68
формальных показателей на экран, подготовленный клиентом. К
неформальным показателям могут относиться: сумма доходов, сумма
задолженности по ранее выданным кредитам, соотношение доходов и долга и
др.
На наш взгляд, создание специализированного отдела по ведению
переговоров с клиентами и консультированию по вопросам кредитования,
значительно снижает возникновение и источники операционных убытков на
этапе переговоров и последующих этапах сотрудничества с клиентом.
А источники операционного риска "непроведения предварительного
анализа" обусловлены тем, что специализированному подразделению
предоставляется формальный перечень показателей по всем видам кредитных
продуктов, что снижает риск неверного истолкования полученной
информации, при этом сокращается время предварительных переговоров и
экономится время и кредитная единица, которые могут быть потрачены на
более всестороннее изучение ваших потенциальных клиентов.
Помимо введения формальных показателей на этапе переговоров
необходимо снизить субъективный фактор при принятии решений.
На втором этапе, кредитным подразделением АО «Альфа-банк»
осуществляется сбор документации по хозяйственной деятельности клиента.
Сбор документации по клиенту осуществляется по следующим
направлениям:
‒ финансовая документация;
‒ документация, доказывающая легитимность осуществления
деятельности физических и юридических лиц;
‒ документация, свидетельствующая о праве собственности на
залоговое имущество и правильность его принятия в качестве объекта
собственности.
Финансовая документация анализируется кредитным подразделением и
подразделением рисков. После сбора документации кредитное подразделение
передает переработанную в необходимый вид информацию в подразделение
рисков. На основе анализа финансовой документации кредитным
69
подразделением готовиться финансовая часть кредитного процесса.(таб 2.10)
Документация, доказывающая легитимность осуществления
хозяйственной деятельности и легитимность лиц, управляющих данной
деятельностью, собирается кредитным подразделением и передается в
юридическое подразделение.
После анализа полученных документов, юридическое подразделение
сообщает о полноте комплекта и при необходимости, кредитное
подразделение дополнительно запрашивает недостающие документы.
Помимо анализа права собственности на предмет залога, кредитным
подразделением проверяется ликвидность обеспечения.
Таблица 2.12
Сценарный анализ этапа сбора и рассмотрения документов
Источники
возникновения
операционного
риска
Тип операционных потерь. Сценарий, описание
событий или обстоятельств, приводящих к
операционным убыткам
Задержка в
обработке
информации
Не измеряемый тип операционных потерь. Причиной
задержки в обработке информации является
неспособность вовремя обработать информацию,
вследствие резкого увеличения ее объемов или изменений
в структуре операций. Данные потери возникают в
результате того, что при сборе документов, кредитным
подразделением производится анализ документов,
предоставляемых для всех служб; юридической службы,
службы безопасности, залоговой службы, и рисков, в
результате, процесс рассмотрения задерживается
возникновением дополнительного подэтапа
профессионального рассмотрения, кроме того. Пример:
вначале правовые документы смотрит кредитное
подразделение, впоследствии и юридический отдел
смотрит документы, в результате время рассмотрения
заявки затягивается. Данные потери представляют собой
потери недополученной прибыли.
Высокая
концентрация
функциональных
обязанностей
Данный источник риска, характеризуется возможностью
упустить кредитным подразделением в общем потоке
информации важных факторов, вследствие большого
объема перерабатываемой документации.
Восстановление
нормативной базы
хозяйственной
деятельности
клиента
Измеряемый тип потерь.
Возникновение данного источника операционных потерь,
связанно с тем, что при обращении подразделение
консультирует клиента какие юридические документы
необходимо восстановить или оформить; в ходе анализа
финансовой деятельности определяет ошибки и
консультирует клиента о необходимости исправления.
70
Таким образом, на втором этапе сотрудничества в кредитном процессе
задействованы следующие подразделения: кредитное, юридическое,
залоговое и служба безопасности.
По итогам анализа документации, предоставленной клиентом, все
подразделения, задействованные во втором этапе, предоставляют свои
заключения кредитному подразделению, которое в свою очередь делает
сводное заключение, с изложением выводов всех подразделений.
