25
превышает двадцать процентов регулятивного капитала кредитной
организации;
- общая сумма крупных кредитов кредитной организации превышает в
три раза Размер регулятивного капитала кредитной организации.
Они не распространяются на сделки, заключаемые с Правительством
Республики Таджикистан или под его гарантии.
При определении размера кредитного риска общая сумма кредитов,
выданных кредитной организацией заемщику или группе связанных
заемщиков, гарантий и поручительств, выданных (полученных) кредитной
организацией заемщику или группе связанных заемщиков, а также ценные
бумаги и акции заемщика или группы связанных заемщиков, приобретенные
кредитной организацией, должны быть учтены.
Крз К3-1= х 100%, (1.7.)
Кр
где КРЗ-чистый балансовый баланс кредитов, выданных одному заемщику
или группе связанных заемщиков в национальной и иностранной валютах,
включающий 100% балансовых требований кредитной организации, ценных
бумаг и акций заемщика, приобретенных кредитной организацией,
Кр-регулятивный капитал кредитной организации.
Крупный кредит-это кредит, выданный одному заемщику или группе
связанных заемщиков с учетом 100% сумм кредитной организации,
балансовых требований по отношению к ним (гарантий, поручительств),
ценные бумаги и акции заемщика или группы связанных заемщиков,
приобретенные кредитной организацией, превышающих 5% регулятивного
капитала кредитной организации.
1. Общая сумма требований кредитной организации к заемщику (или группе
связанных заемщиков) также включает просроченные кредиты (за
исключением начисленных процентов).
2. Под взаимосвязанными заемщиками понимаются физические и
юридические лица - заемщики, связанные между собой экономически и
26
юридически (т. е. имеющие общую собственность, взаимные гарантии,
общие обязательства или контроль над имуществом друг друга, а также
совмещать в одном лице несколько руководящих должностей), таким
образом, что финансовые трудности одного из заемщиков, чтобы вызвать или
делают вероятным возникновение финансовых трудностей другого
заемщика. Значение "под контролем" означает прямое или косвенное
владение контрольным пакетом акций другой стороны (лица), то есть, одна
сторона способна контролировать другую и может повлиять на ее
финансовые и оперативные решения.
Максимальный риск на одного заемщика или группу связанных заемщиков
(К3-1) установлен в размере 20% от регулятивного капитала.
Максимальный размер крупных кредитных рисков (К3-2)
Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как
процентное соотношение крупных кредитов и регулятивного капитала
кредитной организации.
Кредиты на одного заемщика или группу связанных заемщиков с учетом
100% кредитной организации забалансовых требований (гарантий и
поручительств), долговых ценных бумаг и акций приобретенных кредитной
организацией, превышающих 5% регулятивного капитала кредитной
организации, считаются большой кредит.
Максимальный размер крупных кредитных рисков определяется как
отношение чистого остатка крупных кредитов (КК) и регулятивного капитала
кредитной организации (кр):
S
К3-2 = ----- , (1.8.)
Кр
Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается в
размере не выше 3 раз регулятивного капитала.
При определении размера кредитного риска, совокупная сумма
кредитов и срочных размещений, выданных кредитной организацией другой
27
кредитной организации, определяется как:
Кко
К3-3 = ---- х 100%, (1.9.)
Рк
где Кко - чистый балансовый остаток выданных кредитов и срочных
размещений другой кредитной организации в национальной и иностранной
валютах.
Максимальный размер риска для другой кредитной организации
устанавливается в размере не более 20% от регулятивного капитала.
Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств,
предоставленных кредитной организацией связанным лицам (K4)
Максимальный размер риска на одного заемщика - связанного лица
кредитной организации (К4-1) определяется, как:
Кра
К4-1= -----х 100%, (1.10.)
