблемы с
платежами. Следовательно, для минимизации доли таких кредитов
предлагается усовершенствовать методику оценки кредитоспособности
путем дополнительного ранжирования предприятий заемщиков на этапе
определения класса кредитоспособности потенциального клиента: ранее в
Сбербанке применялся рейтинг, состоящий из 5 классов
кредитоспособности; предлагается ввести разделение каждого класса на
подклассы, что позволит более точно определить способность заемщика к
выплате кредита. Кроме того, было предложено ввести экспертную
корректировку присвоенного предприятию рейтинга за счет дополнительно
рассматриваемых условий, которые так же могут повлиять на
100
платежеспособность предприятия в будущем и его финансовое состояние в
целом. Такую корректировку имеет право проводить кредитное
подразделение ПАО «Сбербанк России», увеличивая или уменьшая итоговую
балльную оценку клиента. На изменение рейтинга может повлиять оценка
конкурентной позиции предприятия, зависимость от покупателей,
зависимость от поставщиков, а также некоторые финансовые показатели
предприятия. Таким образом, реализация данного мероприятия будет
способствовать повышению эффективности организации банковского
кредитования заемщиков, что приведет к повышению
конкурентоспособности и укреплению позиции Банка.
101
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
На основании проведенного исследования особенностей банковских
рисков и мероприятий по их снижению в ПАО «Сбербанк России» в
современных экономических условиях, согласно поставленной цели и
задачам в написании работы было установлено следующее.
В первой главе были рассмотрены теоретические основы управления
банковскими рисками, а именно сущность рисков в коммерческих банках,
особенности организации управления банковскими рисками, определены
основные методы и проблемы в управлении банковскими рисками.
Согласно с этим можно сделать следующие выводы:
- большое количество авторов занимаются теоретическими
аспектами управления банковскими рисками.
- раскрывают сущность понятия «банковские риски», «управление
банковскими рисками»
- деятельность коммерческих банков подкреплена
законодательной базой;
- методы управления банковскими рисками, которые были
рассмотрены в целом, анализируют финансовое состояние банка,
но у рассмотренных методов есть не только преимущества, но и
недостатки, поэтому необходимо разработать методику, которая
исключала бы все отрицательные стороны
Ведущим принципом в работе коммерческих банков является
стремление к получению большей прибыли. Однако размер возможной
прибыли прямо пропорционален риску. Кредитные организации практически
ежедневно сталкиваются с различными рисками, отличающимися по месту и
времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов,
влияющих на их уровень, по способу анализа рисков и методам их описания.
При этом все виды рисков системно взаимосвязаны и оказывают влияние на
функционирование и финансовую устойчивость банков. Изменение одного
вида риска вызывает изменение почти всех остальных, что, естественно,
102
затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска. Поэтому
принятие решения по снижению уровня одного риска требует углубленного
анализа множества других рисков.
Во второй главе был сделан анализ рисков коммерческого банка ПАО
«Сбербанк России», была дана организационно – экономическая
характеристика ПАО «Сбербанк России», проведен анализ системы оценки
рисков ПАО «Сбербанк России», а также проведен анализ уровня банковских
рисков ПАО Сбербанк России».
Общая стоимость активов ПАО Сбербанк за период 2018-2020 гг.
увеличилась на 9 820 758 млн. руб., что в относительном выражении
составляет 42,41%, при этом прирост за 2018 г. составил 16,15%, прирост за
2019 г. – 2,54%, прирост за 2020 г. – 19,56%. Нераспределенная прибыль
ПАО Сбербанк за период 2018-2020 гг.увеличилась на1 308 495млн. руб., что
в относительном выражении составило 44,13%, при этом прирост за 2018 г.
составил 17,33%, прирост за 2019 г. – 14,59%, прирост за 2020 г. – 7,20%. В
среднем за год на протяжении анализируемого периода сумма данного вида
источников собственных средств банка увеличивалась на 12,96%.
Общая стоимость пассивов (обязательств) за период 2018-2020
гг.увеличилась на 8 455 244 млн. руб., что в относительном выражении
составляет 42,70%, при этом прирост за 2018 г. составил 16,67%, прирост за
2019 г. – 0,34%, прирост за 2020 г. – 21,90%, прибыль до налогообложения
уменьшилась на 12,7%, соответственно и чистая прибыль тоже
уменьшилась.
Показатели работы ПАО «Сбербанк России» в течение 2018-2020 годов
продемонстрировали существенные колебания. Наблюдается тенденция
повышения объема выданных кредитов и авансов в исследуемом банке.
Несмотря на влияние пандемии короновируса, итоги развития ссудной
задолжности оказались лучше итогов 2019 г. Объем услуг выданных
кредитов деятельности за первой 2019 год составил 12 634,8 млн. руб. (темп
прироста составил 20,7%), а на 31 декабря 2020 года составил 224,5 млн. руб.