5
Содержание
Введение ..................................................................................................................... 6
Глава 1. Теоретические основы управления банковскими рисками .................. 12
1.1 Понятие банковских рисков и их классификация ...................................... 12
1.2 Методы управления банковским рисками: отечественный и зарубежный
опыт .......................................................................................................................... 18
1.3 Методы оценки и противодействия банковским рискам .............................. 29
Глава 2. Анализ управления банковскими рисками на примере коммерческих
банков ....................................................................................................................... 35
2.1 Система управления рисками коммерческих банков .................................... 35
2.2 Анализ эффективности системы управления банковскими рисками .......... 76
Глава 3. Направления совершенствования управления банковскими рисками
................................................................................................................................... 96
3.1 Общие проблемы в сфере управления банковскими рисками и пути их
решения .................................................................................................................... 96
3.2 Методы совершенствования управления банковскими рисками и
повышение эффективности кредитного портфеля ............................................ 105
3.3 Оценка экономической эффективности предложенных мероприятий ..... 114
Заключение ............................................................................................................ 118
Список используемой литературы ...................................................................... 123
Приложения ........................................................................................................... 131
6
Введение
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что банковская
деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо
функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и
проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль
банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних
заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники
финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно
разграничить три ключевых направления - распознавание, оценка уровня
риска и принятие решений в области риска.
В деятельности каждой кредитной организации важную роль играет
правильное управление финансовыми рисками. В этом вопросе большое
значение имеет выбор наиболее подходящей стратегии. Основной целью
такого управления банковскими рисками служит минимизация либо
ограничение возникновения возможности финансовых потерь. Для этого
регулярно проводится ряд специальных мероприятий. Большое внимание
уделяется вопросам управления - применительно к активам и пассивам,
контролю установленных нормативов и лимитов, а также отчетности. Кроме
того немалое значение имеет мониторинговое, аналитическое и аудиторское
направления – применительно к деятельности любой кредитной организации.
В своей деятельности кредитно-финансовым учреждениям приходится
учитывать различные нюансы. В частности, немалое значение имеет характер
рисков.
Различают внешние и внутренние причины их возникновения. В
категорию первых входят те риски, которые не связаны напрямую с
деятельностью банка. Это убытки, возникшие вследствие каких-то серьезных
событий. К ним могут относиться войны, национализации, введение
различных запретов, обострение текущей ситуации в какой-то отдельно взятой
стране. Что касается внутренних рисков, то они представляют собой убытки,
возникающие вследствие неправильно осуществляемой (основной либо
вспомогательной) деятельности банковской организации.
7
Сущность клоп банковских рисков – клоп это вероятность не возврата клоп выданных в
кредит клоп денежных средств. Классификация клоп Базельского комитета выделяет
кредитный, там рыночный, там операционный, там государственный, там стратегический,
ликвидный, водив репутационный риски, способные водив вызывать нарушения баланса водив
активов и пассивов. водив Банковские риски разделяются водив на индивидуальные, микро водив
и макро бар уровни в зависимости клоп от путей возникновения. клоп Риски проявляются
возникновением клоп потребности в дополнительных клоп расходах, приводящих к клоп
убыткам вплоть до клоп ликвидации. Вероятность убытков клоп существует в каждой клоп
финансовой операции, банковская клоп деятельность снижает вероятность клоп событий,
влияющих на невыполнение авалс обязательств кредиторами и клоп дебиторами.
Анализ рисков позволяет клоп вычислить возможность потерь клоп по портфелям
кредита, клоп размеры обязательного банковского клоп резерва, классифицировать
задолженности клоп дебиторов по уровню клоп риска. В ходе клоп анализа выявляют
критический клоп уровень риска, основываясь клоп на котором возможно клоп избежать
краха и клоп ликвидации. При высчитывании клоп возможных комплексных убытков клоп
используются готовые расчеты клоп по частным рискам.
