15
величине п потерь вложенных банком клоп средств, банковские риски клоп
подразделяются на три клоп вида: полный, умеренный клоп и низкий.
10
В зависимости сорт от сферы действия сорт Е.Б. Стародубцева все сорт банковские
риски разделяет сорт на две крупные сорт группы: внешние; внутренние.
11
Внешние риски - сон это риски не сон связанные деятельностью банка сон или
конкретного клиента, сон политические, экономические и сон другие. Это потери,
возникающие сорт в результате начавшейся сорт войны, революции, национализации,
запрета клоп на платежи за клоп границу, консолидации долгов, клоп введения эмбарго,
отмены импортной бар лицензии, обострения экономического бар кризиса в стране,
стихийных бедствии.
12
Внутренние риски - агор это риски, возникающие агор в результате деятельности агор
самих банков и агор зависящие от проводимых агор ими операций. Соответственно
внутренние банковские водив риски делятся на водив потери по основой водив и по
вспомогательной водив деятельности банка.
13
В состав бар рисков по основной бар деятельности входят такие бар как:
кредитный риск;
валютный риск;
процентный клоп риск;
рыночный риск и агор т. д.
Кредитный риск сорт является неотъемлемой чертой сорт кредитных отношений,
осуществляемых в клоп условиях неопределенности и клоп риска. Одни из бар первых
упоминаний о бар существовании вероятности невозврата бар ссуженных средств и бар их
юридического определения бар считается кодекс Хаммурапи бар (1750-е гг. до бар нашей
эры). Уже бар тогда дефолт по бар ссуде считался преступлением бар и требовал
соответствующего бар наказания, идентичного наказания бар за кражу и бар
мошенничество. Изначально кредитные бар отношения строились на бар
10
Сыскетов клоп И. Д. Управления клоп банковскими рисками // клоп Молодой ученый. - клоп 2016. - №16. клоп - С. 208-210.
11
Дубова С. Е. Банковское дело: учебное пособие / С. Е. Дубова, А. С. Кутузова, Н. В. Степанова. – М.:
ЛитРес, 2014. – 352 с.
12
Бабаева Н. М. клоп Сущность, понятие и клоп различные подходы к клоп вопросу классификации банковских клоп рисков //
Исследование клоп инновационного потенциала общества клоп и формирование направлений клоп его стратегического
развития. клоп -2015. – С.35-39.
13
Банковское дело: Учебник авалс / Е.Б. Стародубцева. авалс - М.: ИД авалс ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, авалс 2014. - 464 авалс с.
16
межличностных договоренностях кредитора бар и заемщика. И бар существенную
роль в бар данных отношениях играли бар доверие и репутация бар .
14
Вплоть бар до второй половины бар XIX века авалс в методах оценки авалс кредитного
риска превалировал авалс т.н. качественный подход: авалс кредитный анализ был авалс
построен на наличии авалс персональной информации о авалс каждом заемщике и авалс
условиях местного (локального) рынка сорт .
15
Такие агор черты как противоречивость, агор неопределённость, альтернативность
являются агор ключевыми для понимания агор данной категории. Международный агор
Базельский комитет по агор банковскому надзору уделяет агор особое место трем агор видам
рисков: кредитному, агор операционному и рыночному. агор По величине
потенциальных агор потерь в деятельности агор западных кредитных организаций агор
кредитный риск лидирует агор с большим отрывом. агор Это и логично. агор Поскольку в
банковской агор сфере кредитование приносит агор основную долю доходов, агор так как
основная часть активов сорт кредитных организаций представляет сорт ссудную и
приравненную к ней сон задолженность, а проценты, сон полученные по
размещенным сон ссудам, являются основной сон составляющей доходов. Вместе сон с
тем, оборотной сон стороной доходности выступает сон повышенный риск кредитной сон
деятельности.
Так, к парк примеру, одним парк из наиболее парк часто встречающихся парк оснований для парк
прекращения деятельности парк банков в парк 2015 году парк оказалась «высокорискованная парк
кредитная политика».
Валютный риск сон может быть вызван сон резким колебанием курсов сон
денежных единиц. Если сон стоимость денег резко сон падает, то банк сон и клиенты
несут сон потери.
Процентный риск приводит агор к убыткам по агор причине изменения
процентных агор ставок финансовых инструментов агор кредитной организации.
