14
Из-за отсутствия полных данных о хозяйственном положении и
перспективах ее изменения предпринимателям приходится осуществлять поиск
возможностей приобретения недостающих дополнительных данных, а в случае
отсутствия такой возможности начать наугад, основываясь на собственном
опыте и интуиции. Схожую ситуацию можно наблюдать и при наличии иных
операций, которые имеют отношение к движению финансовых ресурсов.
Основой банковской деятельности является принятие рисков. Банковская
деятельность может считаться успешной только тогда, когда сумма
принимаемых банками рисков является разумной, контролируемой и находится
в рамках из финансовой возможности и компетенции.
В качестве опоры решения любых экономических задач может быть
рассмотрено правильное понимание сути рисков и методики его исследования.
Рыночная среда относится к неотъемлемой части понятия рисков, на основании
чего в качестве основной цели кредитной организации относится не
осуществление поиска заведомо безрисковых деловых решений, а поиск
решений альтернативных и нестандартных. При этом стоит научиться
производить оценку рисков и не заходить за его допустимые рамки. Без этого
руководство кредитной организации утрачивает данные, и как следствие,
возможности по принятию оптимальных решений в области кредитной,
депозитной, инвестиционной политики.
В качестве основного стремления банков выступает стремление
получение максимального количества прибыли. Но данное стремление может
быть ограничено возможностями нести убытки. Риск банковской деятельности и
свидетельствует о наличии вероятности того, что сумма фактической прибыли
кредитной организации может оказаться менее запланированного уровня,
ожидаемого. Насколько выше ожидаемый уровень прибыли, настолько выше
будет уровень риска. Связи доходности операций кредитной организации и ее
рисками в довольно упрощенной версии могут быть выражены на основании
прямолинейной зависимости.
15
Значение уровня рисков будет расти если
13
:
- возникновение проблем происходит внезапно и вопреки ожиданиям;
- была осуществлена постановка новых задач, которые не соответствуют
предыдущему опыту кредитной организации;
- у руководителей кредитной организации нет возможности для принятия
необходимых и срочных мер, что может стать следствием финансового ущерба
(ухудшений возможности по получению необходимого и/либо дополнительного
уровня прибыли);
- имеющаяся процедура ведения дел кредитной организации либо
несовершенство законодательной базы может помешать принятию ряда
оптимальных мероприятий для определенной ситуации.
При этом ряд всевозможных последствий от неправильной оценки рисков
либо отсутствия возможностей по противопоставлению данных мероприятий
может быть довольно неприятным вплоть до полного банкротства кредитной
организации.
Имеется линейка общих причин, связанных с появлением банковских
рисков и тенденциями изменения их уровня. В совокупности с этим, производя
анализирование рисков российских кредитных организаций в настоящий период
времени, необходимо принимать во внимание:
- наличие кризисного положения экономики переходного периода,
которое может выражаться как упадком уровня производства, финансовой
неустойчивостью большого количества компаний, но и уничтожением
некоторых хозяйственных взаимосвязей;
- наличие неустойчивого политического положения;
- отсутствуют либо попросту несовершенны определенные нормативно-
правовые акты, а также не соответствуют правовой базе и реально
происходящим ситуациям;
- имеется высокий уровень инфляции и так далее.
13
Зиядин С.Т., Тахтаева Р.Ш., Турдиева З.М., Агумбаева А.Е., Суйеубаева С.Н. Экономическая сущность и
классификация управления банковскими рисками // Фундаментальные исследования. – 2016. – № 2-2. – С. 377-
383
16
В каждой ситуации риск необходимо определять и измерять. Проведение
анализа и оценки рисков в большей части имеет отношение к систематической и
статистической методике определения вероятности того, что какие-либо
события могут происходить в будущих периодах. Чаще всего данная вероятность
может быть выражена в процентах. Определенная работа может быть
осуществлена, в случае наличия выработанных критериев риска, которые могут
позволить ранжировать альтернативные события в зависимости от степени
рисков. Основные принципы классификации рисков. Управление рисками может
быть построено на применении мероприятий, которые способны предоставить в
некоторой мере делать прогнозы наступления рисковых ситуаций и принимать
меры по снижению уровня рисков.
Эффективность проведения оценки и управления рисками в большинстве
ситуаций может быть определена на основании их классификационных
признаков. Сущность классификации рисков необходимо рассматривать как
распределение на определенные группы по ряду конкретных признаков для
достижения поставленной цели. Благодаря наличию научно обоснованной
классификации становится возможным осуществление четкого определения
мест всех рисков в их общей системе. На ее основе могут формироваться
возможности по эффективному использованию определенных методик и
приемов, связанных с управлением рисками. Имеется также огромное
количество классификаций банковского риска в зависимости от целей анализа и
управления. Перейдем к рассмотрению группировки рисков, которая была бы
более удобной для использования в российских кредитных организациях. Данная
классификация рисков объединяет их по степени воздействия на работу
кредитной организации.