Кр
где CRA-чистый баланс кредитов в национальной и иностранной
валютах, выданных соответствующему заемщику кредитных организаций,
плюс внебалансовые требования кредитной организации (100% гарантии и
поручительства), долговые ценные бумаги, акции связанной с заемщиком
стороны,
Кр-регулятивный капитал кредитной организации.
Максимальный размер риска на одного заемщика-связанной стороны
(К4-1) устанавливается в размере до 2% от регулятивного капитала.
Кроме того, общий риск кредитования заемщика, связанных с лицами
кредитной организации (К4-2) не может превышать 10% регулятивного
капитала кредитной организации. Пруденциальный коэффициент К4-2
определяется как:
д) физическое лицо, имеющее кредитную организацию,
преимущественное долевое участие;
28
е) члены семей;
е) юридическое лицо, имеющее кредитную организацию,
преимущественное долевое участие;
е) другая организация, в которой лица имеют преобладающую долю;
г) иным юридическим лицом, в котором кредитная организация имеет
основную долю, а также старшими должностными лицами организации и
членами их семей.
Кредитная организация не вправе совершать операции со связанными
сторонами, если:
- кредитные и иные операции не утверждаются наблюдательным
советом или филиалом иностранного кредитной организации его
руководителем;
- проценты и комиссии, полученные по кредитам и другим операциям
ниже рыночных ставок, применимых к таким операциям;
- выплаченные проценты и комиссии по вкладам (сбережениям) и иным
операциям по рыночным ставкам, применимым к таким операциям;
- Срок кредита, его оформление и качество залога, существенно
отличается от существующих кредитов;
- срочные вклады (сбережения) и их условия существенно отличаются от
других существующих вкладов (сбережений);
- ссуда, выданная старшему должностному лицу кредитной организации,
включая любые ссуды, предоставленные одним или несколькими дочерними
кредитной организациями, не может превышать 30% годового дохода этого
лица.
Эти процентные ограничения не распространяются на кредиты,
обеспеченные ипотекой недвижимого имущества, находящегося в
Республике Таджикистан, стоимость которых составляет не менее ста
тридцати процентов от основной суммы кредита.
В течение первых двух лет деятельности кредитной организации
запрещается выдача кредитов членам, акционерам и связанным с ними
29
лицам.
Норматив использования собственных средств кредитной
организации для приобретения акций других юридических лиц (К5)
Этот пруденциальный норматив устанавливается, как соотношение размеров
инвестируемых средств и регулятивного капитала:
S
К5 = ------ 100%, (1.11.)
Кр
где Srn - инвестируемые средства на приобретение акций других
юридических лиц, т.е. рассчитываемые, как сумма балансовых счетов
11935+11943+11945+13129+13137+13139 +15129+15137+15139,
Кр - регулятивный капитал кредитной организации.
Норматив (К5) устанавливается в размере не более 10% регулятивного
капитала.
Кредитной организации запрещается приобретать акции иностранной
компании (нерезидента) без письменного согласия Национального
кредитной организации Таджикистана, кроме тех случаев, когда кредитная
организация получила их в результате проведения кредитных
организацийских операций.
Норматив регулирования операции по привлечению
депозитов для кредитных обществ (К7)
Норматив регулирования депозитов и сбережений устанавливается как
соотношение между суммами депозитов и сбережений, привлеченных
кредитным обществом (Д) и (Кр) :
К7 = Д/Кр, (1.12.)
где Д совокупность остатков по депозитным (сберегательным) счетам,
т.е. 20202+ 20206 + 20212 + 20214 + 20216+ 20218+ 20220 +
20222+20226+20228+20230+20232,
Кр - регулятивный капитал кредитной организации
30
Норматив регулирования депозитов и сбережений устанавливается в
размере до 3 раз регулятивного капитала.