Рыночный агор риск угрожает потерями агор в рыночной стоимости агор ценных
бумаг, курсов агор валют и драгоценных агор металлов.
14
Калинин, Н.В. водив Деньги. Кредит. Банки: водив Учебник для бакалавров водив / Н.В. Калинин, Л. агор В. Матраева, В. агор Н.
Денисов. - агор М.: Издательско<торговая корпорация «Дашков и К°», 2015. - сон 304 с.
15
Деньги. Кредит. Банки: парк Учебник / парк Н.П. Белотелова, парк Ж.С. Белотелова. - 4-e изд. - клоп М.: Дашков и клоп К, 2013. - клоп 400
с.
17
Л.В. Кутафьева считает, авалс что риски, связанные авалс со вспомогательной
деятельностью авалс банков включают потери авалс по формированию депозитов, авалс риски
по новым авалс видам деятельности, риски авалс банковских злоупотреблений.
16
Исходя из бар указанного выше, сорт можно сделать вывод сорт о том, что сорт риски по
данной сорт классификации делятся на:
связанные бар с активами (кредитные, бар валютные, рыночные, расчетные,
лизинговые, водив факторинговые, кассовые, риск водив по корреспондентскому счету, водив по
финансированию и парк инвестированию и парк др.)
связанные с агор пассивами банка (риски агор по вкладным и агор прочим депозитным
операциям, агор по привлеченным межбанковским агор кредитам)
связанные с качеством агор управления банком своими агор активами и пассивами агор
(процентный риск, риск агор несбалансированной ликвидности,
неплатежеспособности, риски авалс структуры капитала, левереджа, авалс
недостаточности капитала банка)
связанные с клоп риском реализации финансовых клоп услуг (операционные,
технологические риски, риски агор инноваций, стратегические риски,
бухгалтерские, там административные, риски злоупотреблений, там безопасности).
Стоит сон отметить, что существует сон деление рисков на сон следующие два вида:
чистые
спекулятивные.
Чистые агор риски означают возможность агор получения убытка или агор нулевого
результата. Спекулятивные агор риски, в свою агор очередь, выражаются в агор вероятности
получить как агор положительный, так и агор отрицательный результат.
Множество авторов, например, таких как Л.В. Кутафьева, И.А. Янкина
17
, Е.Ф.
Жуков агор , сходятся во агор мнении, что банковские агор риски можно разделить агор на три
16
Кутафьева Л. В. Виды операций коммерческих банков //Актуальные вопросы бар экономики и
управления: бар материалы II междунар. науч. конф. сорт (г. Москва, октябрь сорт 2013 г.). - сорт М.: Буки-Веди, 2013. сорт - С. 67-
70.
17
Янкина авалс И. А. Управление авалс финансовой устойчивостью и авалс рисками коммерческого банка авалс [Электронный
ресурс] : монография / И. бар А. Янкина, Е. бар В. Покидышева. - бар Красноярск. - Сиб. бар федер. ун-т., 2013. бар - 88 с.
18
группы: агор финансовые риски, функциональные агор риски и прочие (внешние сон по
отношению к сон банку) риски.
Риски отражают сорт специфику деятельности кредитного сорт учреждения, и их сорт
наличие требует от сорт банка целенаправленной и сорт планомерной работы, не сорт
разрозненного набора отдельных сорт мероприятий, а определенной сорт системы
управления рисками сорт .
18
Практика показывает, парк что банковские парк риски при парк всем их парк многообразии
отражают парк специфику деятельности парк кредитного учреждения, парк они исходят парк из
его парк действия или парк бездействия, задержки, парк преждевременности или парк
ошибочности его парк действий.
Успешная деятельность авалс банка в целом авалс в значительной мере авалс зависит от
избранной авалс системы управления рисками. авалс Исходя из видов авалс банковских рисков,
в этой системе парк можно выделить парк блоки управления парк кредитным риском, парк риском
несбалансированной парк ликвидности, процентным, парк операционным, потери парк
доходности, а парк также комплексные парк блоки, связанные парк с рисками, парк возникающими
в процессе отдельных авалс направлений деятельности кредитной авалс организации.
1.2 Методы управления банковским рисками: отечественный и
зарубежный опыт
Надежности банка бар определяется в известной бар степени его умением бар
управлять рисками. Управление бар рисками - это бар совокупность методов и бар
инструментов минимизации рисков.
