8
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ............................................................................................................... 9
Глава 1.Становление и развитие банковского кредита ...................................... 11
1.1.Сущность и значение банковского кредита в системе кредитных
отношений ............................................................................................................... 11
1.2. Виды и формы банковского кредита, их место в структуре активов
российских банков ................................................................................................. 23
1.3.Показатели эффективности кредитной деятельности коммерческих банков
.................................................................................................................................. 31
Краткие выводы по главе ...................................................................................... 34
Глава 2. Анализ организация процесса кредитования в АО «Альфа-банк» .... 35
2.1. Анализ механизма предоставления банковского кредита в АО «Альфа-
банк» ........................................................................................................................ 35
2.2. Анализ рисков предоставления банковского кредита и их минимизация в
АО «Альфа-банк» ................................................................................................... 57
2.3. Анализ эффективности кредитной деятельности банка: состав,
структура, доходность ........................................................................................... 61
Краткие выводы по главе ...................................................................................... 72
Глава 3. Рекомендации по улучшению качества банковских кредитов в
портфеле АО «Альфа-банк» .................................................................................. 74
3.1. Предложения по улучшению качества банковских кредитов в портфеле
АО «Альфа-банк» ................................................................................................... 74
3.2. Оценка эффективности предложений по улучшению качества
банковских кредитов в портфеле АО «Альфа-банк» ......................................... 76
3.3. Пути внедрения предложений по улучшению качества банковских
кредитов в портфеле АО «Альфа-банк» .............................................................. 83
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ...................................................................................................... 86
СПИСОК ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ ..................................................... 89
9
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования. Качественное управление кредитным
процессом крайне важно для обеспечения стабильности и результативности
работы коммерческих банков, а значит, и всей банковской системы в
комплексе. Огромное количество отечественных банковских организаций в
результате недостаточно эффективного управления системой кредитования не
способны максимизировать прибыль, а значит, они сталкиваются со
значительными финансовыми сложностями и несут убытки, перестают быть
способными обеспечить ликвидность банка, что нередко приводит к
банкротству. Качественная организация кредитования и банковского
обслуживания физических лиц является основополагающим моментом в
активизации кредитного процесса любого банка.
Устойчивое партнерство между банком и клиентом возникает и
развивается в условиях, когда их взаимодействие осуществляется на
возобновляемой основе, в течение продолжительного периода времени, а
выгоды длительных отношений заметно снижают взаимные транзакционные
издержки и риски участников партнерства. Этим и обусловлена выбранная
тема.
Целью исследования является банковский кредит (сущность, виды,
способы предоставления) на примере АО «Альфа-банк».
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие
задачи:
1. Изучить теоретические аспекты становления и развитие
банковского кредита;
2. Провести анализ организации процесса кредитования в АО
«Альфа-банк»;
3. Разработать рекомендации по улучшению качества банковских
кредитов в портфеле АО «Альфа-банк».
Объектом данной работы является банковский кредит в АО «Альфа-
10
банк».
Предметом – анализ кредитных операций банка.
Методологической базой данной работы являются логические и
общенаучные методы (сравнение, построение аналитических таблиц),
экономико-статистические методы (группировки) и др.Главными из них
являются анализ и синтез. Методологическую базу также составили
принципы объективности, научности, историзма.
Научная новизна выпускной квалификационной работы авторское
обобщение и систематизация информации по теме исследования.
Теоретической основой исследования стали труды исследователей
института потребительского кредитования как в отечественной, так и в
зарубежных правовых системах.
К таковым относятся научные работы О.П. Зиновьевой, Л.А. Истомина,
В.Е. Чиркина, Ю.В. Дворниковой, Е.В. Грузинской, А.Н. Аганова, Е.Б.
Казаковой, С.К. Соломина, С.В. Тимофеева, Е.Ю. Князевой, Ю.С. Эзроха и
многих других авторов.