О контроле за соблюдением пруденциальных норм
Контроль осуществляется на основании месячных балансов кредитных
организаций, к которым прилагаются справки, подписанные руководителем
кредитной организации и главным бухгалтером, с расчетами
пруденциальных норм и раскрытию отдельных балансовых счетов
ежемесячно. По результатам рассмотрения месячных балансов и справок в
течение одного месяца после подачи заявления, Департамент надзора за
деятельностью кредитных организаций НБТ выдает заключение и
представить его в управление НБТ для принятия решения.
В случае нарушения пруденциальных нормативов кредитных организаций
Национальный банк Таджикистана, он применяет меры воздействия к
кредитным организациям в соответствии со статьей Закона Республики
Таджикистан "о Национальном банке Таджикистана".
В случае несоблюдения кредитными организациями пруденциальных норм,
предусмотренных настоящей Инструкцией, НБТне поддерживает их просьбу
об открытии филиалов, представительств, получении дополнительных
лицензий, а также не рассматривать их заявку на аккредитацию для участия в
международных программах.
Кредитная организация, в соответствии с законодательством, несет
ответственность за достоверную и правильную подготовку расчетов
пруденциальных норм.
Максимальный размер риска на одного заёмщика - кредитной
организации (К3-3)
S Ка
К4-2 = -------- х 100%, (1.13.)
Кр
где S Ка - совокупная сумма чистого балансового остатка в
национальной и иностранной валютах, выданных заемщикам - связанным
31
лицам, плюс забалансовые требования (100% гарантий и поручительств),
долговых ценных бумаг и акций заемщиков - связанных лиц, Кр -
регулятивный капитал кредитной организации.
Связанное лицо - подразумеваются следующие лица:
а) члены наблюдательного совета;
б) руководящие работники;
в) ответственные работники кредитной организации, в том числе:
руководители департаментов и управлений.
1.4. Национальный банк Таджикистана - главный орган
банковского надзора
Началом нового, «рыночного» этапа деятельности НБТ можно считать
1991 г., когда в Таджикистане была ликвидирована государственная
монополия в банковском деле и банковская система законодательно стала
двухуровневой.
В 1991 г. в связи с распадом СССР функции Госкредитной организации
СССР на территории Таджикистана принял на себя Национальный
Кредитной организации Таджикистана. Статус, задачи, функции, полномочия
и принципы организации деятельности НБТ определяются Конституцией
Республики Таджикистан, государственным законом «О Национальном
Банке Таджикистана».
НБТявляется центральным эмиссионным, резервным Банком
Республики Таджикистан, принадлежит Правительстве Республике
Таджикистан и подотчетен Маджлису Намояндагон Маджлиси Оли
Республики Таджикистан.
НБТявляется независимым юридическим лицом и может создавать для
выполнения своих задач организации, обладающие правами юридического
лица, приобретать здания, сооружения или иное имущество, необходимое
для обеспечения его деятельности.
32
НБТне несет ответственности по обязательствам Республики
Таджикистан, принятым без согласия НБТ. Государство гарантирует защиту
имущественных прав Национального банк Таджикистана и не может изъять
его имущество, средства, деньги или уменьшить уставный капитал.
НБТ организует и осуществляет свою деятельность самостоятельно и
независим в своей деятельности в пределах полномочий, предоставленных
ему законом. Представительские и исполнительные органы власти не вправе
вмешиваться в деятельность НБТ и его структурных подразделений при
осуществлении своих уставных полномочий.
НБТ может, по своему усмотрению, открывать филиалы и
представительства в стране и за рубежом. НБТ может предоставлять
банковские услуги иностранным, государственным, финансовым и
кредитных организациям, а также международным организациям, в которых
участвует Национальный банк Таджикистана. В пределах своих полномочий,
Национальный банк Таджикистана, в качестве представителя Республики
Таджикистан, может брать на себя обязательства и осуществлять операции,
связанные с участием Республики Таджикистан в международных
организациях.
НБТотчитывается перед Маджлиси Намояндагон и Маджлиси Оли
Республики Таджикистан, которые утверждают указы Президента
Республики Таджикистан о назначении и освобождении от должности
председателя НБТ и его заместителей, рассматривает годовой отчет и
аудиторский отчет, представляемый Национальным банком Таджикистана.
