5
Ведение
Эффективное государственное регулирование является залогом
успешного и устойчивого функционирования банковской системы страны.
Одним из важнейших элементов надзора за деятельностью кредитных
организаций, которая представляет собой процесс наблюдения Центральным
банком за исполнением и соблюдением кредитными организациями
законодательных и нормативных актов, регулирующих банковскую
деятельность.
Кризисные явления в мировой финансовой системе обострили и без того
актуальную проблему обеспечения эффективности надзора за деятельностью
кредитных организаций. Национальный банк Таджикистана как главный
банк страны и основной субъект государственного регулирования
функционирования кредитных организаций, призван координировать свою
деятельность в соответствии с общей экономической стратегией в ходе
денежно-кредитной политики, которая в условиях мирового финансового
кризиса сопровождается дополнительными трудностями и проблемами.
Значимость надзора за деятельностью кредитных организаций
определяется особой ролью кредитных организаций как социально-
экономических институтов, которые оказывают решающее влияние на
надежность и стабильность экономической системы страны:
- кредитные организации являются активными агентами денежно-
кредитной политики Национальный банк Таджикистана;
- коммерческих кредитных организаций в процессе своей деятельности
вносят значительный вклад в процесс общественного производства, в этой
связи от стабильности их функционирования зависит стабильность
экономики;
- кредитные организации ориентированы на обеспечение прибыльности
своей деятельности;
- деятельность коммерческих кредитных организаций связана с
повышением финансовых рисков из-за высокой доли привлеченных средств;
6
- коммерческие банки, объединяя средства как предприятий, так и
населения, играют значительную роль в обеспечении стабильного
социального климата.
Цель работы состоит в исследовании теоретических и
методологических основ банковского надзора за деятельностью
коммерческих банков, и разработке направлений по совершенствованию
банковского надзора за деятельностью коммерческих банков Национальным
банком Таджикистана.
Достижение данной цели связано с решением следующих задач:
- рассмотреть сущность банковского надзора и его необходимость;
- изучить деятельность Национального банком Таджикистана;
- изучить современное состояние банковской системы;
- обосновать направления совершенствования системы банковского
надзора;
Объектом исследования выступает деятельность таджикских
коммерческих банков.
Предметом исследования является банковский надзор Национального
банка Таджикистана в ходе проведения своей стратегической и текущей
политики.
Методологическую и теоретическую основу работы составляют
фундаментальные положения экономической науки, системный подход к
изучению исследуемых объекта и предмета, труды отечественных и
зарубежных ученых, посвященные банковской деятельности и
государственному регулированию, а также законодательные и нормативные
материалы.
Чрезвычайно важное, значение для написания выпускной работы имело
изучение статистических материалов, особенно банковской статистики.
Теоретическая и практическая значимость работы заключается в
углублении знаний о банковском надзоре за деятельностью коммерческих
банков и расширении его методологической базы.
7
Работа состоит из трех глав, введения, заключения и списка
использованной литературы.
Во введении обосновывается актуальность проблемы, а также цели и
задачи исследования.
Первая глава раскрывает понятие банковского надзора, включает
описание основных принципов и направлений банковского надзора
национальным банком деятельности кредитных организаций, а также
основных положений банковского законодательства в этой сфере.
Вторая глава посвящена анализу основных направлений
регулирования, содержит анализ состояния банковской системы Республики
Таджикистан и современного состояния ее регулирования.
Третья глава работы посвящена рассмотрению совершенствованию
банковского надзора в Республики Таджикистан, а также проблем и
возможных путей их преодоления.
