5
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………......6
Глава 1. Теоретические основы банковского надзора………………...9
1.1. Сущность, цели и задачи банковского надзора…………………….....9
1.2. Зарубежный опыт банковского надзора……………………………...20
1.3. Роль Базельского комитета по банковскому надзору в снижении
рисков банковских систем…………………………………………………………27
Глава 2. Современный этап развития банковского надзора в
Российской Федерации…………………………………………………………...38
2.1. Анализ тенденций развития банковского надзора РФ в 2016-
2017 гг.........................................................................................................................38
2.2. Внедрение европейских принципов банковского надзора в России.49
2.3. Оценка эффективности банковского надзора в России………..…....57
Глава 3. Проблемы и перспективы развития банковского надзора в
Российской Федерации…………………………………………………………...74
3.1. Проблемы развития банковского надзора в Российской Федерации74
3.2. Перспективы развития банковского надзора с использованием
мирового опыта……………………………………………………………………..84
Заключение……………………………………………………...................88
Список использованных источников…………………………………..91
Приложения……………………………………………………………......98
6
ВВЕДЕНИЕ
Устойчивость, стабильность и динамичное функционирование
банковской системы являются одними из наиболее важных принципов развития
любой национальной экономики. Существенная значимость банковского
сектора обусловливает необходимость организации эффективного банковского
надзора как интегральной индикативной составляющей состояния банков в
целях принятия регулятивных мер воздействия со стороны надзорного органа
для устранения негативных тенденций в деятельности банков, корректировки и
усиления мер, обеспечивающих их позитивное развитие. Надзор над
банковской сферой предполагает два уровня ответственности: перед
населением в целом с целью обеспечения финансовой стабильности и
надежности всей банковской системы, что способствует поддержанию
национальной экономики; и перед отдельными физическими лицами,
вкладчиками и кредиторами, что обеспечивает, таким образом, защиту их прав.
Развитие банковской деятельности предполагает постоянное
совершенствование системы банковского надзора. Обеспечение надлежащего
контроля за деятельностью банков является достаточно сложным и требует
решения текущих задач. Актуальными и важными являются вопросы
разработки и практического применения надзорных функций за банковской
деятельностью, повышения их эффективности, что способствует четкому
соблюдению Базельских принципов банковского надзора и интеграции
отечественной банковской системы в мировое финансовое пространство.
Надзор банковской деятельности выступает одним из основных условий
и факторов обеспечения финансовой стабильности. Потребность в институте
банковского надзора возникла вследствие особой социальной значимости и
ответственности банков перед обществом. В связи с высокими темпами отзыва
лицензий у кредитных организаций, что подчеркивает недостаточную
стабильность банковского сектора, данная проблема стала особенно актуальной
в последнее время.
7
Целью данной выпускной квалификационной работы является анализ и
оценка банковского надзора в России, выявление проблем и оценка перспектив
развития с учетом опыта других стран.
Для достижения поставленной цели необходимо последовательно
решить следующие задачи:
1. Изучить сущность, цели и задачи банковского надзора.
2. Проанализировать зарубежный опыт банковского надзора.
3. Определить роль Базельского комитета по банковскому надзору в
снижении рисков банковских систем.
4. Провести анализ тенденций развития банковского надзора РФ в 2016-
2017 гг.
5. Исследовать процесс внедрения европейских принципов банковского
надзора в России.
6. Оценить эффективность банковского надзора в России.
7. Выявить проблемы развития банковского надзора в Российской
Федерации.
8. Обозначить перспективы развития банковского надзора с
использованием мирового опыта.
Предметом исследования являются экономические отношения,
складывающиеся в процессе проведения банковского надзора.
Объектом исследования выступает деятельность Банка России в
процессе банковского надзора по обеспечению устойчивости и стабильности
банковской системы.
Методологическую основу работы составляют диалектический метод
исследования теоретических аспектов темы, при помощи которого
раскрывались возможности изучения вопросов совершенствования банковского
надзора в динамике, взаимосвязи и взаимообусловленности; системный подход
ко всем изучаемым процессам и явлениям, который реализован посредством
таких общенаучных методов, как научной абстракции, моделирования,
сравнения, анализа и синтеза, статистического и графического анализа.
