24
был разработан рабочей группой под председательством Жака де Ларозьера (c
1978–1987 – директора-распорядителя Международного валютного фонда, с
1987–1993 – председателя Банка Франции, 1993–1998 – председателя Европей-
ского банка реконструкции и развития)
55
и изложен в специальном докладе
группы от 25 февраля 2009 г.
56
. Данный доклад определял новый подход к мак-
ропруденциальному и микропруденциальному надзору за банками, осуществ-
ляющими трансграничную деятельность.
В 2010 г. Европейский Парламент одобрил новое нормативно-правовое
регулирование, которое учреждало Европейскую систему надзора за финансо-
выми рынками (European System of Financial Supervision/ESFS), включающую
Европейский комитет по системным рискам (European System Risk Board/ESRB)
и Европейские надзорные органы (European Supervisory Authority/EBA)
57
.
Европейский комитет по системным рискам (далее – ЕКСР) отвечает за
макропруденциальный надзор, который заключается в анализе рисков, преду-
преждении и экстренном реагировании. Главной задачей ЕКСР является опре-
деление областей, наиболее подверженных системным рискам, а именно «рис-
кам возникновения нарушений в функционировании финансовой системы с
возможностью наступления серьезных негативных последствий для внутренне-
го рынка и реальной экономики» (ст. 2 Регламента 1092/2010)
58
.
Деятельность Европейских надзорных органов охватывает три сферы –
банковскую, рынок ценных бумаг и страхование. Европейские надзорные орга-
ны работают совместно в рамках Объединенного комитета (Joint Committee),
предусмотренного для целей укрепления сотрудничества и для обеспечения по-
55
Аналитическое и информационное агентство Bloomberg : офиц. сайт. – Электрон. тексто-
вые дан. – Режим доступа: http://www.bloomberg.com/ research/stocks/people/ person.asp? per-
sonId=794104 &privcapId=367964 (дата обращения: 20.02.2018). – Загл. с экрана.
56
Доклад рабочей группы по финансовому надзору в ЕС. – Брюссель, 2009. – Электрон. тек-
стовые дан. – Режим доступа: http://ec.europa.eu/ internal_market/finances/ docs/de_ larosiere_
report_en.pdf. (дата обращения: 21.02.2018). – Загл. с экрана.
57
Топорнин Н. Б. Некоторые аспекты правового статуса и деятельности механизмов финан-
совой помощи в Европейском союзе // Деньги и кредит. – 2015. – № 10. – С. 58.
58
Регламент 1092/2010 Европейского Парламента и Совета ЕС от 24 нояб. 2010 г. об осу-
ществлении макропруденциального надзора за финансовой системой ЕС и учреждении Ев-
ропейского совета по системным рискам // Official Journal. – 2010. – L 331. – Dec. 15. – P. 1–
11.
25
стоянного обмена информацией и согласования методов надзора. Основной за-
дачей Объединенного комитета является обмен информацией с ЕКСР и укреп-
ление сотрудничества между ЕКСР и Европейскими надзорными органами.
В рамках банковского сектора учрежден Европейский банковский орган,
в структуру которого входят:
1. Совет наблюдателей, включающий представителей всех государств –
членов ЕС (Board of Supervisors/BoS).
2. Комитет по финансовому оздоровлению банков (Resolution Commit-
tee/ResCo).
3. Правление (Management Board/MB) – административный орган, ответ-
ственный за текущую деятельность Европейского банковского органа.
Европейский банковский орган выполняет большое количество функций,
в которые входят:
1. Разработка комплексного нормативно-правового регулирования фи-
нансового сектора (Единый свод правил оказания финансовых услуг (Single
Rulebook for financial services)) и обеспечение его выполнения.
2. Обеспечение последовательного применения разработанных норм по-
средством издания руководств, предназначенных для национальных надзорных
органов, с целью согласования методов надзора.
3. Усиление надзора за банковскими группами, осуществляющими транс-
граничную деятельность, при содействии Коллегии наблюдателей от каждого
государства – члена ЕС.
4. Координация проведения стресс-тестов на европейском уровне для
оценки устойчивости финансовых институтов к негативным тенденциям на фи-
нансовых рынках.
5. Обеспечение разработки согласованного плана действий национальных
надзорных органов в кризисной ситуации.
26
6. Обеспечение прозрачности, удобства использования и доступности
финансовых продуктов и услуг для потребителей
59
.