Финансово-хозяйственная там деятельность любого коммерческого там банка
подвержена влиянию там внешней среды. В там активно развивающейся мировой там
экономике по мере там роста производительности труда, там ускорения процессов
модернизации там оборудования, совершенствования технологий, там развития
процессов интеграции там и глобализации, происходит там обострение целого ряда там
проблем, с которыми там в процессе своей там хозяйственной деятельности
приходится там сталкиваться коммерческому банку. В связи с там увеличением
количества игроков, определяющих агор формирование мировой экономической агор
динамики, одним из агор основных характерных факторов агор современной мировой
экономики агор является возрастание неопределенности агор процессов мирового
развития. агор В связи с агор этим становится очевидным агор тот факт, что агор для обеспечения
эффективного агор функционирования банка необходимо агор создание, использование
и агор интеграция в структуру агор управления банком механизмов агор эффективной
защиты от агор негативного воздействия неопределенностей, агор возникающих в ходе агор
8
осуществления хозяйственной деятельности. агор Таким механизмом является агор
управление рисками.
Степень разработанности агор темы исследования. Понятие агор банковских
рисков и агор их классификация рассматриваются агор в научных трудах агор Е.В. Иода,
Е.И.Кузнецовой, парк В.Д. Фетисова, парк Е.А. Буглак, парк Д.Р. Песковой, парк В.А. Галановой, парк
С.П.Марамыгина.
Особенности сорт оценки отдельных видов сорт банковских рисков представлены сорт
в научных трудах сорт И.К. Козлова, Т.А. сорт Купрюшина, О.А. Богданкевич, сорт Т.В.
Немаева, Н. И. бар Куликов, Н.П. Назарчук, бар Е.Ф. Жукова, О. бар И. Лаврушина, Е.Б.
Стародубцевой, парк Г.Г. Коробова, парк Е.А. Нестеренко, парк Р.А. Карпова, парк А.В.
Печникова, О.М. парк Маркова, парк Г.Н. парк Белоглазова, парк Н.Н. парк Куницына, парк А.В. парк
Малеева, парк Л.И. Ушвицкий водив и др.
Методы и сорт проблемы управления банковскими сорт рисками рассматриваются
Ю.Ю. сорт Русановым, Л.А. Бадаловым, сорт В.В. Магановым, О.М. сорт Русановой,
Ю.Б.Губиным, Г.Л. клоп Авагян, Т.М. Ханиной, клоп Т.П. Носовой, Н.П. клоп Белотеловой,
Ж.С.Белотеловой, Т.Г. Гурнович, бар Ю.М. Скляровой, Л.А. бар Латышевой,
О.М.Марковой, Л.Е. Басовским, клоп С.А. Тупейко, Ю.Г. клоп Вешкиным и др.
Проблематике авалс повышения эффективности управления авалс банковскими
рискми авалс посвящены научные труды авалс Е.В. Иода, Е.И. авалс Кузнецовой, В.Д.
Фетисова,Е.Ф. водив Жукова, О. И. водив Лаврушина, Е.Б. Стародубцевой, водив Г.Г. Коробова и водив
др.
В настоящее время авалс в связи с авалс возросшей нестабильностью экономики авалс
традиционные банковские риски авалс имеют тенденцию к авалс обострению и
трансформированию, авалс в связи с авалс этим требуется адаптация авалс ранее выработанных
подходов авалс к управлению рисками авалс на текущем этапе. авалс В значительной части авалс эти
исследования охватывают авалс теоретическую сторону управления, авалс не учитывая
все авалс аспекты современной экономической авалс ситуации.
Объектом исследования являются там банковская система как там среда
развития и там проявления банковских рисков.
Предмет парк исследования - парк процесс управления парк банковскими рисками.
9
Цель клоп магистерской диссертации заключается клоп в исследовании
существующих клоп проблем управления банковскими клоп рисками и разработка клоп
практических рекомендаций по клоп совершенствованию управления банковскими клоп
рисками.