8
Теоретическую основу исследования составляют труды современных
ученых, в число которых входят: Гребеник Г.В., Копельник К.П., Кругликова
Е.В., Крючков Р.А., Медведева О. Е., Рождественская Т.Э., Нестеренко М.Ю.,
Садвокасова К.Ж., Сергин А. М., Софронова В.В., Тихомиров Ю.А. и др.
Нормативную базу исследования составили нормы российского
законодательства, регулирующие банковскую деятельность и банковский
надзор, а также правовые нормы западных стран и нормы международного
права в рассматриваемой области.
Информационную основу составили данные Росстата, статистические
сборники и отчеты Банка России, экономические обзоры Российской
Федерации, Правительства РФ, Минфина РФ, ФСФР России, документы
Базельского комитета, информационные материалы конференций и семинаров,
а также материалы, опубликованные в периодической печати.
Структура ВКР обусловлена объектом и предметом, целью и задачами
исследования. Работа состоит из трех глав, включающих восемь параграфов.
В первой главе «Теоретические основы банковского надзора»
анализируются сущность, цели и задачи банковского надзора, а также
исследуется зарубежный опыт в исследуемой области.
Во второй главе «Современный этап развития банковского надзора в
Российской Федерации» проведен анализ тенденций развития банковского
надзора в 2016-2017 гг. дана оценка внедрения европейских принципов
банковского надзора в России и эффективности банковского надзора в целом.
В третьей главе «Проблемы и перспективы развития банковского
надзора в Российской Федерации» обозначены проблемы развития банковского
надзора и разработаны рекомендации с учетом мирового опыта по
совершенствованию банковского надзора в России.
9
Глава 1. Теоретические основы банковского надзора
1.1. Сущность, цели и задачи банковского надзора
Банковская система играет важнейшую роль в современных
экономических отношениях. Банки эффективно аккумулируют денежные
средства и предоставляют субъектам экономических отношений недостающую
ликвидность. Кроме того, через кредитные организации проходит основная
масса платежей – как индивидуальных, так и крупных переводов, что позволяет
контрагентам поддерживать экономические связи, даже находясь на большом
расстоянии друг от друга.
Особая значимость банков для финансовой системы государства (и
экономики в целом) диктует необходимость обеспечить стабильность
банковской системы, что требует функционирования надежной и эффективной
системы банковского надзора.
Важность эффективного банковского надзора стала особенно очевидной
после мирового финансового кризиса 2008 г., затронувшего, прежде всего,
банковские системы и во многом связанного с недостатками надзорной
деятельности. После событий 2008 г. стала еще более очевидной
необходимость теснейшей международной кооперации с целью выработки
международных стандартов в сфере банковского надзора и последующая
полная имплементация этих стандартов в национальных юрисдикциях.
Осуществление эффективного банковского надзора в отдельных государствах
перестает быть исключительно внутригосударственной задачей и становится
общим делом международного сообщества.
Усиление роли банковского надзора в обеспечении стабильности
банковской (и – шире – финансовой) системы любого государства порождает
объективную потребность в теоретическом осмыслении таких вопросов, как
понятие, цели и принципы банковского надзора.
Банковский надзор представляет собой публично-правовую
деятельность, реализуемую центральным банком и (или) специальным
10
публично-правовым органом (или несколькими органами), нацеленную на
поддержание стабильности и развитие банковской системы страны и, как
следствие, поддержание стабильности всей финансовой системы и
национальной денежной единицы, а также на защиту интересов вкладчиков и
кредиторов. В настоящее время банковский надзор неотъемлем от современной
банковской и финансовой системы государства, то есть является подсистемой
финансовой системы
1
.
Специфика банковской деятельности, роль кредитных институтов в
современной экономике, особенности их отношений с кредиторами и прежде
всего с вкладчиками породили необходимость значительного публичного
вмешательства в деятельность кредитных институтов. На сегодняшний день
практически во всех странах функционируют органы банковского надзора,
основной целью которых является поддержание стабильности и развития
банковских систем, защита интересов кредиторов и вкладчиков. Как
справедливо отмечал Х. И. Мюллер, «цена плохого или неадекватного надзора
в рыночной экономике чрезвычайно высока, следовательно, стоит направить
значительные средства на эту деятельность, даже несмотря на то, что результат
качественного надзора нельзя измерить количественно, и он поэтому не
является наглядным»
2
.