Кредитные риски относятся к основным рискам, поскольку
непосредственно кредитование относится к исконному банковскому делу.
Имеется большое количество вариаций трактования кредитного риска:
опасности, связанные с неуплатой заемщиками основной суммы долга и
процентов, которые причитаются для кредитора (банка); риски непогашения
17
ссуд – это вероятность того, что заемщиком не будут исполнены обязательства;
вероятное падение прибыли кредитной организации и даже утрата доли
акционерного капитала в итоге неспособности заемщиков к погашению и
обслуживанию долгов (уплачивать сумму процентов).
К кредитным рискам следует относить риск того события, при которых
эмитенты, которые осуществляли выпуск долговых ценных бумаг, будут не в
состоянии уплачивать проценты по ним, либо основную сумму задолженности.
Кредитным риском затрагивается ряд коренных интересов не только со стороны
кредиторов, но и заемщиков
14
.
На перемещение финансовых ресурсов, которые можно применить в
процессе обслуживания задолженности, могут повлиять не только
общеэкономические условия, но и внутренняя обстановка кредитной
организации. Схожим способом на способность частных лиц к расплате по
долгам могут повлиять степень их занятости, размеры их собственных средств и
тому подобного. На основании данной причины при любой возможной ситуации
обращения за ссудами в кредитную организацию ею осуществляется проведение
кредитного анализирования, которое способно выявить способности заемщиков
по своевременному возмещению суммы долга.
Инвестиционные государственные ценные бумаги (которые формально
могут быть отнесены к ряду инструментов кредитования государства) чаще всего
обладают меньшей долей риска, но иногда возникали ситуации, связанные с
неуплатой суммы долгов и по ним. Следовательно, размеры кредитного риска
находятся в зависимости от воздействия не только внешних, но и внутренних
условий. Но главные операции, направленные на управление уровнем
кредитного риска должны быть отнесены к области внутренней политики
кредитной организации.
Кредитным риском является риск того, финансовые обязательства не
исполнятся клиентами в полной мере и своевременно, как это ожидалось либо
14
Коршунова Н.И. Сущность кредитного риска и способы его минимизации // European Student Scientific Journal.
– 2017. – № 1
18
описывалось в договоре, следствием чего может быть возникновение
финансовых потерь для кредитной организации. Следовательно, кредитным
риском является риск, который находится в зависимости от клиентуры, от их
желаний и возможности по исполнению собственного обязательства перед
кредитной организацией. Возможно осуществление условного разделения таких
видов кредитных рисков как: прямого риска кредитования; условного риска
кредитования; риска неисполнения контрагентами условий контракта; выпуска
и размещения; клирингового риска.
У риска кредитования (ссудного риска) имеется тесная взаимосвязь с
выдачей кредитов и кредитной продукции, при которых кредитная организация
может быть подвергнута рискам в течение всего периода осуществления
операции. Сущность прямого риска заключается в наличии возможностей того,
что реальные обязательства клиентов не будут исполняться своевременно. Этот
риск относится к каждому банковскому продукту, начиная со ссуд и оканчивая
рядом закладных операций. Поскольку он может существовать на протяжении
всего периода времени осуществления кредитных операций, то долгосрочные
кредитные операции относятся к наиболее рискованным, по сравнению с
краткосрочными. Этот вид иска является неизбежным, но он может поддаваться
определенной оценке, которая может быть формализованной. Основываясь на
расчетных величинах рисков, может быть определен размер необходимой суммы
резервов, в том числе размеры процентов. Этот вид рисков чаще всего основан
на проведении анализирования кредитоспособности заемщиков
(коэффициентов, анализирования финансовых потоков, рейтинговых оценок,
иных методик). Условный риск предоставления кредитов относится к риску того,
что вероятные обязательства клиентов не будут выполнены своевременно.
Проще говоря, условным риском кредитования является вероятность
наступления рисков кредитования. Этот риск может появиться, к примеру, в
процессе выставления аккредитивов, в гарантийном бизнесе. Риск, связанный с
неисполнением контрагентами условий договора до момента наступления
периода выполнения контракта может быть отнесен к группе кредитных,
19
поскольку в качестве основного аспекта оценки выступает кредитоспособность
контрагентов, что в тот же момент времени, имеет взаимосвязь с процессом
принятия кредитных решений. Его размеры могут определены на основании
размеров текущих издержек, которые необходимы для замещения этого
контракта договором с иными клиентами, в том числе возможными издержками,
которые имеют отношение к колебаниям рынка
15
.
