4
Оглавление
Введение 5
Глава 1. Теоретические основы банковского надзора 8
1.1. Сущность, цели и задачи банковского регулирования и надзора 8
1.2. Законодательные и нормативные основы банковского надзора 17
1.3. Зарубежный опыт регулирования и надзора за коммерческими
банками 20
Глава 2. Анализ практики осуществления банковского надзора в России 30
2.1. Современные тенденции и оценка надзорной деятельности Банка
России за коммерческими банками в России 30
2.2. Основные проблемы осуществления банковского надзора 42
2.3. Направления совершенствования банковского надзора 47
Заключение 65
Список использованной литературы 70
Приложения 78
5
Введение
Актуальность. В современных условиях для реализации экономической
функции государства, повышения эффективности государственного регулиро-
вания денежно-кредитных отношений и банковской деятельности чрезвычайно
важны вопросы стабильности национальной валюты, устойчивого развития
банковской системы, совершенствования форм и методов банковского надзора.
Это, соответственно, влечет повышение роли Банка России как регулирующего
и надзорного органа в банковской сфере. Задачи банковского надзора тесно
взаимосвязаны с необходимостью должным образом обеспечить стабильность
национальной валюты, поскольку ее возможности находятся в прямой зависи-
мости от уровня надежности национальной финансовой системы, особое место
в обеспечении устойчивости которой занимают, в том числе, и методы банков-
ского надзора.
В настоящее время можно однозначно говорить о существенном измене-
нии характеристик развития банковской сферы. Ключевым изменением, на наш
взгляд, является передача Банку России полномочий по надзору и контролю в
сфере финансовых рынков, что свидетельствует о значительном расширении
сферы его финансовой деятельности. Такие изменения находятся в полном со-
ответствии с довольно динамичным развитием не только банков, но и широкого
спектра банковских услуг. Однако проблемы, проявившиеся в банковской дея-
тельности в ходе мирового финансового кризиса и введения экономических
санкций против нашей страны, свидетельствуют о недостатках банковского ре-
гулирования и банковского надзора и, следовательно, о недостатках всей си-
стемы банковского надзора в целом.
В настоящее время серьезно меняется подход к осуществлению банков-
ского надзора. Это уже не просто надзор за соблюдением кредитными органи-
зациями формальных показателей, это переход к принципам банковского
надзора, определенных в международных соглашениях «Базель II» и «Базель
III», внедрение риск-ориентированного подхода, контроль качества на уровне
самих банков. Особое внимание начинает уделяться информационным техноло-
6
гиям, которые позволяют осуществлять более эффективный дистанционный
надзор, новым подходам и методикам в надзоре, предусматривающим мотиви-
ровочное суждение.
Изложенное свидетельствует об актуальности темы работы, ее востребо-
ванности с научно-теоретических и практических позиций.
Степень разработанности проблемы. Анализ отдельных правовых ас-
пектов банковского надзора проводился в российской экономической правовой
науке. Однако в связи с последними изменениями в законодательстве, прово-
димым реформированием банковской сферы в целом и расширением полномо-
чий Банка России в частности потребность в изучении банковского надзора в
современных реалиях является актуальной и требует всестороннего изучения.
Цель работы заключается в выявлении теоретических и практических
основ банковского надзора, а также его роли и места в системе регулирования
банковской деятельности в современных условиях и выработке на этой основе
научно обоснованных предложений по совершенствованию практики его при-
менения в исследуемом направлении.
Достижение намеченной цели обусловлено решением следующих задач:
1) исследовать сущность, цели и задачи банковского регулирования и
надзора;
2) рассмотреть законодательные и нормативные основы банковского
надзора;
3) исследовать зарубежный опыт регулирования и надзора за коммерче-
скими банками;
4) выявить современные тенденции и оценка надзорной деятельности
Банка России за коммерческими банками в России;
5) определить основные проблемы осуществления банковского надзора;
6) определить направления совершенствования банковского надзора.
Объектом исследования в работе являются общественные отношения,
возникающие в сфере осуществления банковского надзора в Российской Феде-
рации.
7
Предметом исследования является российский и зарубежный опыт раз-
вития банковского надзора на современном этапе.
Теоретическую основу исследования составляют труды современных
ученых: Г. М. Белоглазовой, А. Г. Грязновой, Е. П. Жарковской, О. И. Лавру-
шина, Е. В. Маркина, А. М. Тавасиева, Г. Г. Фетисова и др.
Методической основой исследования выступают современные общие и
частные методы научного познания. При подготовке и анализе теоретического
и практического материала широко использовались сравнительно-правовой, ло-
гический, исторический и технико-юридический методы. Важным при рас-
смотрении специфики банковского надзора стало применение методов систем-
ного и сравнительного анализа, а также необходимость обобщения полученных
данных. В основе проведенного исследования лежат принципы диалектики,
взаимообусловленности и взаимосвязанности социально-значимых изменений в
обществе.