Практическая значимость. На основе полученной информации и в целях
совершенствования процесса потребительского кредитования в АО «Альфа-
банк» в работе сформулированы и обоснованы практические выводы и общие
заключения, которые нашли отражение в соответствующих главах дипломной
работы.
Структура. Данная работа состоит из введения, трех глав, заключения,
списка использованной литературы, приложений.
11
Глава 1.Становление и развитие банковского кредита
1.1.Сущность и значение банковского кредита в системе кредитных
отношений
Банковское обслуживание физических лиц предполагает проведение
разнообразных банковских операций. Изучение классификации банковских
операций позволит глубже исследовать содержание деятельности по
удовлетворению нужд клиентов. В настоящее время среди экономистов не
сформулирован единый подход к группировке банковских операций по
обслуживанию клиентов – физических лиц.
Кредитные операции в современных банках можно назвать
универсальным индикатором экономической конъюнктуры, которая
осуществляется.
Кредитные операции являются неотъемлемой частью деятельности
любого коммерческого банка, и приносить ему основную часть дохода.
Важность грамотного и эффективного проведения этих операций огромен,
ведь они составляют основную часть чистой прибыли, распределенная в
резервные фонды и идущей на выплату дивидендов. Успех в осуществлении
кредитных операций способствует надежности и стабильности банков,
некачественное осуществление данного вида деятельности кредитными
организациями приводит к разорению и банкротству.
В большинстве учебной и специальной литературы можно встретить
только определение кредитных операций.
Под их операциями по предоставлению (допуску) заемщику средств на
основании срочности погашения и оплаты подразумевается . Где срочность
погашения и оплаты основного продукта для выдачи кредитов.
Под оплатой в данном случае понимается принцип денежно-
финансовых отношений, предусматривающий, что заемные средства,
полученные заемщиком во временное пользование, подлежат обязательному
12
и своевременному возврату в головной офис, владельцу средств. В рамках
защиты-принцип выражения необходимости не только прямого возврата
заемщиком полученных кредитных ресурсов, но и оплаты их использования.
Принцип срочности соблюдения сроков возврата кредитных средств,
полученных заемщиком.
Кредитные операции играют важную роль не только для финансового
развития коммерческого банка, но и для экономики в целом. Эта важность
подчеркивается в функциях, выполняемых кредитными операциями.
Основная из них-обозначить достижение стратегических целей
экономического развития страны, а также удовлетворить разнообразные
потребности заемщиков и накопление свободных средств в текущем периоде
при одновременном стимулировании процессов производства и потребления.
По мнению П. Бодянко понятие "кредит" и "кредит" финансовые
позиции, существенные различия. В реальной практике эти понятия
представляют собой осмысленный поток финансовых ресурсов по признакам,
входящим в круг вышеупомянутых принципов.
Так кредит по правовой природе платежей, подтверждающих нормы
819 и 807 Гражданского кодекса Российской Федерации, кредит
предполагается безвозмездным использованием ресурсов в соответствии со
статьей 689 того же правового документа .
Таким образом, в соответствии с российским законодательством
использование термина "кредит" в отечественной литературе и в качестве
синонима кредита или займа не соответствует действительности, поскольку
эти разные категории легальны. Следует отметить, что термин "кредитные
операции" является более широким понятием, поскольку включает в себя не
только выдачу кредитов, но и мирные операции, когда банк выступает в
качестве заемщика (должника). Кредит является одной из форм организации
кредитных отношений, возникновение которых связано с открытием ссудного
счета.
Кроме того, кредитные отношения не только в рамках банковского
кредита, но и как отдельное коммерческое кредитование, когда
13
правоохранительные органы в лице заемщика, кредитора, кредитные
отношения между сторонами могут быть оформлены по закону. Обратите
внимание, что коммерческий кредит может быть преобразован в кредит от
банка с помощью банковского кредита, обеспеченного векселем или
векселем, который может быть записан в банке.
Коммерческий банк привлекает свободные средства, высвобождаемые в
хозяйственном процессе, и предоставляет их во временное пользование
контрагентам, нуждающимся в дополнительном капитале для осуществления
своей хозяйственной деятельности.
