25
несовпадение сроков там погашения активов, пассивов там и внебалансовых
требований там и обязательств по там инструментам с фиксированной там процентной
ставкой;
несовпадение водив сроков погашения активов, водив пассивов и внебалансовых водив
требований и обязательств водив по инструментам с водив изменяющейся процентной
ставкой водив (риск пересмотра процентной водив ставки);
изменения конфигурации бар кривой доходности по бар длинным и коротким бар
позициям по финансовым бар инструментам одного эмитента, бар создающие риск
потерь бар в результате превышения бар потенциальных расходов над бар доходами при
закрытии бар данных позиций (риск бар кривой доходности);
для клоп финансовых инструментов с клоп фиксированной процентной ставкой клоп при
условии совпадения клоп сроков их погашения клоп - несовпадение степени клоп изменения
процентных ставок клоп по привлекаемым и клоп размещаемым кредитной организацией клоп
ресурсам; для финансовых клоп инструментов с плавающей клоп процентной ставкой
при клоп условии одинаковой частоты клоп пересмотра плавающей процентной клоп ставки -
несовпадение клоп степени изменения процентных клоп ставок (базисный риск);
широкое бар применение опционных сделок бар с традиционными процентными бар
инструментами, чувствительными к бар изменению процентных ставок бар
(облигациями, кредитами, ипотечными бар займами и ценными бар бумагами и пр.), бар
порождающих риск возникновения бар убытков в результате бар отказа от исполнения бар
обязательств одной из бар сторон сделки (опционный бар риск).
Риск ликвидности - там риск убытков вследствие там неспособности кредитной
организации там обеспечить исполнение своих там обязательств в полном там объеме.
Риск ликвидности там возникает в результате там несбалансированности финансовых
активов агор и финансовых обязательств агор кредитной организации (в агор том числе
вследствие несвоевременного исполнения водив финансовых обязательств одним водив
или несколькими контрагентами див кредитной организации) и (или)
возникновения непредвиденной гор необходимости немедленного и
единовременного исполнения кредитной агор организацией своих финансовых агор
обязательств.
26
Операционный риск - клоп риск возникновения убытков клоп в результате
несоответствия клоп характеру и масштабам клоп деятельности кредитной организации клоп
и(или) требованиям клоп действующего законодательства внутренних клоп порядков и
процедур клоп проведения банковских операций клоп и других сделок, клоп их нарушения
служащими клоп кредитной организации и(или) клоп иными лицами (вследствие клоп
некомпетентности, непреднамеренных или клоп умышленных действий или клоп
бездействия), несоразмерности (недостаточности) клоп функциональных
возможностей (характеристик) клоп применяемых кредитной организацией клоп
информационных, технологических и клоп других систем и(или) клоп их отказов
(нарушений функционирования), клоп а также в клоп результате воздействия внешних клоп
событий.
Правовой риск - водив риск возникновения у водив кредитной организации убытков водив
вследствие:
несоблюдения авалс кредитной организацией требований авалс нормативных правовых
актов авалс и заключенных договоров;
допускаемых сон правовых ошибок при сон осуществлении деятельности
(неправильные юридические бар консультации или неверное бар составление
документов, в бар том числе при бар рассмотрении спорных вопросов бар в судебных
органах);
несовершенства правовой системы агор (противоречивость законодательства,
отсутствие агор правовых норм по агор регулированию отдельных вопросов, агор
возникающих в процессе агор деятельности кредитной организации);
нарушения контрагентами парк нормативных правовых парк актов, а парк также условий парк
заключенных договоров.
риск потери деловой водив репутации кредитной организации водив (репутационный
риск) - риск водив возникновения у водив кредитной организации убытков водив в результате
уменьшения парк числа клиентов парк (контрагентов) вследствие парк формирования в парк
обществе негативного парк представления о парк финансовой устойчивости парк кредитной
организации, парк качестве оказываемых парк ею услуг парк или характере парк деятельности в парк
целом.