Эмпирическая основа исследования базируется на Конституции Рос-
сийской Федерации, нормативных правовых актах федерального и региональ-
ного уровня, документах Базельского комитета по банковскому надзору и Банка
международных расчетов, статистических материалах ЦБ РФ.
Структура работы. Работа включает введение, две главы, заключение,
список использованной литературы и приложения.
8
Глава 1. Теоретические основы банковского надзора
1.1. Сущность, цели и задачи банковского регулирования и надзора
Несмотря то, что на сегодняшний день банковский надзор является одним
из самых развитых сегментов надзора за деятельностью финансовых институ-
тов, в масштабах мировой экономики обладает ключевым значением для ста-
бильности банковской системы, ученые до сих пор, так и не пришли к единому
мнению о том, что из себя, представляет банковский надзор. В связи со сло-
жившейся ситуацией, вопрос об определении понятия банковского надзора,
остается одним из наиболее актуальных в данном сегменте исследований.
Исследуя банковское законодательство, можно сказать о том, что в нем
четко прописаны надзорные функции Банка России, но не дано правового
определения банковского надзора. Ученые тоже неоднозначно подходят к тер-
мину «банковский надзор».
В словаре русского языка С. И. Ожегова дается следующее определение
надзора: 1) наблюдать с целью присмотра, проверки; 2) группа лиц, орган для
наблюдения за чем-нибудь, кем-нибудь
1
. Достаточно схожее толкование данно-
го термина в словаре В. И. Даля, где надзор рассматривается в понимании
надзирать и надозреть над чем, за чем, иметь надзор, присмотр; насматривать,
наблюдать, наглядывать
2
.
В научной литературе существует ряд определений понятия банковский
надзор, в связи с чем, целесообразно рассмотреть основные определения данно-
го понятия, которые сформулированы различными авторами. В современном
экономическом словаре надзор рассматривается как разновидность контроля, в
котором по большей части преобладают наблюдательные функции. Выделяют
государственный, банковский, технический и авторский надзор
3
. В новом эко-
1
Ожегов С. И. Словарь русского языка. - М.: Русский язык, 2015. – С. 118.
2
Даль В. И. Толковый словарь живого великорусского языка URL: http://slovari. yandex.ru/
~книги/Толковый словарь Даля/НАДЗИРАТЬ/
3
Райзберг Б. А. Современный экономический словарь / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б.
Стародубцева. - М.: ИНФРА-М, 2013. – С. 112.
9
номическом словаре, надзор определяется в качестве органа по наблюдению за
чем-либо, а также как наблюдение в целях проверки, разновидность контроля
4
.
Рассмотрев приведенные определения, можно сделать заключение о том,
что современная трактовка понятия надзора, претерпела определенные измене-
ния по сравнению с более ранней версией. В начале, речь шла только о процес-
се наблюдения, но затем сменилась на процесс наблюдения как разновидность
контроля. Из этого следует вывод, что на сегодняшний день контроль и надзор
являются равными между собой понятиями. Большой энциклопедический сло-
варь, интерпретирует надзор как форму деятельности государственных органов
по обеспечению законности
5
. Такое же определение дается и в юридическом
словаре
6
. Таким образом, с правовой точки зрения ключевым с позиции пони-
мания сущности надзора является принцип законности.
Надзор в финансовой науке выступает как система контрольных действий
для наблюдения за установленными в различных сферах деятельности, услови-
ями ее осуществления. При этом надзор выступает как метод финансового кон-
троля
7
. По мнению другого автора, надзор также является методом осуществ-
ления финансового контроля и представляет собой контроль за осуществлением
финансовых операций, для приведения их в соответствие с нормами и требова-
ниями, предъявляемыми действующим законодательством
8
.
В настоящее время понятие «надзор» применяется к различным видам де-
ятельности. Банковская деятельность, как определенный вид экономической
деятельности, направленной на получение прибыли, и обеспечивающей движе-
ние денег, предоставление кредитов, перемещение товарных масс и капиталов,
4
Азрилиян А. Н. Новый экономический словарь / А. Н. Азрилиян, Е. В. Калашникова,
О. В. Квардакова. - М.: Институт новой экономики, 2013. – С. 64.
5
Прохоров А.М. Большой энциклопедический словарь. - СПб.: Норинт, 2014. – С. 256.
6
Сухарев А. Я. Большой юридический словарь / А. Я. Сухарев, В. Е. Крутских, Н. И. Капи-
нус, В. Н. Додонов. – М.: ИНФРА-М, 2013. – С. 464.
7
Грязнова А. Г. Финансы /А. Г. Грязнова, Е. В. Маркин. - М.: Финансы и статистика, 2013. –
С. 396.