Для достижения этой авалс цели поставлены следующие авалс задачи:
1. Исследовать теоретические основы управления банковскими рисками.
2. Рассмотреть классификацию банковских рисков.
3. Изучить сущность и методы управления рисками в банке.
4. Описать методы оценки и противодействия банковским рискам.
5. Проанализировать управление банковскими рисками на примере
ПАО Сбербанк, ПАО бинбанк, ПАО Уралсиб, ООО Альфа-банк.
6. Оценить эффективность системы управления банковскими рисками.
7. Разработать направления совершенствования управления
банковскими рисками.
Методологическую основу парк исследования составляют парк методология и парк
инструментарий экономической парк теории, банковского парк дела, теории парк рисков и парк
экономической безопасности. парПри парк решении поставленных парк задач
использовались парк общенаучные методы парк – анализ парк и синтез, парк восхождение от парк
абстрактного к парк конкретному, от парк частного к парк общему. В процессе сорт подготовки
работы использовались сорт экономико-статистические методы, методы сорт
абстрактно-логических суждений.
Теоретическую базу авалс исследования составили научные авалс труды и
публикации авалс ведущих отечественных и авалс зарубежных экономистов по авалс проблемам
развития банковских авалс рисков в условиях авалс нестабильности российской
экономики авалс несовершенной конкуренции на авалс рынке банковских услуг, авалс методов
оценки и авалс управления банковскими рисками.
Информационной сон базой исследования послужили сон статистические
данные о сон развитии банковской системы, сон материалы международных
конференций сон и научных семинаров. соПри подготовке диссертации сон
использовались федеральные законодательные сон акты, нормативные документы, сон
регулирующие деятельность коммерческих сон банков.
10
Научная новизна парк диссертационного исследования парк заключается в парк
развитии теоретико-методической парк базы управления парк банковскими рисками.
Наиболее существенные парк научные результаты, парк содержащие научную парк новизну
исследования, парк заключаются в парк разработке следующих парк направлений:
Обоснована экономическая бар сущность банковских рисков бар с точки зрения бар
комплексного подхода в бар отношении понятия банковской бар системы и
принципов бар ее формирования.
Предложено авторское клоп определение банковского риска, клоп выявлена
природа и клоп двоякое проявление рисков .Систематизированы сорт оценочные
факторы, влияющие сорт на возникновение рисков, сорт на макро- и бар микро уровнях,
охарактеризована степень бар их воздействия на бар результаты финансовой
деятельности бар банка. Сгруппированы основные финансовые сорт показатели
коммерческих банков, сорт отражающих влияние банковских сорт рисков.
Разработана и представлена система комплексного стресс тестирования
коммерческих водив банков. Действенным инструментом водив оценки банковских рисков водив
является стресс-тестирование. Стресс-тестирование водив не является новым водив
инструментом в системе водив банковского риск-менеджмента, однако в водив настоящее водив
время существенно повысилась водив его водив значимость, расширилось клоп содержание и
увеличилось клоп количество связанных с клоп ним вызовов для клоп финансовой отрасли
экономики клоп в целом. Как клоп показывает анализ и клоп обобщение практики, сегодня, клоп к
сожалению, отсутствуют клоп унифицированные методики, регламентирующие клоп
порядок проведения стресс-тестирования финансовой устойчивости авалс
кредитной организации в авалс российских коммерческих банках.
Теоретическое парк значение диссертационного парк исследования заключается парк в
развитии парк теоретических положений парк комплексного анализа парк банковских рисков,
рисков сон банковской системы и сон управления ими: понятия сон банковских рисков,
классификации банковских там рисков, выделении уровней там и факторов
банковских там рисков.
Практическая значимость магистерской там диссертации заключается в там
возможности использования результатов там исследования в практической т
деятельности коммерческих банков.
11
Структура сорт и объем магистерской сорт диссертации. Диссертация состоит сорт из
введения, трех сорт глав, заключения, списка сорт использованной литературы,
включающего 82 агор наименования. Работа изложена агор на 132 страницах, агор содержит
7рисунков и клоп 20 таблиц.