В случае если лидирующая рыночная ставка по схожим договорам
является наименее выгодной, по сравнению со ставкой по аннулированным
договорам, то кредитной организации угрожают потенциальные убытки.
Данного рода риски возможны для кредитной организации при
синдицированных кредитах: у банка-контрагента есть возможность по отказу от
выполнения собственных обязательств после подписания договоров с
клиентами. Кредитной организацией в процессе заключения депозитного
срочного договора, предполагается, что сумма ресурсов будет привлекаться на
определенный промежуток времени, и осуществляет инвестирование данных
ресурсов в определенный ряд активных операций. Если клиентом
осуществляется отзыв депозита, то у кредитной организации могут остаться
активы, которые не обеспечены суммой пассивов.
Риски, связанные с неисполнением контрагентами обязательств на
момент выполнения договора, могут возникнуть, в тот момент, когда кредитной
организацией уже была исполнена часть контракта, но при этом еще
отсутствовало ответное перемещение финансовых ресурсов. При это здесь
довольно часто могут отсутствовать нарушения условий договора, а в качестве
причины может быть выделена, к примеру, разница в часовых поясах.
Следовательно, может отметить трансформирование данного риска в прямой
риск кредитования.
Возникновение риска эмиссии и размещения можно отметить в процессе
андерайтинга и работы, связанной с размещением ценных бумаг, при котором
15
Коршунова Н.И. Сущность кредитного риска и способы его минимизации // European Student Scientific Journal.
– 2017. – № 1
20
кредитной организацией принимается обязательство по приобретению ценной
бумаги либо иного долгового инструмента у эмитентов, либо продавцов. Данный
риск начинает быть особенно актуальным в настоящее время, поскольку
большая часть кредитных организаций осуществляет выпуск разного рода
долговых ценных бумаг. При всем при этом имеет риск того, что инструменты
могут быть не реализованы в течение оговоренного срока для инвесторов либо
покупателей. Основная сущность риска выпуска и размещения состоит в том, что
существует возможность того, что рыночная цена ценных бумаг либо иных
долговых инструментов, которые приобретаются кредитной организацией на
короткие промежутки времени, могут поменяться, если произойдет изменение в
финансовом состоянии эмитентов, что может подвергнуть кредитную
организацию опасности наступления финансовой утраты.
Возникновение клирингового риска можно обусловить тем, что, когда
кредитной организацией осуществляется ряд операций, основанных на переводе
ресурсов на основании поручения клиентов. И его сущность состоит в том, что
финансовые ресурсы не будут вовремя перечисляться на его счет со счетов
клиентов. Эти риски объединяются в группу кредитных, поскольку у них
имеется тесная взаимосвязь с появление обязательства предоставления ресурсов
для клиентов либо банков-контрагентов.
Следовательно, главным определением будет приниматься такой вид:
кредитным риском является вероятность, связанная с невозвратом заемщиками
суммы основного долга кредитной организации из-за невозможности и/либо
нежеланий, другими словами, кредитным риском является риск, который
находится в зависимости от возможности и желаний клиентов к исполнению
собственных финансовых обязательств перед кредитной организацией.
Почти у всех рисков имеется взаимосвязь и взаимозависимость (к
примеру кредитный риск пребывает в тесной зависимости от процентного).
Следовательно, осуществление управления кредитными рисками полностью
находится в зависимости от возможностей кредитной организации к наиболее
полному верному оцениванию финансового положения заемщиков и их
21
динамики в будущих периодах. Необходимо подчеркнуть тот факт, что в
процессе оценки уровня кредитного риска особым вниманием уделяется оценка
непосредственного желания клиентов по возвращению суммы долгов. При всем
при этом изначально осуществляется принятие во внимание ряд качественных
факторов, а далее количественных. Сущность рыночного риска заключается в
риске изменений цен финансовых инструментов, в процессе которого, банком
будут понесены потери либо будет не дополучена сумма доходов в сравнении с
плановым. В состав группы рыночных рисков довольно часто могут входить
процентные риски, валютные риски, ликвидности и прочие, то есть весь тот ряд
рисков, который находится в зависимости от перемен каких-нибудь
экономических значений показателей и индикаторов (темпо инфляции, ставки
рефинансирования, котировки ценных бумаг, валютных курсов, биржевых
индексов и прочих).