8
ГЛАВА 1. РОЛЬ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В КОНСОЛИДАЦИИ
БАНКОВСКОГОСЕКТОРА
1.1. Банковский надзор на современном этапе: понятие и цели
Сегодняшний день надзор за деятельностью кредитных организаций во
всем мире представляет собой наиболее развитую область надзора (контроля)
за деятельностью финансовых посредников, основным звеном являются
кредитными организациями. Эта особенность обусловлена первостепенным
значением стабильности банковского сектора для общей финансовой и
социально-экономической стабильности. В свою очередь, это значение
вытекает из ключевой роли банковской системы в ведении текущих
(расчетных) счетов хозяйственных контрагентов и кассовых операций.
Небольшая задержка платежей может негативно сказаться на всей денежно-
кредитной системе и экономике. Еще одной причиной повышенного
внимания к банковскому сектору является традиционное хранение
небольших сбережений и сбережений (в основном населения) на банковских
депозитах. В то же время, мелкие вкладчики среди населения в целом
являются наименее образованными, а значит и наименее защищенными
участниками экономических процессов. Таким образом, защита
материальных интересов вкладчиков является важной социально-
экономической миссией государства. С экономической точки зрения
различным государственным и, в отдельных случаях, негосударственным
органам может быть поручено выполнение различных контрольных функций
и функций по надзору за деятельностью хозяйствующих субъектов.
Что касается банковского надзора или надзора за деятельностью
кредитных организаций, то профессор Ю. А. Гейвандов утверждает, что " и
контроль, и надзор в теории российского права, в правоприменительной
практике имеют самостоятельное значение и собственное содержание.
Контроль как способ обеспечения законности предполагает, как правило,
наличие отношений подчиненности между контролирующим и
контролируемым лицом; контролирующее лицо обычно вправе вмешиваться
9
в оперативную, хозяйственную деятельность контролируемого лица с целью
устранения нарушений. Кроме того, контроль предполагает оценку
деятельности соответствующего лица с точки зрения не только законности,
но и с точки зрения целесообразности. В отличие от контроля надзор
характеризуется отсутствием отношений подчиненности надзорных органов
с поднадзорными объектами. В процессе надзора деятельность
соответствующего лица оценивается только с точки зрения законности, но не
целесообразности. При этом вмешательство в оперативную, хозяйственную
или иную самостоятельно осуществляемую деятельность поднадзорного
лица не допускается»
1
Вышеуказанное определение радикально расходится с дефиницией
надзора в Современном экономическом словаре, где он трактуется как
«разновидность контроля, в котором преобладают наблюдательные
функции».
2
Мнение Ю.С. Голиковой и М.А. Хохленковой о том, что «контроль за
деятельностью кредитных организаций предусматривает непрерывный
надзор за осуществлением кредитной организациями своей деятельности в
соответствии с действующим законодательством и инструкциями
(отслеживание того, чтобы кредитные организации не выходили за
установленные для них рамки)»
3
отождествляет надзор за деятельностью
кредитных организаций с контролем, а также свидетельствует о взаимосвязи
надзора и мониторинга.
Так, по мнению А.Г. Братко, «надзор за деятельностью кредитных
организаций – это наблюдение Кредитной организации России
(дистанционное и контактное) за исполнением и соблюдением конкретными
кредитными организациями законодательства, регулирующего банковскую
1
Гейвандов Я.А. Содержание и основные направления государственной надзорно-контрольной
деятельности в кредитных организацийской сфере // Юрист. – 2000. – №6.
2
Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. – 4-е изд.,
перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 480 с.
3
Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Кредитные организацииРоссии: организация деятельности. – М.: ООО
Издательско-Консалтинговая Компания «ДеКА», 2000. – 704 с.
10
деятельность, установленных им нормативных актов, в том числе
финансовых нормативов и правил бухгалтерского учета и отчетности».
4
Схожим мнением обладает и коллектив авторов Д.Г. Алексеева, С.В.
Пыхтин, Е.Г. Хоменко.
5
Таким образом, оба вышеприведенных определения демонстрируют
схожесть надзора и мониторинга кредитных организаций.