Таким образом, управление кредитными операциями всегда будет
актуальной проблемой для банка из-за экономической важности этих
операций.
Виды кредитных операций чрезвычайно разнообразны, поэтому в
различной литературе дается разная классификация. Согласно книге О. И.
Лаврушина кредитные операции можно разделить на группы по таким
критериям, как:
- Темы кредитных операций;
- Путь прогресса;
− Срок кредитования;
- Характер торговых фондов;
- Цель (объекты распознавания);
- Тип открываемого счета,
- График погашения кредита;
- Орденом "За заслуги" и погашение процентов.
Таким образом, следующие виды кредитных операций характеризуются
темой кредитных операций или через появление кредитора и заемщика:
( А) в зависимости от типа кредитора:
− Банковский кредит;
- Кредиты небанковских кредитных организаций;
- Собственные персональные кредиты;
- Кредиты, выданные заемщикам от компаний и организаций.
14
Банковские кредиты в данном случае относятся к кредитам,
предоставленным коммерческими банками, банковскими союзами или
ассоциациями. Кредиты небанковским кредитным организациям включают
кредиты других организаций. Могут быть: ипотека, пункты проката, пункты
взаимопомощи и кредитные кооперативы, строительные компании,
пенсионные фонды и др.
Кредиты предоставляемые физическим лицам делятся на:
А) кредиты, предоставленные заемщикам учреждениями и
организациями, относятся к кредитным взносам населению через торговые
организации в представленном виде.
Б) тип заемщика:
- кредиты юридическим лицам или предприятиям;
− кредиты физическим лицам.
Под юридическими лицами в данном случае понимаются компании и
организации, в том числе банки, компании и учреждения, желающие
получить кредит. В рамках физических лиц розничные клиенты банка.
Обеспечить изоляцию:
- Необеспеченные кредиты (бланковые);
− Статья.
Необеспеченные кредиты являются кредиты, которые не требуют залога
или гарантии или страхования или других гарантий, обеспеченные кредиты,
наоборот, означает один или несколько из этих вещей.
Основная причина, по которой банк требует гарантии вероятности
убытков, если заемщик не желает или не может выполнить свои
обязательства в срок.
Само обеспечение не гарантирует возврата кредита, но компенсирует
риск, в том числе в случае его обеспечения, например, залог будет исполнен
банком, будет иметь преимущество перед другими кредиторами при
погашении долга.
Условия кредита делятся на:
- Краткосрочные-от 1 дня до 1 года;
15
– Среднесрочные-от 1 до 3 до 5 лет;
- Долгосрочные-со сроком погашения от 3 до 5 лет.
В зависимости от характера торговли средства займов подразделяются
на:
− сезонные и несезонные;
-разовые и возобновляемые (пушка на продление).
В рамках сезонных займов в данном случае подразумеваются заемные
деньги, которые осуществляются для покрытия временных потребностей
компании, которые возникли по некоторым причинам сезонности.
Сезонное кредитование, как правило, осуществляется юридическими
лицами, поскольку многие предприниматели нуждаются в настройке
дополнительного инвентаря из оборотных средств в случае сезонных
потребностей.
Несезонные кредиты-кредиты, не привязанные к определенному
периоду времени. Поскольку возобновляемый кредит-это репутация башни,
продление кредита.
К группе револьверных кредитов, как правило, относятся кредиты,
предоставляемые клиентам по кредитным картам, кредиты по единым
активно-пассивным счетам в виде овердрафтного кредитного договора и др.
Под предоставлением кредита понимается кредит, уникальной
особенностью которого является то, что процентная ставка по данному
кредиту может меняться на протяжении всего срока действия кредита второе
название пролонгированного кредита - это кредит с плавающей ставкой.
Под единовременными кредитами понимаются кредиты, которые
являются невозобновляемыми, когда кредит полностью погашен,
использовать его повторно не удастся, необходимо будет оформить новую
заявку. Как правило, это стандартные потребительские кредиты.