В состав процентных рисков необходимо включать опасности, связанные
с утратой кредитной организацией в процессе роста процентных ставок, которые
уплачиваются банками на привлеченные ресурсы, над ставками по
предоставленным ссудам. Следовательно, у процентного риска имеется
непосредственная взаимосвязь с конъюнктурой кредитного рынка. В состав
процентных рисков включаются также риски потерь, которые могут появиться у
банков-инвесторов из-за изменений сумм дивидендов по акциям, процентных
ставок на рынке по облигациям, сертификатам и ряду прочих ценных бумаг
16
.
Под процентным риском следует рассматривать функциональные
зависимости колебаний доходности от перемен в процентных ставках, в том
числе от времени, которое остается до момента погашения кредита. Колебание
процентных ставок может оказывать существенное воздействие на стоимость
каждой позиции баланса кредитной организации, которые могут быть наиболее
чувствительными. Ряд из них способны реагировать на уровень процентных
ставок, а прочие на разницу между них.
16
Кыдатова А.Р., Золотарева Г.А. Оценка рисков в банковской деятельности // Инновации в науке: научный
журнал. – № 9(70). – Новосибирск., Изд. АНС «СибАК», 2017. – С. 67-69.
22
Фондовый риск получает довольно мало внимания, что можно объяснить
тем, что рынок фондовых инструментов в настоящий период времени
недостаточно развит. В заграничных странах данная тема обсуждается в
довольно большом количестве литературных и печатных источников, но все они
по большей части строятся на основании теории портфеля, или ими описывается
ряд методик технического анализа. На фондовом рынке имеется большая
вероятность появления потери, которая может быть связана с изменениями в
курсовой стоимости ценных бумаг, которые имеются в портфеле банка. В
качестве еще одной причины утраты суммы дохода можно выделить инфляцию.
При всем при этом при наличии высокого темпа потери возможно наличие
больших потерь даже в процессе осуществления среднесрочного и
краткосрочного кредитования
17
.
Сущность валютного риска заключается в риске утраты, снижения
уровня доходов либо получений большой суммы доходов, который связан с
наличием колебаний курсов валют. Определение подверженности банков
данному виду рисков может быть осуществлено на основании степени
несоответствий размеров активов и обязательств в какой-либо из валют.
Следовательно, сущность валютного риска может быть в некоторой степени
сведена к сущности балансового риска
18
.
Валютные риски могут выступать в качестве предмета управления для
ряда разновидностей операций, в качестве основной цели, либо дополнительной
выступает процесс получения прибыли при помощи положительных изменений
в валютных курсах. Главным образом в их состав могут быть включены
спекулятивные конверсионные операции с валютой.
Процесс изменения курса иностранной валюты может оказывать
существенное воздействие на каждую позицию кредитной организации, которые
представляются в данных валютах (кредитование, предоставление депозитов,
17
СергееваО.И. Сущность фондового риска банка [Электронный ресурс] – URL:
https://elibrary.ru/item.asp?id=24079503
18
Макарчева О. А., Акиньшин А. А. Теоретические аспекты управления валютными рисками коммерческого
банка // Молодой ученый. — 2017. — №2. — С. 457-459
23
ценных бумаг, получение дохода и расхода, которые были понесены в
иностранной валюте, в том числе наличные иностранные валюты).
Под риском ликвидности следует рассматривать риск того, что у банка не
будет возможности для исполнения собственных финансовых обязательств в
процессе наступления момента валютирования (дата выполнения сделки).
Страновой риск. У него имеется взаимосвязь с международными
операциями кредитных организацией и находится в зависимости от
политического и экономического стабильного положения стран-клиентов,
импортеров, экспортеров, которые осуществляют работу с данной кредитной
организацией. У данного риска имеется два главных элемента: политический и
экономический. Наличие политических рисков обусловлено политическими
ситуациями в странах и деятельностью страны. Они могут появляться из-за
нарушения условий работы кредитной организации на основании причин,
которые не находятся в непосредственной зависимости от него.
Экономическими рисками являются такие как: осуществление
объявления экономической блокады, введение запретов на расчеты за границу,
обострение экономического кризиса и так далее. При всем при этом процесс
отнесения какого-либо риска к определенным подгруппам довольно условен,
поскольку все они в большей либо меньшей мере имеют отношение к
политической, либо экономической обстановке в государстве.
Из-за постоянного роста и развития разных рисков, которыми оперируют
кредитные организации, из-за усложнения характера операций приходится
постоянно совершенствовать и автоматизировать систему бухгалтерского и
внесистемного учета, получение разного рода управленческих отчетов и сводок
в режиме реального времени для того чтобы принимать управленческие
решения. На основании этого происходит все больший рост операционно-
технических рисков, которые имеют связь с возникновением технических
ошибок и программных сбоев. Эти риски должны минимизироваться при
помощи снижения ручного ввода данных, установления автоматизированного