12
Глава 1. Теоретические основы управления банковскими
рисками
1.1 Понятие банковских рисков и их классификация
Банковские риски агор входят в систему агор экономических рисков, а агор поэтому
являются сложными агор уже по своей агор природе. Находясь в агор системе, они
испытывают агор на себе влияние агор других экономических рисков, агор являясь
одновременно специфическими, агор самостоятельными рисками.
Существует ряд парк закономерностей в парк толковании определения парк
«банковский риск»:
во-первых, практически все клоп специалисты связывают (либо клоп
противопоставляют) риск и клоп неопределенность, причем часть клоп исследователей
отождествляет риск клоп с неопределенностью, другие клоп указывают на нее клоп как на
необходимое клоп условие существования риска, клоп третьи же считают, клоп что риск -
ситуация, авалс отличная от неопределенности;
во-вторых, риск связан бар с субъективным отношением бар к будущим
результатам. баЭто проявляется в бар первую очередь в бар наличии у субъекта бар
определенных ожиданий, возникающих бар при анализе возможных бар альтернатив
будущих исходов бар ситуации.
в-третьих, при авалс определении риска практически авалс все исследователи делают авалс
акцент на негативных авалс последствиях в будущем, авалс что отражается в авалс
употреблении терминов «опасность», авалс «угроза» возникновения
неблагоприятного авалс результата (потерь) в авалс будущем.
1
В различной литературе авалс
встречаются разные определения авалс понятия «банковский парк риск». Например, парк
Е.В. Иода парк предлагает следующую парк трактовку данному парк определению:
«банковский парк риск - парк вероятность того, парк что произойдет парк событие, которое парк
неблагоприятно скажется парк на прибыли парк или капитале парк банка» аг
2
1
Дубова С. Е. Банковское дело: учебное пособие / С. Е. Дубова, А. С. Кутузова, Н. В. Степанова. – М.:
ЛитРес, 2014. – 352 с.
2
Иода Е.В., парк Унанян И.Р. парк Основы организации парк деятельности коммерческого парк банка. Учебное пособие. авалс - Тамбов:
Изд-во авалс ТГТУ, 2013. - авалс 96 с.
13
Е.И. Кузнецова водив полагает, что «банковский водив риск - это водив опасность потерь,
вытекающих из клоп специфики банковских операций, клоп осуществляемых
кредитными учреждениями, клоп которая выражается неопределенностью клоп и
вероятностью потер прибыли клоп и возникновения убытков клоп вследствие ухудшения
экономической клоп ситуации в стране, клоп неплатежей по выданным клоп кредитам,
изменения котировок клоп ценных бумаг, динамики клоп процентных ставок,
сокращения клоп ресурсной базы, осуществления выплат авалс по забалансовым
операциям» ав.
3
В.Д. Фетисов предлагает следующее сорт определение банковского
риска «банковский сорт риск – это сорт вероятность, а точнее сорт угроза потери банком сорт
части своих ресурсов, сорт возникновения убытков, недополучения сорт доходов или
совершения сорт дополнительных расходов в сорт результате осуществления
финансовых сорт операций по сравнению сорт с планируемым вариантом» сорт .
4
Е.А. бар Буглак
полагает, что бар «банковский риск - бар это ситуативная характеристика бар
деятельности банка, отображающая бар неопределенность ее исхода бар и
характеризующая вероятность бар негативного отклонения действительности бар от
ожидаемого» там .
5
Д.Р. авалс Пескова считает, что авалс «банковский риск - авалс это
опасность потерь, вытекающих бар из специфики банковских бар операций,
осуществляемых кредитными бар учреждениями в условиях бар капитализма».