НБТ подотчетен только Маджлиси Оли Республики Таджикистан.
Председатель НБТ назначается Маджлиси Оли Республики Таджикистан
сроком на 4 года по предложению Президента Республики Таджикистан.
НБТ участвует в разработке экономической политики правительства.
Председатель НБТ или один из его заместителей (от имени Председателя)
участвует в заседаниях Правительства Республики Таджикистан.
33
Министры финансов и экономики Республики Таджикистан или один из
их заместителей могут участвовать в заседаниях Совета директоров —
высшего органа управления банком — с правом голоса.
НБТ и Правительство Республики Таджикистан информируют друг
друга о предполагаемых действиях государственного значения и
координируют свои действия.
НБТ представляет собой единую централизованную систему с
вертикальной структурой управления. Система состоит из центрального
аппарата, территориальных учреждений, расчетно-кассовых центров (РКЦ),
компьютерных центров, полевых учреждений, учебных заведений, хранилищ
и других предприятий, организаций и учреждений, в том числе группы
безопасности, необходимой для успешной работы кредитных организаций.
Территориальные главные офисы-это обособленные подразделения,
осуществляющие и часть своих функций на определенной территории.
Территориальный штаб подчинен и подотчетен национальному кредитной
организации Таджикистана. Задачи и функции территориальных учреждений
НБТ определяются Положением об этих учреждениях, утверждаемым
Советом директоров.
НБТ состоит из центрального аппарата и территориальных органов. В
настоящее время в структуре центрального аппарата НБТ 1 функции
кафедры, 15 факультетов, 4 независимых отдела и пресс-центр
территориальной структуры НБТ включает в себя 6 отделений.
Управление Национальным банком Таджикистана осуществляется
Правлением и председателем НБТ. Совет является высшим коллегиальным
органом, определяющим основные направления деятельности
Национального кредитной организации Таджикистана, осуществляющего
руководство и управление Национальным банком Таджикистана.
В состав правления входят председатель НБТ, его заместители и три
члена, утвержденные Президентом Республики Таджикистан по
предложению председателя Национального банка Таджикистана.
34
Председатель НБТ и его заместители назначаются и освобождаются
от должности Президентом Республики Таджикистан с последующим
представлением указы об этом на утверждение Маджлиси Намояндагон
Маджлиси Оли Республики Таджикистан. В состав правления входят
председатель НБТ и его заместители.
Председатель НБТ, его заместители - члены правления в случае
отставки, а также в случае злоупотребления служебным положением или
невозможности выполнения своих обязанностей могут быть освобождены до
истечения срока их полномочий.
В случае отстранения от должности председателя НБТ или его
заместителей, они продолжают исполнять обязанности по должности, до
утверждения решения Маджлиси Намояндагон Маджлиси Оли Республики
Таджикистан.
НБТ занимает особое место среди всех юридических лиц,
осуществляющих управленческую или хозяйственную деятельность. Являясь
государственным органом, НБТ выступает в качестве коммерческого
кредитной организации, хотя прибыль не является целью деятельности
Национального кредитной организации Таджикистана.
По вопросам своей компетенции НБТ дает нормативные акты,
обязательные для исполнения государственными органами, органами
местного самоуправления, а также юридическими и физическими лицами.
50% прибыли НБТ после его направления на увеличение ресурсов
кредитной организации перечисляется в государственный бюджет.
НБТ и его учреждения освобождаются от уплаты налогов, пошлин,
сборов и других аналогичных платежей. НБТ владеет такими ресурсами,
которыми не может владеть ни один коммерческий банк.
Основным источником ресурсов НБТ — деньги в обращении и средства
коммерческих кредитных организаций.
Основными задачами НБТ являются регулирование денежного
обращения, проведение единой денежно-кредитной политики, защита