Система парк управления рисками парк включает в парк себя выявление парк риска, оценку парк
и минимизацию парк риска. Идентификация парк риска заключается парк в выявлении парк осей
(зон) риска. там Последние специфичны клоп для различных видов клоп риска.
Идентификация риска клоп предполагает не только клоп выявление зон риска, клоп но также
практических клоп выгод и возможных клоп негативных последствий для клоп банка,
связанных с клоп этими зонами. Для клоп идентификации риска, как клоп и других элементов клоп
18
Монахов клоп А. Ю., Татарович клоп А. В. Методы клоп управления кредитным риском клоп в банковском риск-менеджменте //
Молодой сорт ученый. - 2015. сорт - №6. - сорт С.434-437.
19
системы управления им, большое значение бар имеет хорошая информационная бар
база, складывающаяся из бар сбора и обработки бар соответствующей информации.
19
По неразрывно сорт связанному с ней сорт предмету управленческая деятельность сорт
является информационной. Информационное сорт содержание управленческой
деятельности сорт – это получение, сорт систематизация, осмысление, выдача сорт и
хранение управленческой сорт информации. Достоверной и сорт полной информацией
управленческой сорт деятельности может являться с только то, что сорт может
характеризовать определенный сорт общественный процесс в сорт целом, с анализом сорт
причин, определяющих динамику сорт и состояние самого сорт процесса. Исходя из сорт
этого, управленческая деятельность сорт посвящена в основе сорт поиску, отбору,
фиксации и авалс проведению в деятельность авалс людей и общественные авалс процессы
управленческой информации, авалс необходимой для рационального авалс и
качественного управления авалс .
20
Термин там управление рисками широко там используется порядка 60 там лет.Активное
изучение клоп методов управления рисками клоп началось после второй клоп мировой войны.
Основу клоп теории управления рисками клоп положили ученые, которые пытались агор
разработать методы решения агор определенных типов проблем, связанных с
возникающими рисками агор в промышленном и агор коммерческом мире.
Основоположником риск менеджмента авалс считается Уэйн Снайдер, авалс который
в1956 г. сорт впервые дал описание сорт профессии «риск-менеджер».
21
Первый учебник там по управлению рисками там был опубликован в там 1963 году
Робертом там Ирвином Мэром и там Бобом Аткинсоном Хеджесом там под названием,
«Управление там рисками и коммерческое там предприятие».
22
В качестве основной бар цели управления рисками бар была поставлена цель бар
максимизации эффективности работы бар предприятия. Основная предпосылка бар
этого учебника заключалась бар в том, что бар управления рисками должно бар быть
19
Колесникова А. А. авалс Банковское дело : учебник / А. бар А. Колесникова. – бар М. :Финансы бар и статистика, 2013. бар – 387
с.
20
Белоглазова сорт Г.Н. Деньги. Кредит. сорт Банки: учебник / сорт Г. Н. Белоглазова. сорт – М. : Высшее образование, Юрайт, водив
2013. – 318 водив с.
21
Банковское дело: Учебник авалс / Е.Б. Стародубцева. авалс - М.: ИД авалс ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, авалс 2014. - 464 авалс с.
22
Коваленко О. клоп Г., Игонина О. клоп В. Сущность и клоп классификация банковских рисков клоп // Молодой ученый. клоп - 2016. - клоп
№12. - С. клоп 1296-1299.
20
организовано всеобъемлющим бар образом, и не бар ограничиваться одним
страхованием. бар При этом были бар разработаны основные принципы, бар и определены
основные бар этапы управления рисками:
1. Определение там риска.
2. Измерение риска.
3. Оценка различных сорт методов обработки риска: принятие там рисков,
перенос риска, снижение риска.
4. Выбор парк метода уменьшения парк риска
5. Мониторинг результатов
Так же было клоп выделено два вида клоп рисков:
чистые риски (pure risk) -относятся сорт к ситуации, в сорт которой существует
возможности сорт потери или избегания сорт ее.
спекулятивные риски (speculative risks) - клоп относится к ситуации, клоп в которой
возможно клоп получение прибыли или клоп убытка.