6
С
точки зрения авалс В.А. Галанова «банковский авалс риск - это авалс возможность потери
ликвидности, авалс а также финансовых авалс потерь (убытка), связанных авалс с
неопределенностью прогноза авалс внутренних и внешних авалс факторов, негативно
влияющих авалс на деятельность банка» авалс .
7
С.П. авалс Марамыгин предлагает следующее авалс определение банковского риска: авалс
«банковские риски– авате риски, возникающие авалс у кредитной организации,
3
Кузнецова бар Е. И. Финансы. бар Денежное обращение. Кредит: бар учеб. пособие сорт для студентов вузов, сорт обучающихся
по направлениям сорт экономики и менеджмента сорт / Е. И. сорт Кузнецова. - М.: сорт ЮНИТИ-ДАНА, 2014. - сорт 687 с.
4
Фетисов, В. там Д. Финансы и там кредит: учеб. пособие для студентов агор вузов, обучающихся по агор специальностям
экономики и агор управления / В. агор Д. Фетисов, Т. агор В. Фетисова. - агор 3-е изд., перераб. агор и доп. - агор М.: ЮНИТИ-ДАНА,
2013.-455 бар с.
5
Буглак Е. там А. Современные подходы там к регулированию банковских там рисков // Молодой там ученый. - 2013. там - №6.
Т.1. - С. авалс 147-151.
6
Регулирование там мирового финансового рынка: там Теория, практика, инструменты/Гришина там О. А., Звонова там Е. А. - там
М.: НИЦ ИНФРА-М, там 2016. - 410 там с.
7
Финансы, денежное обращение бар и кредит: Учебник бар / В.А. Галанов. бар - 2-e изд. бар - М.: Форум: бар НИЦ ИНФРА-М,
2014. бар - 416 с.
14
финансовых водив потерь (убытков) в водив результате невыполнения заемщиками водив и
контрагентами (юридическими водив и физическими лицами) водив обязательств перед
кредитной водив организацией».
8
Английские экономисты в клоп своем труде приводят клоп другое, более полное клоп
определение понятия «банковский клоп риск». Они утверждают, клоп что «банковский
риск клоп - специфическая черта клоп процесса реализации банковского клоп товара -
передача клоп на время, на клоп срок права владения клоп и использования части клоп ссудного
фонда и клоп инфраструктурных услуг, необходимых клоп для эффективного
использования клоп этой части».
9
Нетрудно заметить, авалс что данное определение авалс
является наиболее точным, авалс однако оно не авалс учитывает вероятность
незапланированного авалс увеличения расходов при авалс осуществлении определенных
банковских авалс операций.
Исходя из двух там вышеуказанных определений, сформируем там свое, более
точное: там «банковский риск - там неопределенность в отношении там будущих
денежных потоков, там возможность потерь или там недополучения доходов по там
сравнению с планируемыми там или вероятность возникновения там непредвиденных
расходов при там осуществлении определенных банковских там операций,
представленная в там стоимостном выражении».
Риск в сон основном детерминируется как сон опасность, вероятная опасность,
возможность, бар событие, деятельность, уровень бар неопределенности, ситуативная
характеристика, бар угроза. Разнообразие мнений бар о сущности риска бар объясняется
многоаспектностью данного бар явления, что определяет бар актуальность
дальнейшего исследования бар природы и сущности бар риска.
Одним из главных клоп элементов в создании клоп системы управления является клоп
классификация рисков. В клоп науке и практике клоп применяются множество
различных клоп классификаций банковских рисков. клоп И.Д. Сыскетов полагает, клоп что по
8
Марамыгин М. С. сон Риск и его сон место в банковской сон деятельности //Известия уральского парк государственного
экономического парк университета. - парк 2013. №-4 парк (30). –С. парк 34–39.
9
Янкина авалс И. А. Управление авалс финансовой устойчивостью и авалс рисками коммерческого банка авалс [Электронный
ресурс] : монография / И. бар А. Янкина, Е. бар В. Покидышева. - бар Красноярск. - Сиб. бар федер. ун-т., 2013. бар - 88 с.