27
Стратегический риск парк - риск парк возникновения у парк кредитной организации парк
убытков в парк результате ошибок парк (недостатков), допущенных парк при принятии парк
решений, определяющих парк стратегию деятельности парк и развития парк кредитной
организации парк (стратегическое управление), парк и выражающихся парк в не учете парк или
недостаточном парк учете возможных парк опасностей, которые парк могут угрожать парк
деятельности кредитной парк организации, неправильном парк или недостаточно парк
обоснованном определении парк перспективных направлений парк деятельности, в
которых там кредитная организация может там достичь преимущества перед там
конкурентами, отсутствии или обеспечении в сорт неполном объеме необходимых сорт
ресурсов (финансовых, материально-технических, сорт людских) и
организационных мер авалс (управленческих решений), которые авалс должны обеспечить
достижение авалс стратегических целей деятельности авалс кредитной организации.
Точка достижения сон баланса между двумя сон категориями «риск» и сон
«доходность» соответствует сбалансированному сон кредитному портфелю. Для сон
достижения этой точки сон могут быть использованы сон традиционные инструменты
управления сон кредитным портфелем кредитной сон организации и методы сон
управления дебиторской задолженностью сон организаций различной отраслевой сон
принадлежности.
25
Оптимальный с точки там зрения рисков кредитный там портфель будет
представлять там собой набор активов, там обладающих минимальным риском, там и не
всегда там будет совпадать со там сбалансированным кредитным портфелем.
Особое клоп внимание должно быть клоп уделено определению лимитов клоп
кредитного риска. Существует клоп множество общеизвестных и клоп внутрибанковских
методик расчета клоп кредитного лимита, которые клоп могут быть использованы клоп в
качестве основы клоп для разработки внутрифирменной клоп методики расчета
кредитного клоп лимита. Большинство существующих клоп подходов являются
экспертными ориентирами, а клоп не обоснованными расчетными клоп оценками. В
любом случае, определение авалс лимита возможного кредитования авалс осуществляется
25
Основы банковского дела: агор Учебное пособие / агор Н.А. Агеева. - агор М.: ИЦ РИОР: агор НИЦ ИНФРА-М, 2014. агор - 274 с.
28
на основе авалс экспертной оценки показателей авалс финансового состояния и авалс
предполагаемого обеспечения возврата авалс кредита (если оно авалс предусмотрено).
26
Процедуры водив по управлению риском, водив возникающим в связи водив с
вероятностью невыполнения водив договорных обязательств заемщиком водив или
контрагентом перед кредитной организацией (далее бар - кредитный риск) бар
должны включать:
27
порядок предоставления клоп ссуд и принятия клоп решений об их клоп выдаче в
кредитной сорт организации (дочерней организации);
методики определения и клоп порядок установления лимитов клоп (лимита риска на клоп
одного заемщика (группу клоп связанных заемщиков), лимита клоп риска по видам клоп
экономической деятельности заемщиков, клоп прочих лимитов) в кредитной
организации (банковской водив группе, дочерней организации); требования, клоп
предъявляемые в кредитной клоп организации (дочерней организации) к
обеспечению исполнения обязательств контрагентов (заемщиков), и
методологию сон его оценки.
Кредитная организация клоп (головная кредитная организация клоп банковской
группы) разрабатывает клоп процедуры применения методов клоп снижения кредитного
риска, клоп которые могут быть клоп использованы в целях клоп снижения требований к клоп
капиталу (фондированное обеспечение клоп в значении, установленном клоп пунктом
10.9 Положения Банка клоп России от 6 клоп августа 2015 года клоп N 483-П бар «О порядке
расчета бар величины кредитного риска бар на основе внутренних бар рейтингов»,
зарегистрированного Министерством юстиции водив Российской Федерации 25
сентября водив 2015 года N 38996, и водив нефондированное обеспечение, определенное водив
пунктом 10.2 Положения водив Банка России N 483-П, а клоп также процедуры контроля
за остаточным парк риском, возникающим парк в результате парк применения указанных парк
методов.
28
26
Седина А. авалс О. Современные тенденции авалс и перспективы развития авалс банковского сектора экономики авалс / А. О. авалс
Седина // Актуальные авалс вопросы экономики и авалс управления: материалы междунар. авалс науч. конф. (г. Москва, апрель
2013 авалс г.).Т. I. - сон М.: РИОР, там 2013. - С. 159-162.