В сферах использования или кредитования кредиты российским
коммерческим банкам подразделяются на:
− целевые;
- нецелевые.
16
Цель займов в этом случае включают займы, которые заемщик имеет
конкретную цель. Это могут быть деньги, например, на оплату физических
активов для обеспечения процесса производства, бизнес-кредиты, брокерские
операции, кредиты на строительство и покупку жилья, кредиты на состав
оборотных средств. Нецелевые кредиты включают кредиты, используемые
для других нужд, таких как временные.
По типу счета кредиты подразделяются на: - предоставление отдельного
(простого) счета кредита; - кредитор кредитного счета, который обеспечивает
учет общей задолженности клиента перед банком.
Согласно графику погашения различие между кредитами:
- Оплата в то же время;
- Кредиты в рассрочку.
По способу взыскания процентов займы классифицируются следующим
образом: займы с процентами, упущенными на момент получения займа;
- Преимущества займов на момент погашения кредита;
- С уплатой процентов равными взносами на протяжении всего срока
пользования (ежеквартально, один раз в первом полугодии по специально
согласованному графику);
- Кредиты с рассрочкой платежа. Здесь хотелось бы уточнить, что
уплата аннуитета означает ежемесячную выплату долга, в том числе части
основного долга одновременно с выплатой процентов по использованию
кредита.
Рассмотрев наиболее популярные классификации кредитных операций,
можно сделать вывод о сложности организации данного процесса. Следует
отметить, что приведенная классификация проекта, в том числе и в
банковской практике подчас невозможно выделить другой тип кредита в
"чистом виде" в соответствии с определенным признаком классификации.
Однако, при условии, что рейтинг отражает многообразие ссуд, но не
исчерпывает всех возможных критериев классификации.
Одним из наиболее востребованных и активно развивающихся
направлений банковской деятельности является обслуживание физических
17
лиц. Вместе с тем в современной экономической литературе не уделяется
должного внимания исследованию понятия «банковское обслуживание
физических лиц». Однако данное понятие можно рассмотреть на основе
изучения более общей категории «обслуживание».
Обзор точек зрения различных специалистов относительно этого
понятия представлен в таблице 1.1
Таблица 1.1
Определение понятия «обслуживание»
Автор
Определение
А.Н. Азрилиян
Работа по удовлетворению нужд, потребностей
Д.Н. Ушаков
Выполнение работы по удовлетворению чьих-
нибудь нужд, потребностей
С.И. Ожегов, Н.Ю. Шведова
Работа по удовлетворению чьих-нибудь бытовых,
текущих или постоянных нужд
Т.Ф. Ефремова
Процесс выполнения работы по удовлетворению
чьих-нибудь нужд
Б.А. Райзберг, Л.Ш.
Лозовский,
Предоставление услуг клиенту за определенную
плату
Е.Б. Стародубцева
Д.В. Дмитриев
Действие, направленное на предоставление кому-
либо услуг
А.П. Горкина
Услуги, оказываемые изготовителем или продавцом
своим покупателям до купли-продажи, во время
купли-продажи или после купли-продажи в целях
обеспечения постоянных покупателей
Можно утверждать, что сложившиеся два подхода к толкованию
понятия «обслуживание».
В большинстве рассмотренных нами лингвистических словарей (Д.Н.
Ушакова, С.И. Ожегова, Т.Ф. Ефремовой) обслуживание рассматривается как
работа по удовлетворению чьих-нибудь нужд, потребностей.
Этого же принципа придерживается А.Н. Азрилиян. Вместе с тем в
специальной экономической литературе (работы Б.А. Райзберга, Л.Ш.
Лозовского Л.В. Завьялова, А.Е. Логунов Е.Б. Стародубцевой, А.П. Горкина)
обслуживание скорее рассматривается как предоставление услуг клиенту.
Данная точка зрения также представлена в словаре Д.В. Дмитриева –
последнем по времени создания среди рассмотренных нами.
Следует отметить, что выше обозначенные подходы не противоречат