23
Первоначально основное парк внимание в парк управлении рисками парк заключалось в парк
том, что парк сейчас называют парк идентификацией опасности. парк При этом парк управление
рисками парк заключалось в парк управлении чистыми парк рисками, что парк исключало
управление парк спекулятивными рисками. парк Разработка методов парк управления
спекулятивными парк рисками началась парк гораздо позже, парк в качестве парк отдельной ветви парк
работ по парк управлению рисками парк коммерческих предприятий, парк при этом парк была
разработана парк отдельная терминология парк и методология парк .
В водив отношении каждого из водив значимых рисков кредитная водив организация
(головная кредитная сон организация банковской группы) сон устанавливает:
24
1) определение сон риска, принятое в сон кредитной организации (банковской сон
группе);
2) виды операций (сделок), сон которым присущ данный сон риск;
3) полномочия руководителей структурных сон подразделений
кредитной организации сон (банковской группы) по сон вопросам осуществления
23
Леонтьев В. Е. бар К вопросу о бар сущности и классификации бар банковских рисков // бар Управленец - Уральский бар
государственный экономический университет бар (Екатеринбург). –2014. -№ бар 1(47). – С. бар 26-35.
24
Белозеров С. А. Банковское дело: учебное пособие / С. А. Белозеров, О. В. Мотовилов. – СПб: Проспект,
2015. – 408 с
21
операций (сделок), сорт связанных с принятием сорт риска, установления лимитов сорт по
риску и сорт методов его снижения;
4) агор порядок осуществления контроля агор (в том числе агор периодичность) со
стороны агор совета директоров (наблюдательного агор совета) и исполнительных агор
органов кредитной организации агор (головной кредитной организации агор банковской
группы) за агор соблюдением установленных процедур агор по управлению риском,
объемами сон принятого риска и сон соблюдением установленных лимитов сон в
кредитной организации сон (банковской группе, дочерней сон организации);
5) методы выявления риска;
6) методы бар оценки бар риска, бар включая бар определение бар потребности бар в
капитале;
7) методы ограничения риска там (система лимитов);
8) методы снижения там риска;
9) методы оценки эффективности агор методологии оценки риска, агор в том
числе агор моделей количественной оценки агор рисков и процедур, агор используемых в
рейтинговых агор системах, а также агор значений компонентов риска, агор рассчитанных с
использованием агор данных систем (далее агор - валидация моделей агор количественной
оценки рисков) агор для кредитной организации, агор применяющей такие модели;
10) порядок водив и периодичность (но водив не реже одного водив раза в год) водив
проведения оценки эффективности водив методов оценки риска, водив включая
актуализацию документов, в водив которых установлены методы водив оценки рисков, и водив
осуществление валидации моделей водив количественной оценки риска, водив службой
внутреннего аудита (иным сон подразделением кредитной организации, сон
независимым от подразделений, сон осуществляющих функции, связанные сон с
принятием риска, разработкой авалс методов оценки риска, авалс в том числе авалс моделей
количественной оценки авалс риска) или внешним авалс аудитором;
11) процедуры и периодичность бар проведения стресс-тестирования (не
реже одного водив раза в год);
12) процедуры водив контроля за риском
13) отчеты бар по рискам;
22
14) порядок действий парк должностных лиц парк при достижении парк сигнальных
значений парк и превышении парк установленных лимитов парк в кредитной парк организации (на парк
уровне банковской парк группы, в парк дочерних организациях);
15) порядок информирования сон службой внутреннего аудита сон совета
директоров (наблюдательного сон совета), исполнительных органов сон кредитной
организации (головной сон кредитной организации банковской сон группы) о
выявленных сон недостатках в функционировании сон внутренних систем оценки сон
рисков в кредитной сон организации (банковской группе, сон дочерней организации) и сон
действиях, предпринятых для сон их устранения;
16) требования к водив автоматизированной системе (автоматизированным водив
системам), обеспечивающей (обеспечивающим) водив управление рисками.
Рассмотрим парк основные группы парк рисков принимаемых парк российскими
банками парк в современных парк экономических условиях.
Кредитный там риск - риск там возникновения у кредитной там организации
убытков вследствие там неисполнения, несвоевременного либо там неполного
исполнения должником там финансовых обязательств перед там кредитной
организацией в там соответствии с условиями там договора.