27
Литовских А.М., сорт Шевченко И.К. Финансы, сорт денежное обращение и сорт кредит: Учебное пособие. сорт - Таганрог:
Изд-во сорт ТРТУ, 2013. - сорт 135 с.
28
Вишневский А. А. Современное банковское право. Банковскоклиентские отношения: сравнительно-
правовые очерки / А. А. Вишневский. – М.: Статут, 2014. – 349 с.
29
Остаточный риск водив может выражаться в водив невозможности реализовать
принятое водив обеспечение, отказе или водив отсрочке платежа по независимым
гарантиям, а авалс также в использовании авалс документов, составленных ненадлежащим авалс
образом. Кредитная организация авалс (головная кредитная организация авалс банковской
группы) определяет авалс порядок оценки там обоснованности применения полного там
признания стоимости обеспечения в целях парк снижения кредитного парк риска,
установленного Инструкцией парк Банка России парк N 139-И [10] парк и Положением парк Банка
России парк N 483-П.
Таким образом, бар управление рисками, как бар утверждает И.Д. Сыскетов бар
предполагает формирование кредитного бар портфеля таким образом, бар чтобы
наступление рискового бар случая не вызвало бар дестабилизацию работы банка бар и
снижения ключевых бар показателей установленных законодательством бар норм.
1.3 Методы оценки и противодействия банковским рискам
Расчет банковских рисков бывает там комплексным и частным.
29
Вычисление основывается на там поиске связи допустимого там риска и объема там
возможных убытков. Комплексный там риск – общая там вероятность потери
финансов там банка по всем там видам деятельности. Частный – получение там убытков по
конкретной там операции, измеряется эмпирическим там способом по выделенным там
методикам. Есть три там метода вычисления возможности там потерь: аналитический,
статистический, экспертный. агор При статистическом методе агор рассматриваются
статистические ряды агор в большом временном агор промежутке. Экспертный метод агор –
сбор мнений агор профессионалов банковского дела, агор составление рейтинговых
оценок. агор Аналитическим методом называется агор анализ рискованных зон агор с
использованием перечисленных агор способов вычисления. Анализ банковских
рисков сон – мера, нацеленная сон на снижение убытков, увеличение агор доходности
банка. Анализом агор занимается отдел риск-менеджмента, регулирующий процесс
принятия решений, направленных на повышение возникновения
благоприятного там результата. Используемые методы там анализа дают рейтинговую там
29
Сыскетов клоп И. Д. Управления клоп банковскими рисками // клоп Молодой ученый. - клоп 2016. - №16. клоп - С. 208-210.
30
оценку способности клиента там выполнять обязанности по там принятым кредитным
обязательствам.
Возможность водив рисков постоянно превышает водив отметку 0, задача водив банка:
вычислить точную клоп величину. Уровень рисков клоп растет при внезапно клоп возникших
проблемах, постановлении клоп задач, ранее не клоп решаемых банком, невозможности клоп
принятия срочных мер клоп по урегулированию ситуации. клоп Последствием
неправильной оценки клоп является невозможность принятия клоп необходимых
действий, следствие клоп – сверхвысокие убытки.
В сорт основе оценивания рисков сорт кредитов находятся показатели: сорт
вероятность дефолта, кредитный сорт рейтинг, миграция, сумма, сорт уровень потерь.
Подлежит сорт оценке, в зависимости сорт от преследуемых целей, сорт риск конкретной
операции сорт или портфеля. Конечное сорт оценивание делится на сорт ожидаемые и
неожидаемые сорт потери. Ожидаемые потери возмещаются там капиталом,
неожидаемые – там формируемыми резервами.
Е.А. Буглак парк для оценки парк процентного риска парк коммерческого банка парк
предлагает использовать парк гэп-анализ (GAP analysis).
30
Под гэпом (от англ.
gap - разрыв) понимается там разрыв, выражающийся в там превышении или
недостатке там активов с изменяющейся там или фиксированной ставкой там над
пассивами с там изменяющейся или фиксированной там ставкой в обусловленный там
период времени. При изменениях процентных ставок эта
несбалансированность является там причиной возникновения процентного там риска.