Функционирование банковских систем тесным образом переплетается с
функционированием денежных систем, с осуществлением задач денежно-
кредитной политики, основная из которых состоит в защите и обеспечении
устойчивости национальной валюты. Реализация целей денежно-кредитной
политики также обуславливает значительное публичное воздействие на
функционирование кредитных институтов и существование специальных
органов, осуществляющих денежно-кредитную политику, воздействующих с
помощью специфических способов (так называемых инструментов денежно-
1
Хасянова С. Совершенствование банковского регулирования и надзора в России на основе
международных принципов. – М.: Инфра-М., 2016. – С. 43
2
Мюллер Х. Й. О банковском надзоре в странах с рыночной ориентацией // Деньги и кредит. 1990. №
З. – С. 55
11
кредитной политики) на денежную массу, находящуюся в обращении, на темпы
инфляции и, как следствие, на экономическое развитие, занятость и т.д.
Банковский надзор выступает признанным фактором укрепления
банковской системы. Следовательно, наряду со своей непосредственной
задачей (защитой интересов вкладчиков и иных кредиторов банков), а точнее в
рамках ее решения, надзор способствует решению конституционной –
ключевой для Банка России – задачи обеспечения стабильности денежной
единицы, а значит, и денежной системы
3
.
В банковской сфере государство защищает, прежде всего, публичный
интерес. Как отмечал Ю. А. Тихомиров, понятие «публичный интерес»
является родовым, включающим в себя более конкретные, видовые понятия.
Признание, выражение и обеспечение разных общественных интересов по
субъектам создают прочный конституционный фундамент, гарантируют
выражение интересов в разных сферах жизни общества, отсюда вытекает
правообразующая роль данной категории во всех отраслях публичного права
4
.
«Таким образом, публичный интерес есть признанный государством и
обеспеченный правом интерес социальной общности, удовлетворение которого
служит условием и гарантией ее существования и развития»
5
.
Характеристики публичного интереса, защищаемого государством в
банковской сфере, с учетом установленных законом целей деятельности Банка
России, позволяют определить цели банковского надзора.
Согласно ч. 2 ст. 56 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
6
главными целями
банковского регулирования и банковского надзора являются поддержание
стабильности банковской системы Российской Федерации и защита интересов
вкладчиков и кредиторов.
3
Пасько А.В., Корень А.В. Проблемы банковского надзора в Российской Федерации/ А.В. Пасько,
А.В. Корень // Современные научные исследования и инновации.– 2014. – № 5. – С. 815
4
Тихомиров Ю.А. Методология анализа и оценки рисков в законодательной деятельности //
Юридическая техника. Ежегодник. – 2015 – № 9. – С. 46
5
Там же, С. 52
6
Собрание законодательства Российской Федерации от 15 июля 2002 г. N 28 ст. 2790
12
Цели банковского надзора тесно связаны с целями развития банковского
сектора. Очевидно, что достижение задач развития банковского сектора
возможно только при эффективно функционирующей системе банковского
надзора. Повышение эффективности банковского регулирования и банковского
надзора должны быть основными направлениями деятельности Правительства
РФ и Банка России
7
.
Изменение модели развития банковского сектора требует от
Правительства РФ и Банка России реализации комплекса мероприятий,
направленных на совершенствование банковского регулирования и
банковского надзора прежде всего путем развития в них содержательной
составляющей и приведения правовых условий и практики их осуществления в
соответствие с международными стандартами. Такая работа должна
дополняться формированием системы регулирования и надзора (контроля) за
деятельностью всех организаций, оказывающих финансовые услуги, исходя из
принципа пропорциональности предъявляемых требований системной
значимости организаций и уровню принимаемых ими рисков. Это позволит
создать более эффективную систему банковского регулирования и надзора,
способную противостоять кризисам.