К указанным парк финансовым обязательствам парк могут относиться парк
обязательства должника парк по:
полученным кредитам, агор в том числе агор межбанковским кредитам (депозитам,
займам), прочим водив размещенным средствам, включая водив требования на получение водив
(возврат) долговых ценных водив бумаг, акций и водив векселей, предоставленных по
договору клоп займа;
учтенным парк кредитной организацией парк векселям;
банковским гарантиям, клоп по которым уплаченные клоп кредитной организацией
денежные клоп средства не возмещены клоп принципалом;
сделкам финансирования под авалс уступку денежного требования
(факторинг);
приобретенным парк кредитной организацией парк по сделке парк (уступка требования) парк
правам (требованиям);
23
приобретенным кредитной парк организацией на парк вторичном рынке парк закладным;
сделкам продажи авалс (покупки) финансовых активов авалс с отсрочкой платежа авалс
(поставки финансовых активов);
оплаченным кредитной парк организацией аккредитивам парк (в том парк числе
непокрытым парк аккредитивам);
возврату денежных средств бар (активов) по сделке бар по приобретению
финансовых бар активов с обязательством бар их обратного отчуждения;
требованиям кредитной организации агор (лизингодателя) по операциям агор
финансовой аренды (лизинга).
Концентрация сон кредитного риска проявляется сон в предоставлении крупных сон
кредитов отдельному заемщику сон или группе связанных сон заемщиков, а также сон в
результате принадлежности сон должников кредитной организации сон либо к
отдельным сон отраслям экономики, либо сон к географическим регионам сон или при
наличии сон ряда иных обязательств, сон которые делают их сон уязвимыми к одним сон и
тем же сон экономическим факторам.
Кредитный риск там возрастает при кредитовании там связанных с кредитной там
организацией лиц (связанном там кредитовании), т.е. предоставлении там кредитов
отдельным физическим там или юридическим лицам, там обладающим реальными
возможностями там воздействовать на характер там принимаемых кредитной
организацией там решений о выдаче там кредитов и об там условиях кредитования, а там
также лицам, на там принятие решения которыми там может оказывать влияние там
кредитная организация.
При кредитовании сон связанных лиц кредитный сон риск может возрастать сон
вследствие несоблюдения или сон недостаточного соблюдения установленных
кредитной организацией правил, парк порядков и парк процедур рассмотрения
обращений сорт на получение кредитов, сорт определения кредитоспособности
заемщика сорт и принятия решений сорт о предоставлении кредитов.
При бар кредитовании иностранных контрагентов бар у кредитной организации бар
также могут возникать бар страновой риск и бар риск не перевода средств.
24
Страновой водив риск (включая риск водив не перевода средств) - водив риск
возникновения у водив кредитной организации убытков водив в результате неисполнения водив
иностранными контрагентами (юридическими, водив физическими лицами)
обязательств водив из-за экономических, политических, водив социальных изменений, а водив
также вследствие того, водив что валюта денежного водив обязательства может быть водив
недоступна контрагенту из-за водив особенностей национального законодательства водив
(независимо от финансового водив положения самого контрагента).
Рыночный сон риск - риск сон возникновения у кредитной сон организации убытков
вследствие сон неблагоприятного изменения рыночной сон стоимости финансовых
инструментов сон торгового портфеля и сон производных финансовых инструментов сон
кредитной организации, а сон также курсов иностранных сон валют и(или)
драгоценных агор металлов.
Рыночный риск включает авалс в себя фондовый авалс риск, валютный и авалс
процентный риски.
Фондовый парк риск - парк риск убытков парк вследствие неблагоприятного парк изменения
рыночных парк цен на парк фондовые ценности парк (ценные бумаги, парк в том парк числе
закрепляющие парк права на парк участие в парк управлении) торгового парк портфеля и парк
производные финансовые парк инструменты под парк влиянием факторов, парк связанных
как парк с эмитентом парк фондовых ценностей парк и производных парк финансовых
инструментов, так и клоп общими колебаниями рыночных клоп цен на финансовые клоп
инструменты.
Валютный риск - сорт риск убытков вследствие сорт неблагоприятного изменения
курсов сорт иностранных валют и(или) драгоценных металлов водив по открытым
кредитной водив организацией позициям в водив иностранных валютах и(или) водив
драгоценных металлах.
Процентный риск там - риск возникновения там финансовых потерь (убытков)
вследствие сон неблагоприятного изменения процентных сон ставок по активам,
пассивам клоп и внебалансовым инструментам клоп кредитной организации.
Основными источниками там процентного риска могут там являться: