84
потенциального убытка невелики (и на основании этого их возможно покрывать
при помощи текущих потоков финансовых поступлений).
Сумма убытков при этой методике управления рисками может быть
покрыта или при помощи текущих финансовых потоков, или при помощи
ресурсов резервного фонда, который специально формируется в этих целях. В
процессе определения нужного количества ресурсов, которые специально
предназначены для покрытия убытка, необходимо принимать во внимание такой
фактор – вероятный убыток может наступить в течение короткого периода
времени либо в течение периода с низким уровнем дохода. Применение этой
методики управления рисками относится к сознательному и
незапланированному действию. Незапланированный процесс принятия рисков
навряд ли может быть рассмотрен в качестве управления, но игнорирование
данной возможности считается неправильным. То, что у кредитной организации
отсутствуют данные о ряде рисков, из-за невозможности их выявления,
совершенно не может сделать данные риски менее реальными.
Применение данной методики управления рисками можно отметить как
довольно частой, так как в большинстве ситуаций сумма убытков настолько
мало, что кредитная организация может их покрывать самостоятельно.
Методика по предотвращению убытков также используется довольно
часто у кредитных организаций. Основой данной методики управления рисками
является проведение операций по снижению вероятности их возникновения.
Использование данной методики можно оправдать в таких ситуациях:
- возможность реализации рисков, то есть вероятность возникновения
убытков находится на достаточно высоком уровне – непосредственно на ее
уменьшение и направлено использование методики;
- размеры вероятных ущербов небольшие (в иной ситуации лучше всего
применять методику по отказу либо уклонению от рисков, использование
которого оправдывается в таких случаях, когда возможность реализации рисков
находится на высоком уровне и размеры вероятного ущерба также значительны).
85
У применения данной методики по управлению рисками имеется
взаимосвязь с процессом разработки и внедрения программы превентивных мер,
исполнение которых должно проводиться под контролем и периодически
пересматриваться (при учете произошедших перемен).
Благодаря превентивным мерам по предупреждению убытков кредитных
организаций становится возможным снижение частоты их появления. Но
использование превентивных мероприятий можно обосновать только до того
момента, пока стоимость их осуществления будет менее выигрыша, который
может быть обусловлен на основании данных мероприятий. Оценка выигрыша
иногда бывает достаточно трудной, так как превентивные мероприятия
способны оправдать только по истечении нескольких лет.
Рассмотрим на примере применение данной методики. В исследуемой
нами организации применяется стандартная скоринговая методика для анализа
уровня кредитоспособности заемщика физического лица и методика, основанная
на анализе финансовой отчетности за год. Из-за того, что в России в настоящий
период времени отмечается кризисное состояние экономики и банковского
сектора, данные методы можно считать недостататочно эффективными. Для того
чтобы организация могла быть более подготовленной к современным реалиям
необходимо совершенствование данной методики либо проведение мероприятий
по совершенствованию уже имеющихся. К примеру, можно для оценки
кредитоспособности юридического лица запрашивать отчетность не за 1 год, а
за 3, тогда банк сможет получить более широкую картину деятельности
потенциального заемщика и предупредить возможность возникновения
кредитного риска – то есть невозврата предоставленного кредита. Также можно
отметить, что в банке практически не проводится мероприятий по повышению
уровня квалификации сотрудников. Можно отметить, что иностранные банки
смогли добиться серьезных достижений в области предотвращения банковских
рисков. Поэтому можно порекомендовать банку наем специалиста, который
обладал бы знаниями о практике зарубежной банковской деятельности и
проводил определенные тестирования сотрудников банка один раз в 2 месяца.
86
Данный срок можно объяснить на основании того, что ситуации на
отечественном рынке до настоящего времени не стабилизировалась и
необходимо принятие каких-то срочных мер, направленных на выравнивание
положения кредитного учреждения на банковском рынке.
Страхование. Суть этого метода управления заключается в снижении
участия банка в возмещении ущерба за счет ᴨередачи страховой компании
(страховщику) ответственности по несению риска. Применение данного метода
управления рисками на уровне банка оправдано в следующих случаях.
1. Если вероятность реализации риска, т. е. появления ущерба, невысока,
но размер возможного ущерба достаточно большой. Независимо от
однородности или неоднородности рисков, а также от количества рисков
(массовые или единичные), использование страхования целесообразно. Однако,
если риски однородные и их много, банк может управлять ими на основе не
страхования, а самострахования, когда страховые фонды образуются внутри
самой организации. В этом случае, ввиду массовости однородных рисков,
создание страхового пула становится оправданным. Если же риски
неоднородны, то, независимо от их количества (массовые или единичные),
использование страхования особенно оправдано - ввиду неоднородности рисков
и возможных больших убытков банк не сможет обеспечить себе финансовую
устойчивость на основе самострахования.
2. Если вероятность реализации рисков, т. е. появления ущерба, высока,
но размер возможного ущерба небольшой. Страхование оправдано, если риски
однородные или неоднородные и их много. Конечно, ввиду малого размера
возможного ущерба, банк может их оставить у себя, однако массовость таких
рисков может привести к значительному ущербу, в связи с этим использование
страхования является в данном случае более предпочтительным. В случае, когда
риски однородные и массовые, банк может управлять ими на основе
самострахования. Самострахование предполагает создание финансовых
механизмов, позволяющих заранее создать фонды для финансирования
возникающих убытков. Самострахование как метод управления рисками
87
позволяет усилить систему стимулов для проведения превентивных мер,
улучшить процедуру возмещения убытка, повысить прибыльность компании за
счет инвестирования собранных страховых резервов внутри группы.
В последнее время бурно развивается отличная от страхования группа
методов передачи риска. Передача рисков означает, что одна сторона,
подверженная риску возникновения убытков, находит партнера, который может
принять на себя ее риск. Как уже отмечалось, одним из возможных способов
ᴨередачи риска является страхование. Как только страхователь уплачивает
страховую премию (делает страховой взнос), ответственность по риску сразу же
ᴨпередаётся страховой компании (страховщику).
Рассмотрим ТОП-20 основных банко-страховых групп России в
приложении 2.
Банки стали активно предлагать своим клиентам: смешанное страхование
жизни и страхование имущества физических лиц. Расширяется сотрудничество
страховщиков с банками по продаже простых онлайн-продуктов (страхование
выезжающих за рубеж, страхование имущества и ответственности физических
лиц). В 2015 году произошло сокращение сборов страховых взносов по таким
видам розничного страхования, связанного с кредитованием, как
автострахование и страхование жизни и здоровья заемщиков потребительских
кредитов. По ипотечному страхованию произошел рост страховых премий на
28,8%. Это связано с предъявлением банками более жестких требований к
ипотечным заемщикам в части обязательного приобретения страхования, а также
с повышенным спросом на ипотечные кредиты в преддверии ожидавшегося
завершения программы поддержки ипотечного кредитования. Возросшие риски
сокращений сотрудников из-за кризиса послужили стимулом к росту кредитного
страхования заемщика от потери работы на 49,6%.
Наиболее развитым видом страхования банковских рисков по-прежнему
остается страхование сотрудников банков, включающее: добровольное
медицинское страхование и страхование жизни и здоровья. Следует отметить,
что с 2013 года происходит сокращение страхования специфических рисков
88
банков. Это связано с отказом страховых компаний страховать банкоматы из-за
большого числа мошенничеств. Банкострахованием на территории России
занимаются как отечественные, так и зарубежные страховщики. Лидерами
являются ведущие страховые компании нашей страны. С 2011 года происходит
быстрый рост количества страховых компаний, аффилированных с банками (так
называемых «кэптивных» компаний, которые входят с банками в одну
финансовую группу). В 2015 году доля «кэптивных» страховщиков в
банкостраховании составила 66%. Этот ведет к сужению рыночного сегмента в
банкостраховании. Политика вытеснения рыночных страховщиков в большей
степени проявляется у крупных банков с государственным участием (табл. 19).
Таблица 17
Компании – лидеры по объемам банкострахования в 2016
году
45
Место
Компания
Взнос, тыс.
руб.
Сумма
выплат, тыс.
руб.
1.
Сбербанк страхование жизни
62492573
5356960
2.
ВТБ Страхование
39341588
3556558
3.
СГ «АльфаСтрахование»
30610183
4245115
4.
Группа Ренессанс Страхование
21793487
10107304
5.
САО «ВСК»
51490393
24814465
6.
Страховая группа «СОГАЗ»
119001699
71845136
7.
«Сив Лайф»
10062343
2337832
8.
Райффайзен Лайф
4820027
953655
Одной из особенностей развития банковского и страхового рынков
выступает банкострахование, под которым понимается слияние и дополнение
услуг компаний, совмещение каналов продаж и расширение клиентских групп.
В настоящее время банкострахование становится одной из актуальных
тенденций предоставления страховых услуг. Цель банкострахования
заключается в расширении портфелей предлагаемых услуг банков и страховых
компаний с помощью совместного сотрудничества данных финансовых
институтов. На сегодняшний день можно заметить значительное влияние
банковского сектора на страховой рынок. По данным ЦБ РФ, страховые премии
45
Официальные сайты компаний
89
по договорам страхования, заключенным при участии кредитных организаций,
за 2016 год составили 178 млрд рублей.
Лидеры рынка банкострахования остаются неизменными на протяжении
нескольких лет, в их число входят: ООО СК «Сбербанк страхование жизни»,
ООО СК «ВТБ Страхование» и Страховая группа «Альфастрахование». Исходя
из вышесказанного, отметим, на современном этапе развития банкострахования
в России можно наблюдать увеличение доли некредитного страхования. Одним
из главных страховых продуктов в структуре некредитного банкострахования
выступает страхование жизни. Данный вид страхования является ключевым
каналом продаж в банковском страховании — его доля стабильно увеличивается
последние три года и в 2016 году достигла 86% от посреднических продаж. По
сравнению с 2015 годом в 2016 году произошел значительный рост страхования
жизни, которое теперь занимает 61,5% в структуре продаж банкостраховых
продуктов.
Необходимо расширение участников рынка страховых компаний, для
того чтобы получить возможность расширения данного вида деятельности и
повышения уровня деятельности как со стороны банков, так и страховых
компаний.
Также мы предлагаем создание конкретных программ, формирование
совместных финансовых продуктов, модернизация информационных систем,
налаживание бесперебойного процесса страхования на высокотехнологичной
основе, которые позволят страховым организациям самостоятельно оформлять и
распечатывать полисы с нужными подписями и печатями, не прилагая больших
усилий и с минимальными временными затратами.
В ходе реализации методов управления банковскими рисками в
практической деятельности используются различные приемы, среди которых на
практике наиболее используемыми являются установление внутрибанковских
нормативов и лимитов, диверсификация операций, формирование достаточного
уровня резервов на покрытие потерь, хеджирование.
90
Установление нормативов и лимитов подразумевает установление
ограничений на величину финансовых операций, проводимых банком, и
последующий контроль его исполнения. Данный метод используется для
избегания опасной концентрации кредитных и рыночных рисков и поддержания
ликвидности банка на требуемом уровне. Лимиты устанавливаются на те или
иные виды активов или пассивов на основании утвержденных методик оценки
финансового состояния контрагента и величин рыночного риска по банковским
операциям. Итак, величина лимита отражает возможность банка принимать на
себя определенный риск.
Осуществление управления ликвидностью и финансовой устойчивостью
относится к важной задаче менеджмента на всем протяжении существования
организации для обеспечения независимости от внешних условий (внешней
финансовой устойчивости) и рациональности покрытия активов при помощи
источников их финансирования (внутренней финансовой устойчивости). Во
время реализации собственной главной цели антикризисное финансовое
управление организацией имеет направленность по решению данных задач, как
своевременного диагностирования предкризисного финансового состояния
организации и принятие нужных превентивных мероприятий по
предупреждению финансового кризиса; устранение неплатежеспособности
организации; минимизирование негативных последствий финансового кризиса
организации.
Значит, при условии финансового кризиса в качестве залога
выживаемости организации выступает его финансовая устойчивость. Проблемы
финансовой устойчивости следует относить к числу самых важных не только
финансовых, но и общеэкономических трудностей. Положение с финансово-
экономическим кризисом стоит воспринимать как проверку для коммерческих
компаний, поскольку только в кризисных условиях смогут действовать только те
организации, у руководства которых получилось произвести адаптацию к
переменам в макро и микроэкономических показателях. Каждой организации
нужно проводить анализ собственной деятельности в динамике за несколько лет,
91
для того чтобы иметь возможность выявления недостатков собственной работы
и принятия мероприятий по их ликвидированию.
3.3. Рекомендации по регулированию риска ликвидности
В условиях развития рыночных отношений ликвидность и финансовая
устойчивость банка как объект управления приобретает особую актуальность.
Исходя из сложившихся условий хозяйствования исследование процесса
обеспечения ликвидности банка требует комплексного подхода к изучению,
разработки концептуальных основ управления им как совокупности теоретико-
методологических положений, которые в настоящее время недостаточно глубоко
изучены. В современный период отработаны методики и накоплен значительный
опыт определения финансового состояния в различных отраслях и сферах
экономики. По мере развития теории и практики экономических наук
появляются новые возможности, оказывающие определенное влияние на
процессы управления экономикой банка, включая его финансовое положение.
Для дальнейшего функционирования банка необходимо осуществлять
успешную работу в рыночных условиях и выработать новые подходы к
управлению. Для данного необходимо принимать ряд инновационных решений
в области управления – от начала запуска производственной деятельности до
реализации готовых товаров, которые экономили ресурсы и отвечали реальному
трансформированию экономики.
В современной экономике коммерческие банки играют важную роль в
аккумулировании и перераспределении капитала. Слабая капитальная база
отдельных коммерческих банков неблагоприятно влияют на структуру
сбережений населения. Введенные санкции, ограничивающие доступ
российских банков к мировым финансовым ресурсам, стремительное падение
курса национальной валюты требуют совершенствования банковской
деятельности в области депозитной политики с учетом требований рынка. Все
это требует от банков осознания негативных последствий кризиса и изменения
92
их работы в области привлечения средств и проведения более продуманной
депозитной политики. Перед коммерческими банками стоит задача по
привлечению средств населения в депозиты, сложность которой заключается в
том, что снижение покупательной способности рубля заставляет людей
инвестировать средства в иностранную валюту и другие ликвидные активы или
хранить деньги дома, не доверяя банкам.
Особое место в депозитной политике банка занимает управление
рисками, основой которой является поддержание необходимого уровня
диверсификации депозитных средств и обеспечение возможности привлечения
денежных средств из других источников. При формировании депозитной
политики необходимо учитывать проводимую банком процентную политику,
так как именно депозитный процент как раз и является тем самым эффективным
инструментом в области привлечения ресурсов. В условиях рыночной
экономики банки имеют право самостоятельно устанавливать
конкурентоспособные процентные ставки, ориентируясь на ставку
рефинансирования Банка России, а во времена государственного регулирования
предельные нормы процента устанавливались в законодательном порядке в
соответствии со срочностью вклада.
Выплата процентов по вкладам является основной частью операционных
расходов банка. Поэтому банк, с одной стороны, не заинтересован в высоких
процентных ставках, но с другой – вынужден поддерживать такие ставки по
депозитам, которые были бы привлекательны для клиентов. Нестабильная
экономическая ситуация в стране обострила конкурентную борьбу между
коммерческими банками за средства вкладчиков и привела к появлению
большого разнообразия вкладов, процентных ставок и методов обслуживания.
Важным звеном в работе коммерческого банка для физических лиц
является известность банка, наличие разветвленной системы. Не менее важным
является также и демонстрируемые банком антикризисные меры, которые будут
способны защитить и сохранить вложенные в банк средства. Последнее время в
сознании граждан приобретает все больший вес их отношения банка с
93
государством. Для предпринимателей и бизнесменов, которые представляют
интересы предприятий, на первом месте стоят информационная безопасность,
конфиденциальность и репутация
46
.
Для успешного функционирования кредитным организациям необходимо
сформировать достаточный ресурсный потенциал. Отметим, что основой
ресурсной базы как в 2016, так и в 2017 годах являлись привлеченные и заемные
средства.
Среди всех банков, представленных в рейтинге, 693-м (более 80%) в 2017
году удалось нарастить объем привлеченных средств физических лиц, а
снижение объема вкладов физических лиц наблюдалось у 153-х банков. Среди
крупнейших тридцати банков – лидеров рейтинга, 28 банков
продемонстрировали положительную динамику. В общем объем прироста
средств на банковском рынке составил 2 485 656 млн. руб. или 17,69% по
сравнению с аналогичным периодом прошлого года.
При проведении анализа депозитной деятельности ПАО «Сбербанк
России» можно отметить, что основным направлением деятельности является
предоставление кредитов для юридических лиц, при этом банк очень мало
внимания уделяется кредитованию физических лиц и улучшению условия для
привлечения от них депозитов, поскольку депозиты являются основной базой
для кредитования, и от их количества зависит эффективность всей деятельности
банка. Поэтому банку необходимо внести изменения в депозитную политику.
Вклады на сегодняшний день являются основным инструментом сбережений
россиян и источником предоставляемых кредитов. Поэтому предлагать введения
нового кредитного продукта для банка без финансового подкрепления
невозможно.
Депозитные операции требуют очень быстрого проведения сделок и в
конечном итоге способствуют выравниванию курсов на ценные бумаги на
различных биржах и иных сегментах рынка. ПАО «Сбербанк России»
46
Корниленко С.Л. Банковское дело. - М.: Экономист, 2014. С. 45