Таким образом, целью банковского надзора является, в конечном счете,
предотвращение кризисов в банковском секторе и, следовательно, финансовой
системы в целом. Эта цель не исключает возможности банкротства отдельных
кредитных организаций в правовых условиях компенсации потерь вкладчикам,
справедливого возмещения кредиторам, возложения имущественной
ответственности на владельцев и менеджеров таких кредитных институтов.
Способом достижения данной цели является сбалансированное ограничение
рисков, возникающих в процессе осуществления кредитными организациями
банковской деятельности. Риск-ориентированный надзор особое внимание
уделяет вопросам идентификации и оценки рисков, прежде всего рисков,
имеющих системную природу.
7
Копельник К.П. Зарубежный опыт банковского надзора: монография. - 2018. – С. 96
13
Основные направления достижения целей банковского надзора
раскрываются в принципах банковского надзора.
Принципы, на которых строится банковский надзор в Российской
Федерации, подразделяются на правовые и организационно-правовые. Из
правовых принципов права следует выделить общие (основополагающие,
универсальные) и специальные принципы права.
Общеправовые принципы, лежащие в основе функционирования
банковского надзора в Российской Федерации, закреплены в Конституции РФ
8
.
Конституционные принципы являются основополагающими, общими
принципами права и представляют собой важную часть условий и ценностей,
соблюдение которых позволяет обеспечить интересы общего блага.
К конституционным принципам, на которых базируется осуществление
банковского надзора, относится, прежде всего, принцип социального
государства, закрепленный в ст. 2 Конституции РФ, согласно которому
«человек, его права и свободы являются высшей ценностью. Признание,
соблюдение и защита прав и свобод человека и гражданина – обязанность
государства». Таким образом, Конституция возлагает на государство
обязанность соблюдать и защищать признанные им права и свободы человека;
тем самым одновременно определяются пределы публичной власти, границы
усмотрения государства, которые не могут им быть преодолены без риска
утраты своей легитимности. Одной из целей банковского надзора, как уже
отмечалось, является защита интересов вкладчиков и кредиторов, т.е. в том
числе физических лиц.
Чрезвычайно важно подчеркнуть, что вмешательство государства (в том
числе при осуществлении банковского надзора) в экономическую деятельность
(в том числе кредитных организаций) не должно быть чрезмерным или
произвольным, необходимо четко придерживаться баланса частных и
публичных интересов. Чрезмерное вмешательство в деятельность кредитных
организаций приводит к ограничению активности банковской сферы и, в
8
Собрание законодательства РФ, 04.08.2014, №31, ст. 4398
14
конечном счете, замедлению экономического роста. Экономические проблемы
в итоге могут сказаться на возможности реализации прав и свобод граждан,
например получения качественного образования, медицинской помощи и
других, поскольку для реализации прав требуется и материальная база.
Однако банковская деятельность является рисковой, по сути, и несет
потенциальную угрозу другим участникам экономической деятельности и
физическим лицам, что также может нарушить их права
9
. Именно поэтому так
важно государству четко определять и соблюдать границы вмешательства.
Достижению указанной цели способствует принцип соразмерности
(пропорциональности), касающийся методологии ограничения государством
основных прав и свобод.
Конституция РФ (ч. 3 ст. 55) закрепляет положение, согласно которому
права и свободы человека и гражданина могут быть ограничены федеральным
законом только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ
конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов
других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства.
В процессе реализации основных прав неизбежен конфликт интересов
как субъектов этих прав, так и других лиц, а также общества в целом. Часть 3
ст. 17 Конституции РФ предельно четко очерчивает конституционный критерий
соотношения этих интересов: осуществление прав и свобод человека и
гражданина не должно нарушать права и свободы других лиц. Таким образом,
свобода одного субъекта заканчивается там, где начинают нарушаться права
другого субъекта. Конституция РФ допускает установление федеральным
законом изъятия из конституционного статуса человека и гражданина. Кроме
того, в качестве ограничения основных прав может также рассматриваться
изъятие из круга правомочий, составляющих нормативное содержание
основных прав и свобод. В этом последнем случае ограничение основных прав
особенно тесно сопрягается с их умалением, под которым, как отмечалось,
9
Теребова, О. С. Стратегическое управление: учебник. – 2 – е изд., перераб. и доп. [Текст] – Алматы:
Гардарика, 2017. – С. 115