Чем более там чувствительны финансовые инструменты там к процентным ставкам, там
тем выше уровень там риска. Упрощенная модель там гэпа сводится к там расчету
разности между там объемом активов и там объемом пассивов по там группам срочности
(краткосрочные, там долгосрочные), что позволяет там качественно (не
количественно) там оценить риск переоценки. На там практике для оценки там уровня
процентного риска там при помощи методаGAP бар используют соотношение:
,
(1)
30
Буглак Е. там А. Современные подходы там к регулированию банковских там рисков // Молодой там ученый. - 2013. там - №6.
Т.1. - С. авалс 147-151.
31
где GAP - разрыв водив между активами и водив пассивами,
чувствительными к
изменению процентных ставок бар на рынке, выраженный бар в абсолютных
единицах - рублях или валюте;
RSA - бар активы, чувствительные к бар изменению процентных ставок бар на
рынке;
RSL - авалс пассивы, чувствительные к авалс изменению процентных ставок авалс на
рынке.
На основе водив гэп-анализа осуществляется количественная водив оценка влияния
динамики водив процентных ставок на водив уровень чистого процентного водив дохода
(процентной маржи);
использование клоп методов имитационного моделирования;
методы, разработанные и клоп предложенные регулятивным органом клоп страны;
методика анализа клоп волатильности, которая базируется клоп на оценке
волатильности клоп доходностей инструментов, входящих клоп в портфель банковской клоп
системы. Данная методика клоп является применением подхода клоп Value-at-Risk
(VaR), разработанного компанией авалс J.P. агор Morgan совместно с агентством там
Reuters. Методика сорт анализа волатильности позволяет сорт проанализировать
рыночную процентную сорт ставку по конкретному сорт инструменту, выявить,
насколько сорт мог бы быть сорт меньше чистый процентный сорт доход (больше - сорт
процентный расход), если сорт бы ставка по сорт ресурсу приняла свою сорт возможную
нижнюю (верхнюю) сорт границу с учетом сорт текущей волатильности. Оценка сорт риска
портфеля рассчитывается сорт на основе суммирования сорт оценок риска его сорт
составляющих с учетом сорт корреляции ставок;
одним сорт из основных индикаторов сорт оценки процентного риска сорт во времени
является сорт анализ движения кривой сорт доходности (yield curve), которая на сорт
практике может принимать сорт четыре формы: нормальная сорт (normal curve), сорт крутая
(steep curve), перевернутая (inverted curve), плоская сорт или выпуклая (flat or
humped curve).
В водив качестве критерия оценки водив риска принимается величина, водив равная
максимальным процентным водив убыткам, которые могли водив бы быть получены водив за
32
определенный период водив с заданной доверительной водив вероятностью из-за
возможного водив неблагоприятного изменения ставок водив в этот момент водив времени. На
уровне водив отдельного финансового учреждения водив данная методика неприменима,
поскольку авалс каждая кредитная организация авалс самостоятельно устанавливает
ставки (как авалс правило, фиксированные) бар по своим управляемым бар активам и
пассивам.
Для авалс оценки банковских рисков авалс О.И. Лаврушина рассматривает авалс
несколько статистических методов:
трендовая агор модель;
модель экспоненциального сглаживания;
метод клоп линейной регрессии;
авторегрессия;
модель парк ARIMA;
факторный анализ;
кластерный анализ;
интегральный авалс коэффициент риска.
31
При помощи там этой трендовой модели там определяют общее направление там
изменения, основную тенденцию там (тренд) временных рядов, там сформированных
уровнями конкретного там риска во времени. там Трендом называют неслучайную,
медленно изменяющуюся составляющую водив временного ряда, на водив которую могут
накладываться водив случайные колебания и/или водив сезонные эффекты.
Все параметры водив функции тренда оцениваются водив методом наименьших
квадратов водив на основе имеющихся водив данных для каждого водив исследуемого
временного ряда. водив Прогноз при использовании водив трендовой модели получается водив
при подстановке в водив полученное уравнение значений водив t, соответствующих клоп
прогнозному периоду.