Принимая во внимание вышесказанное, можно сделать вывод, что
мнения ученых и практиков банковского дела не совпадают, а иногда
противоречат друг другу. По сути, каждое из понятий (регулирование,
надзор, контроль и мониторинг) имеет свое определение и значение и, на наш
взгляд, термин "надзор за кредитными организациями" является отдельным
понятием, которое тесно взаимосвязано с другими, но при этом не может
быть с ними отождествлено.
Надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляется путем
установления пруденциальных (с английского. благоразумные -
"осторожные", " осторожные", " отказ от риска"," благоразумные") стандарты
деятельности, которые являются обязательными требованиями, выполнение
которых обеспечивает надежность, ликвидность и платежеспособность,
качественное управление рисками, защиту интересов собственников и
вкладчиков.
В банковском секторе понятие "пруденциальный" подразумевает баланс
между свободой деятельности кредитных организаций и ограничениями на
нее со стороны уполномоченного органа (что фактически является
противоположным и взаимоисключающим понятием). С одной стороны,
коммерческие кредитные организации должны быть максимально
прибыльными, с другой стороны, риски должны быть минимизированы.
Резюмируя вышесказанное, полагаем, что пруденциальный надзор в
буквальном смысле означает надзор, "продиктованный благоразумием",
4
Братко А.Г. Центральный кредитные организациив банковской системе России. – М.: Спарк, 2011. – 335 с.
5
Алексеева Д.Г., Пыхтин С.В., Хоменко Е.Г. Кредитных организацийское право: Учеб. Пособие. – 3-е изд.,
перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2007. – 591 с.
11
иными словами – это предварительный, "ранний" надзор, позволяющий
выявить потенциальные осложнения и проблемы в деятельности финансовых
институтов и отрасли в целом, минимизируя риски системного характера.
Надзорные органы могут применять к кредитным учреждениям
превентивные и/или принудительные меры. Меры предосторожности
применяются главным образом на ранних стадиях возникновения
недостатков, если они не угрожают интересам кредиторов Кредитной
организации и при условии надлежащего взаимодействия Кредитной
организации и его собственников с регулятором.
Принудительные меры применяются в том случае, если превентивные
меры не способствуют надлежащей корректировке деятельности кредитной
организации, а нарушения устраняются путем несоблюдения кредитной
организациями требований нормативной базы в части регулирования
кредитных организацийской деятельности и непредоставления информации
или предоставления неполной и/или недостоверной информации, а также
угроз интересам клиентов в связи с операциями кредитной организации.
Надзор, в свою очередь, делится на микро-пруденциальный и
макропруденциальный. "Макропруденциальный надзор за кредитных
организацийским сектором в целом-это микропруденциальный надзор.
Макропруденциального надзора как самостоятельного явления не
существует". Иными словами, финансовая устойчивость банковскогосектора
как цель не может быть достигнута без регулирования и надзора на
микроуровне. При этом суть макропруденциального надзора заключается не
в суммировании рисков отдельных участников финансовых рынков, а в
системной оценке показателей финансовой устойчивости сектора. Таким
образом, макропруденциальная политика-это "совокупность превентивных
мер, направленных на минимизацию риска системного финансового кризиса,
т. е. риск ситуации, в которой значительная часть финансового сектора
становится неплатежеспособной или неликвидной, в результате чего
12
участники рынка не могут продолжать действовать без поддержки денежных
властей или органа надзора".
Конечной целью макропруденциального надзора является снижение
издержек нестабильности за счет проявления кризисных явлений в
экономике. Эта цель может быть достигнута посредством:
- поддержание стабильного финансового сектора на фоне внешних и
внутренних негативных тенденций;
- ограничения чрезмерных рисков в финансовом секторе;
- сглаживание финансового цикла путем" раннего " предотвращения
образования пузырей на финансовых рынках, если они представляют
потенциальную угрозу для устойчивости финансового и / или нефинансового
сектора.