Кредитная политика, в которой кредитным подразделением сводится
вся информация, призвана донести полную информацию кредитному
комитету о перспективах сотрудничества с клиентом и возможные риски
кредитования.
Помимо перечисленных источников операционных рисков, этап сбора и
рассмотрения документации осложняется тем, что передача документов
осуществляется через служебные записки, что несет в себе возможность
дополнительной задержки обработки информации, вследствие возможной
задержки документов на одном из этапов передачи.
Описанные выше источники операционного риска присущи многим
кредитным организациям, это связано с тем, что банки таким образом
пытаются снизить риск мошенничества, возникающий при прямом общении
клиентов с подразделениями банка.
Кредитное подразделение по итогам решения кредитного комитета
информирует клиента о принятом решении и готовит кредитную
документацию, при необходимости согласовав ее с юридическим
подразделением.
Таким образом, делая вывод по второй главе, стоит отметить, что как
отдельно взятый этап подготовки и подписания кредитной документации; в
банка является достаточно защищенным от операционных рисков, однако как
составляющая всего кредитного процесса он несет в себе операционные
риски, возникающие на других этапах кредитования клиентов.
На этапе предоставления кредита участвуют следующие подразделения:
подразделение учета кредитных операций, кредитное подразделение,
71
подразделение сопровождения кредитных операций и подразделение,
осуществляющее расчетно-кассовое обслуживание.
Банк использует следующие инструменты управления кредитными
рисками:
‒ лимитирование портфеля (продукты, отрасли, на 1-го заемщика,
доля крупнейших и т.д.);
‒ корректировка стратегии принятия решений, стоп-параметры по
продуктам;
‒ анализ кредитоспособности клиента, независимый андеррайтинг
заявок Блоком рисков;
‒ принятие в залог ликвидного имущества и его страхование;
‒ регулярный текущий мониторинг ключевых факторов риска,
отчетность по рискам, резервы;
‒ активная работа с проблемной задолженностью;
‒ установление процентной ставки, покрывающей прогнозируемые
потери.
Кредитные комитеты и Правление Группы осуществляют мониторинг и
управление рисками в установленных пределах. Департамент по управлению
рисками рассматривает и утверждает рекомендации по кредитным процессам
(ограничения для заемщиков, дополнения к кредитному договору и т.п.) перед
тем как Кредитный Комитет их исполнит. Руководитель Кредитного
департамента и Департамент по управлению рисками осуществляют
ежедневную работу, которая связана с управлением рисками.
Группой устанавливается уровень кредитного риска с помощью
выявления максимальной суммы риска согласно одного заемщика, либо
группы заемщиков, также согласно отраслевым сегментам. Пределы в
отношении уровня кредитного риска по заемщикам, либо отраслям
экономики (регионам) подлежат ежеквартальному утверждению со стороны
Правления и Пленарного Кредитного комитета.
Риск по всем заемщикам (с учетом банков и брокеров) также
ограничивается сублимитами, которые охватывают балансовые и
72
внебалансовые риски и устанавливаются Кредитным комитетом. Согласно
установленным лимитам производится сравнение с результатами
ежедневного мониторинга фактического размера рисков.
При необходимости, а также в отношении значительной части
предоставленных кредитов Группа получает обеспечение в виде залога, а
также гарантии физических лиц и организаций, однако большую часть
кредитования составляют ссуды физическим лицам, в отношении которых
гарантии или получение залога не представляется возможным. Такие риски
подвержены постоянному мониторингу и анализ по ним производится не
реже чем раз в год.
Текущий размер кредитного риска можно определить исходя из
балансовой стоимости финансовых инструментов (по справедливой
стоимости), а максимальный размер риска определяется за счет балансовой
стоимости статей консолидированного отчета о финансовом положении
(производные инструменты, без учета влияния уменьшения риска в силу
использования генерального соглашения о взаимозачете и соглашения о
предоставлении обеспечения).