8
Ковалев В. В. Финансы. - М.: Проспект, 2013. – С. 428.
10
создает необходимость расширения и ускорения процессов производства и об-
ращения
9
.
Таким образом, благополучное развитие страны, напрямую зависит от
эффективного развития и стабильности банковской системы. Исходя из этого,
банковская сфера как сфера экономических отношений, в соответствие с рядом
неоспоримых причин должна находиться под пристальным вниманием со сто-
роны органов надзора в целях обеспечения ее устойчивости и защиты интере-
сов кредиторов и вкладчиков. Как уже отмечалось, на сегодняшний день в рос-
сийском законодательстве не прописано определение «банковский надзор». Но,
не смотря на это, данный термин можно встретить в законах, нормативно-
правовых актах, научной, учебной литературе. В связи с чем, понятие «банков-
ский надзор» из-за отсутствия четко прописанного определения в законода-
тельстве, трактуется по-разному. В англо-русском экономическом словаре по-
нятие банковский надзор определяется как система мер государственного регу-
лирования банковской деятельности, которая призвана обеспечить интересы
вкладчиков и клиентов, стабильность финансовой системы, пресечь злоупо-
требления; осуществляется центральным банком или специальным надзорным
органом
10
. Достаточно близко к такой интерпретации, находится ряд следую-
щих определений: банковский надзор является комплексом взаимосвязанных
мер, для поддержания стабильности и устойчивости банковской системы, а
также для обеспечения эффективного управления денежным рынком и платеж-
ной системой
11
; банковский надзор является комплексом мер по обеспечению
законности деятельности банков
12
; надзор за деятельностью коммерческих бан-
ков представляет собой комплекс мер, для обеспечения постоянного наблюде-
ния и проведения проверок финансово-хозяйственной деятельности банка.
9
Лаврушин О. И. Основы банковского дела. - М.: КноРус, 2012. – С. 292.
10
Экономический англо-русский словарь [Электронный ресурс]/ Информационный портал
«Академик» 2014. URL: http:// economy_en_ru.academic.ru/6149/bank_ supervision.
11
Белоглазова Г. М. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка /
Г. М. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. - М.: Юрайт, 2014. – С. 162.
12
Лаврушин О. И. Основы банковского дела. - М.: КноРус, 2012. – С. 393.
11
Существуют следующие основные формы: межгосударственный, госу-
дарственный, аудиторский и учредительский надзор. Государственный надзор
включает в себя внутриведомственный надзор, со стороны центрального банка
и министерства финансов, который направлен на обеспечение стабильности,
надежности и законности действий банков, а также межведомственный надзор
осуществляемый с помощью объединения усилий ряда министерств и ве-
домств
13
; банковский надзор является комплексом действий, осуществляемых
надзорным органом в рамках имеющейся компетенции и в основном, в соответ-
ствии с процедурными нормами, направленными на обеспечение стабильности
банковской системы и защиты интересов ее кредиторов и вкладчиков.
Иной точки зрения придерживается Тосунян Г. А., который определяет
банковский надзор как государственную функцию, возложенную непосред-
ственно на Банк России
14
. Достаточно рядом с данной точкой зрения находить-
ся определение банковского надзора Пыхтина С. В., Алексеевой Д. Г., в соот-
ветствие с которым, банковский надзор является постоянно осуществляемой
деятельностью Центрального банка Российской Федерации (Банка России) по
осуществлению проверок исполнения кредитными организациями требований
федеральных законов, регулирующих банковскую деятельность, нормативных
актов Банка России, обязательных экономических нормативов и резервных тре-
бований, а также требований по ведению бухгалтерского учета и отчетности»
15
.
На сегодняшний день ряд ученых, связывает понятие «банковский
надзор» с банковским контролем. Тавасиев А. М. трактует понятие «банков-
ский надзор» как процесс внешнего контроля, то есть мониторинга, проверок и
анализа всех параметров деятельности банка, существенных для надзорного ор-
гана, включая и характеристики банковской деятельности и ее результаты, в
целях контроля за соблюдением банком и его сотрудниками норм законода-
тельства, правил, устанавливаемых Банком России, и внутренних документов
13
Азрилиян А. Н. Большой экономический словарь /А. Н. Азрилиян, О. М. Азрилиян,
Е. В. Калашникова, О. В. Квардакова. - М.: Институт новой экономики, 2013. – С. 472.
14
Тосуняна Г. А. Банковское право Российской Федерации: учебник / Г. А. Тосуняна.
А. Ю. Викулин, А. М. Экмалян. - М.: Юристъ, 2014. – С. 248.
15
Пыхтин С. В. Банковское право / С. В. Пыхтин, Д. Г. Алексеева. - М.:Юрайт, 2013. – С. 456.