1.2.Принципы, методы и инструменты надзора за деятельностью
кредитных организаций
Надзор за деятельностью кредитных организаций осуществляется на
основе общепризнанных Базельских принципов, которых придерживается
большинство банковских систем в мире и которые определяются в качестве
предпосылок эффективного надзора за деятельностью кредитных
организаций.
В настоящее время в Российской системе кредитные организации
функционируют в соответствии с Принсипи "Базель II". Основным отличием
является использование Базель II и разница по сравнению со стандартом
Базель I для оценки кредитоспособности Контента с целью снижения
требований к капиталу кредитных организаций. Рекомендации "Базель II"
могут заключаться в отвлечении капитала для устранения элементов
формализма, не объединяющихся в оценке уровня требований к
капитальному характеру для Соглашения об отвлечении капитала с 1988 года
(Базель I).
Сейчас российские кредитные организации готовят поэта к переезду на
"Базель III" в (2013-2018). Однако многие кредитные организации не
13
распыляют не только Стандарт Базель II, но даже систему финансовой
отчетности, расположенную на Мадуро. Только те банки, ценные бумаги
которых сейчас торгуются на биржах (Сбербанк, ВТБ, Возрождение, Санкт-
Петербург), отвечают требованиям Базель III.
Базель III и является симбиозом методов оценки рисков окуня (кредит,
ранчо и эксплуатация) и создания соответствующего капитала, умеренного
надзора и рыночной дисциплины. Только суп этих трех "достаточно" можно
назвать риск-ориентированным, ни, согласно концепции Базельского
комитета по надзору, кредитные организации не сможет обеспечить
стабильность финансирования. Это новая парадигма надзора за
деятельностью кредитных организаций, которая распространяется на всю
систему финансов и цифры по сотням финансово-математических моделей,
плакат по факту банковской статистики.
Методы и инструменты надзора за деятельностью кредитных
организаций
Что касается методов и инструментов надзора за деятельностью
кредитных организаций, то существует множество различных классификаций
и подходов. Некоторые ученые утверждают, что в процессе надзора за
деятельностью кредитных организаций используются два метода:
1) метод регулирования (президентский, дистанционный,
документарный надзор), который предполагает осуществление процесса
мониторинга на основе данных отчетности предсказуемых кредитных
организаций в любых органах Кредитной организации России;
2) способ проверки (проверка, инспекционная проверка, "на месте"), в
соответствии с которым ни органами кредитной организации России не
проводятся проверки кредитных организаций с целью выявления недостатков
в их деятельности.
По данным других авторов, методы надзора за деятельностью
кредитных организаций по аналогии с методами управления можно
разделить на четыре группы:
14
1) группа методов административного воздействия, включающая
деятельность кредитной организации России по лицензированию, введению
прямых ограничений и запретов;
2) группа методов экономического воздействия, оказывающих
косвенное влияние на деятельность кредитных организаций, среди которых
налоговые и регуляторные органы;
3) группа методов регулирующего воздействия, направленных на
снижение банковских рисков, среди которых методические материалы;
4) группа методов прямого надзора, направленных на организацию
контроля за исполнением законодательства, регулирующего банковскую
деятельность, и инструкций кредитной организации России.
Помимо основных (в том числе конституционных) принципов, надзор за
деятельностью кредитных организаций характеризуется особыми
принципами.
Специальные принципы надзора за деятельностью кредитных
организаций следует отнести в первую очередь:
-законность;
-пропорциональность;
-эффективность;
-независимость;
- объективность и компетентность;
- внедрение международно признанных норм (стандартов) в области
надзора за деятельностью кредитных организаций.
Среди всех принципов надзора за деятельностью кредитных
организаций важнейшее значение имеет принцип законности. Это
необходимое условие для реализации всех остальных принципов надзора за
деятельностью кредитных организаций. Законность является одним из
основополагающих принципов государственного руководства общества в
целом, важное средство развития государственности, упрочения охраны и
развития экономической базы государства, необходимое условие