Краткие выводы по главе
Таким образом, делая вывод по второй главе, отметим, что
проанализировав основные нормативы ликвидности АО «АЛЬФА-БАНК»
можно сделать вывод, что руководством банка проводятся все необходимые
мероприятия, которые поспособствовали бы поддержанию такого уровня
нормативов ликвидности банка.
В случае, если нормативы ликвидности банка снижаются ниже
минимально допустимых значений коэффициентов, то это требует со стороны
банка необходимости приведения в кратчайшие сроки банковских
нормативов ликвидности в соответствие с установленными значениями этих
нормативов.
73
Анализируя кредитный портфель банка на протяжении анализируемого
периода отметим, что в период с 2015-2017 гг наблюдается нестабильная
ситуация в росте портфеля банка. Так в 2015 году кредитный портфель банка
составлял 172348514 тыс. руб., в 2016 году произошло снижение портфеля на
13538285 тыс. руб. Данное снижение обусловлено спадам ссуды физическим
лицам на 15902675 тыс. руб., снижением ссуды юридическим лицам, и
выводом депозитов с ЦБ РФ.
74
Глава 3. Рекомендации по улучшению качества банковских кредитов в
портфеле АО «Альфа-банк»
3.1. Предложения по улучшению качества банковских кредитов в
портфеле АО «Альфа-банк»
Вопрос количества применяемых для оценки показателей кредитной
организацией представляется достаточно актуальным. С одной стороны, чем
больше показателей применяется в расчетах, тем более конкретным станет
оценка, с иной стороны, при увеличении количества характеристик, какие
обязаны быть выслежены, задачи оценки становятся сложнее. Зарубежных
странах характеристики по определенному предприятию советуется сравнить
с ее же наиболее давними значениями финансовой отчетности и со
усредненными характеристиками по соответствующим отраслям, к какой
данная фирма причисляется. Из-за этого в теоретических аспектах кредитной
системы зарубежных стран было введено определение «риск отрасли», какое
устанавливает допускаемый размер изменения показателей финансового
положения, который связан с уровнем изменчивости в функционировании
фирмы.
Главным минусом использованию системы экономических
характеристик, как нам представляется, представляется сложность положения
конца заключения о финансово-хозяйственном положении фирмы-заёмщика и
возможности дачи ссуды. С этой целью финансовые характеристики сводятся
к одной синтезированной характеристики – рейтинг, выраженный в баллах.
Для него устанавливаются грани интервала колебаний, при каких заключение
договора предоставления ссуд 42 представляется верным. Рейтинг
кредитоспособности фирм устанавливается через умножения класса
определенного показателя на его часть в совокупности рейтинге.
Обычно, лишь система финансовых показателей для оценки
способности брать кредит фирмы банком не применяется. Часто она
75
включена в определенную модель либо совокупность системы оценки
способности брать кредит фирмы-заёмщика. Рассмотрим следующий способ
оценки способности брать кредит фирмы – оценка денежных потоков. Этот
способ используется банками в зарубежных странах очень часто. Оценка
потока денег дает возможность сделать вывод о минусах в управлении
фирмой. Для решения вопроса о целесообразности выдачи и размере ссуды на
относительно длительный период анализ потока денег осуществляется на базе
фактических данных за истекшие периоды и прогнозных данных на
планируемый период.
В данном случае кредитная организация получает возможность быстрой
продажи ценных бумаг, какие могут выступать как средство платежа в счет
погашения ссуды, либо кредитных процентов.
В итоге, в государствах с высокоразвитым рынком ценных бумаг,
использования способа оценки потока денег для анализа способности брать
кредит потенциального фирмы-заёмщика, нужно делать с учетом возможного
наличия ценных бумаг (особенно следует учитывать государственные ценные
бумаги), оценивая их как быстрореализуемые, высоколиквидные, денег.
Отсюда следует что применение, метода оценки способности брать кредит на
базе оценки денежных средств, также как и в случае применения финансовых
показателей, только лишь в качестве одного из вспомогательных элементов в
структуре общей методики.