12
самого поднадзорного банка»
16
. Борисов А. Б.
17
и Азрилиян А. Н.
18
, определяют
банковский надзор, как контроль за деятельностью банков со стороны цен-
трального банка. В современном экономическом словаре, банковский надзор
считается разновидностью контроля, в котором доминируют функции наблю-
дения. Здесь также различаются авторский, банковский и государственный
надзор
19
.
Некоторые авторы ключевым моментом для понимания банковского
надзора ставят непосредственно процесс наблюдения. Братко А. Г., считает, что
банковский надзор представляет собой наблюдение осуществляемое Банком
России за исполнением и соблюдением кредитными организациями законода-
тельства, регулирующего банковскую деятельность и установленных им норма-
тивных актов
20
. По мнению С. Р. Моисеева, банковский надзор - это наблюде-
ние за банками, контроль за адекватным выполнением ими уставов, инструкций
и регулирующих норм
21
.
Кроме того, существует подход к определению понятия банковский
надзор, в основе которого находиться непосредственно термин «надзор». Так,
Стародубцева Е. Б., понимает банковский надзор как надзор за деятельностью
кредитных организаций со стороны Банка России
22
. Лаврушин О. И., рассмат-
ривает банковский надзор, как вид надзора, который осуществляется в три эта-
па: лицензирование, дистанционный надзор и инспектирование на местах
23
.
Несмотря на многообразие определений понятия «банковский надзор», их
сравнение говорит о том, что все они схожи между собой. Но, несмотря на это,
является возможным продемонстрировать ряд следующих различий, как клю-
16
Тавасиев А. М. Банковское дело: управление кредитной организацией. - М.: Дашков и К,
2013. – С. 340.
17
Борисов А. Б. Большой экономический словарь. - М.: Книжный мир, 2013. – С. 464.
18
Азрилиян А. Н. Новый экономический словарь / А. Н. Азрилиян, Е. В. Калашникова,
О. В. Квардакова. – М.: Институт новой экономики, 2013. – С. 464.
19
Райзберг Б. А. Современный экономический словарь / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский,
Е. Б. Стародубцева. - М.: ИНФРА-М, 2013. – С. 312.
20
Братко А. Г. Банковское право. - М.: Эксмо, 2013. – С. 470.
21
Моисеев С. Р. Денежно-кредитный энциклопедический словарь. - М.: Дело и сервис, 2013.
– С. 184.
22
Стародубцева Е. Б. Основы банковского дела. - М.: ИНФРА-М, 2013. – С. 156.
23
Лаврушин О. И. Деньги, кредит, банки. - М.: КноРус, 2013. – С. 244.
13
чевых положений в определении понятия банковский надзор, где он может
быть представлен в качестве: комплекса, системы, совокупности мер; функции
Банка России; разновидности надзора; процесса наблюдения; контроля; Ученые
и эксперты в области экономики в достаточной мере дифференцированно под-
ходят к определению банковского надзора. В некотором случае толкование
банковского надзора находиться крайне близко к пониманию сути банковского
регулирования. В понимании Лаврушина О. И., банковское регулирование
представляет собой комплекс административных и экономических мер направ-
ленных на организацию и обеспечение стабильности работы кредитных органи-
заций, защите интересов вкладчиков и кредиторов в соответствие с целями и
задачами денежно-кредитной политики государства
24
. Для Тосуняна Г. А., бан-
ковское регулирование является прямым и косвенным регулирующем воздей-
ствием со стороны государства и негосударственных организаций на банков-
скую систему и банковскую деятельность в Российской Федерации
25
.
Понятие «банковское регулирование» является более широким понятием,
чем «банковский надзор», который выступает как один из инструментов регу-
лирования банковской деятельности со стороны Банка России. Данная точка
зрения нашла свое отражение, в новом экономическом словаре. В данном сло-
варе говориться о том, что банковское регулирование подразумевает активное,
гармонирующее воздействие на деятельность кредитных организаций с помо-
щью использования различного рода инструментов и методов, тогда как бан-
ковский надзор непосредственно направлен на соблюдение кредитными орга-
низациями закона и нормативов, установленных Банком России. Исходя из это-
го, можно сказать о том, что банковский надзор в определенной степени явля-
ется подчиненным по отношению к банковскому регулированию, но при этом
они обладают единой целью заключающейся в поддержании стабильности бан-
ковской системы, а также в защите интересов вкладчиков и кредиторов.
24
Лаврушин О. И. Основы банковского дела. - М.: КноРус, 2012. – С. 292.
25
Тосуняна Г. А. Банковское право Российской Федерации: учебник / Г. А. Тосуняна,
А. Ю. Викулин, А. М. Экмалян. – М.: Юристъ, 2013. – С. 348.