Экспоненциальное парк сглаживание - парк это метод, парк при котором парк на базе парк расчета
экспоненциальных парк средних осуществляются парк выравнивание и парк прогнозирование
широкого парк класса временных парк рядов. Главное парк достоинство прогнозной парк модели
31
Банковские операции/ под ред. О.И. Лаврушина. парк - парк М.: парк КноРус, 2013.- 381 с.
33
состоит парк в том, парк что она парк способна последовательно парк адаптироваться к парк новому
уровню парк процесса без парк значительного реагирования парк на случайные парк отклонения.
Авторегрессионная модель предназначена водив для описания стационарных водив
временных рядов. Значение водив исследуемого процесса выражается водив через
конечную линейную сорт совокупность предыдущих значений сорт процесса и
некоторого сорт возмущения.
Модель ARIMA является более общим бар случаем модели авторегрессии бар и
экспоненциального сглаживания.
Факторный водив анализ предназначен для водив снижения размерности множества водив
объясняющих переменных в водив модели линейной регрессии.
Факторные бар методы анализа базируются бар на постулате, что бар каждый риск в бар
отдельности характеризуется рядом бар факторов (как правило, бар не менее 10).
Значение бар этих показателей ранжируется бар и нормируется от бар 1 до 10 бар и
определяется расчетным клоп или экспертным путем. клоп В случае изменения клоп внешней
и/или внутренней клоп для финансового сектора клоп страны конъюнктуры
осуществляется клоп новая ранжировка. парк Выделенные факторы парк в рамках парк каждого
конкретного парк анализируемого риска парк могут оказывать парк различное (по парк степени и парк
значимости) влияние парк на эффективность парк деятельности финансового парк сектора в парк
целом или парк на институциональные парк единицы отдельных парк подсекторов. Сумма
«весов» бар внутри каждого отдельного бар риска равна 1.
Алгоритм авалс построения модели интегрального авалс коэффициента риска для авалс
оценки уровня интегрального авалс риска, включающего все авалс вышеперечисленные
самые значимые авалс риски, состоит из авалс следующих шагов:
1) определения состава агор рисков, входящих в агор комплексный показатель
риска агор банковской системы в агор целом;
2) формирования области определения клоп для каждого риска, клоп включая
интегральный;
3) кластеризации бар области определения на бар конкретные подмножества
для бар каждого риска, включая бар интегральный;
4) определения функции клоп принадлежности к каждому клоп подмножеству
для каждого клоп конкретного риска, включая клоп интегральный;
34
5) определения для клоп каждого риска знака клоп включения в комплексный клоп
показатель и его клоп веса для каждого клоп подмножества;
6) определения на базе водив конкретного значения каждого водив риска набора
чисел водив Λ (хi);
7) вычисления авалс промежуточных показателей Yk;
8) формирования авалс нечеткого числа V;
9) нахождения авалс центра тяжести найденного авалс нечеткого числа V -
действительного сорт числа, которое и сорт является искомым решением сорт задачи.
По мнению некоторых водив экономистов, интегральный коэффициент водив риска
не является водив оптимальным индикатором степени водив рискованности и уровня водив
финансовой стабильности финансовой/банковской водив системы, так как водив он
«сглаживает» значимость и авалс влияние отдельных рисков.
В бар настоящее время коммерческие бар банки столкнулись с бар проблемой
реализации требований бар российского и международного бар законодательства, где
акцентируется бар внимание на разработке бар и внедрении предложений бар по развитию
подходов бар к оценке банковского бар капитала и методологии бар оценки рисков.
Регулирующие методы авалс направлены на снижение авалс банковских рисков.
Таким образом, клоп оценка риска является клоп основой для эффективного клоп
управления банковскими рисками. клоп От качественной оценки клоп риска также
зависит клоп надежность банка и клоп финансовый результат его клоп деятельности.
Необходимость оценки рисков клоп состоит в том, клоп что она помогает клоп определить
вероятность понесения клоп возможных убытков от клоп активных и пассивных клоп
операций банка.