Трудность малой надежности прогнозирования способности брать
кредит потенциальных заёмщиков поясняется отсутствием наилучшей,
хорошо разработанной методологии установления рейтинга
кредитоспособности фирмы. Опыт показывает, что любая методика,
опирающаяся на подрасчёт лишь количественных показателей не в состоянии
раскрыть механизм поддержания стабильного развития фирмы, основанный
на управленческих решениях, на неформальных вне институциональных
взаимоотношениях. Наряду с количественными показателями нужно
использовать и качественные измерители, что дает возможность дать
углубленное понимание проблемы экономической устойчивости развития
76
фирмы.
В то же время качественная оценка способности брать кредит фирмы
(качество работы управленческого персонала, межличностные
взаимоотношения в коллективе и т.д.) в большей степени подвержена
субъективному мнению кредитного эксперта, проводящему финансово-
экономический анализ уровня платежеспособности потенциального клиента.
В связи с этим в настоящее время актуальным становится применение
кредитного рейтинга фирмы с применением статистического оценки
финансовых показателей.
Такой подход представляется наилучшим решением, поскольку ему
возможно дать математическое обоснование и проверить его
работоспособность на большом количестве реальных статистических данных.
1. провести ретроспективный анализ рисков разных направлений
кредитной деятельности для выбора приоритетных сегментов кредитного
рынка;
2. провести мотивацию работников организации больше
кредитовать клиентов, состоящих в приоритетных сегментах.
Отсюда следует, что в конечном результате банк формирует
оптимальный кредитный портфель, соответствующий нормам и целям
менеджмента кредитной организации, а также положительную динамику всех
финансовых показателей.
3.2. Оценка эффективности предложений по улучшению качества
банковских кредитов в портфеле АО «Альфа-банк»
На сегодняшний день банк, как и ряд других банков, предлагает
клиентам такой продукт, как «Потребительский кредит на рефинансирование
кредитов сторонних банков», но рефинансирование внутренних кредитов не
проводит.
Потребительский кредит на рефинансирование внутренних кредитов
банка имел бы множество преимуществ, как для клиентов, так и для самого
77
банка. Преимуществами данного продукта для клиентов являются:
1. Клиенту не нужно тратить время на поиски стороннего банка и
самостоятельно проводить оценку выгодности перехода из одного банка в
другой;
2. Не потребуется заново собирать довольно объемный пакет
документов, так как в Банке, уже имеется необходимая информация о
клиенте, необходимо только подтвердить занятость и текущий доход.
3. Клиенту не придется снова проходить процедуру оценки
финансового состояния, которая займет довольно длительный срок, так как у
клиента уже имеются ранее взятые кредиты.
4. У клиента не будет проблем с залоговым имуществом (если
таковое было), так как это имущество уже имеется на учете в Банке. Если же
клиент имеет залоговое имущество по кредиту в Банке, и желает подать
заявку на рефинансирование в сторонний банк, его ждет процедура
переоформления. Кроме того имущество будет заново оценено другим
банков, что может повлечь за собой снижение суммы кредита.
Не возникнет проблем со своевременным погашением долга из-за
длительности процедуры оформления нового кредита. Банк при внедрении
такого продукта, как «Потребительский кредит на рефинансирование
внутренних кредитов» также будет иметь свою выгоду.
Во-первых, банк таким образом не потеряет своих клиентов, не отдаст
их банкам-конкурентам. Во- вторых, сохраняя «своих» клиентов, банку не
придется тратить довольно значительные средства на привлечение новых
клиентов «с улицы», путем рекламы и маркетинга.
Во- вторых, при условии, добросовестности клиента и отсутствии, со
стороны клиента просроченных выплат, банк будет увеличивать свою
прибыль. Обязательными условиями кредита на рефинансирование
внутренних кредитов, является:
1. Рефинансирование не менее 2х кредитов;
2. На момент подачи заявки на рефинансирование, должно пройти
не менее 40 % срока уплаты прошлых кредитов;