Третий этап: централизация надзорных полномочий в финансовом секто-
ре ЕС – создание Единого надзорного механизма.
Изменения институциональной структуры, предложенные в докладе де
Ларозьера, стали важным этапом в развитии интеграции в сфере финансового
регулирования и надзора ЕС. Однако они были лишь частью масштабной ре-
формы, главной целью которой стало создание Единого надзорного механизма
как одного из элементов Европейского банковского союза.
Единый надзорный механизм был введен Регламентом 1024/2013 15 ок-
тября 2013 г.
60
Учреждение Единого надзорного механизма ознаменовало пе-
реход от традиционных принципов сотрудничества и кооперации националь-
ных органов к централизованной системе надзора в Еврозоне, которая основы-
валась на применении принципов субсидиарности и пропорциональности, за-
крепленных в ст. 5 Договора о ЕС. Государства – члены ЕС, не входящие в Ев-
розону, могут присоединиться к Единому надзорному механизму на добро-
вольной основе посредством подписания соглашения о присоединении
61
.
Единый надзорный механизм не обладает правосубъектностью. Полно-
мочия по принятию решений возложены на Европейский центральный банк и
национальные надзорные органы в соответствии с положениями Регламента
1024/2013 от 15 октября 2013 г. Европейский центральный банк осуществляет
надзор за крупнейшими банками государств Еврозоны и присоединившихся к
Единому надзорному механизму государств, в то время как национальные ре-
гуляторы осуществляют контроль за остальными банками. В рамках новой
59
Евстратенко Н. Н. Интеграция финансового регулирования: мировой опыт / Н. Н. Евстра-
тенко, А. В. Турбанов // Деньги и кредит. – 2013. – № 10. – С. 8.
60
Регламент Совета ЕС 1024/2013 от 15 окт. 2013 г. о предоставлении полномочий Европей-
скому центральному банку по определению политики в области пруденциального надзора за
кредитными организациями // Official Journal. – 2013. – L 287. – Oct. 29. – P. 63–89. – Элек-
трон. Текстовые дан. – Режим доступа: http://eur-lex.europa.eu/legalcontent/ EN/ TXT/ ?uri =
CELEX%3A32013R1024. (дата обращения: 22.02.2018). – Загл. с экрана.
61
Демченко Л. В. Банковский надзор: модели и структурные особенности // Интеллект. Ин-
новации. Инвестиции. 2016. № 11. С. 6-9.
27
структуры издержки по реализации надзорных полномочий возложены на бан-
ки, входящие в Единый надзорный механизм.
Единый надзорный механизм – это не только перераспределение полно-
мочий между европейскими и национальными надзорными органами. Он пред-
ставляет собой новую систему совместной реализации надзорных полномочий,
основанную на принципах европейской интеграции. Основная цель этой систе-
мы – разработка единообразных методов и высоких стандартов работы надзор-
ных органов в ЕС.
В России, как и у большинства европейских государств, все функции
надзора за банковской отраслью и финансовым сектором с сентября 2013 г. со-
средоточены в Центральном банке РФ. Главным обоснованием приоритета мо-
дели мегарегулирования финансового рынка над остальными формами регули-
рования выступает более эффективное отслеживание рисков по всем сегментам
финансового посредничества. Такая концентрация возможностей надзора в од-
них руках позволяет лучше регулировать деятельность всех финансовых инсти-
тутов – банков, страховых компаний, микро- финансовых организаций, инве-
стиционных фондов, клиринговых компаний и других кредитных и некредит-
ных финансовых организаций
62
.
Таким образом, Банк России придерживается рекомендаций Европейско-
го Центрального банка по формированию единой архитектуры надзора
63
. В ка-
честве аргумента, свидетельствующего в пользу данной точки зрения, следует
выделить тот, что ни у какого-либо регулирующего органа в России нет такого
опыта организации и ведения надзора, как у Центрального Банка, включая и его
функциональные возможности, кадровое обеспечение и, наконец, его экономи-
ческое предназначение. Повышается эффективность надзора как за счет ис-
62
Борисов О. С., Кондрат Е. Н. Практика внедрения Базельского комитета по банковскому
надзору (Базеля III) за рубежом // Правовое поле современной экономики. 2016. № 4. С. 105-
113.
63
Архипова Е. В. Анализ методов и инструментов банковского регулирования и надзора в
России и за рубежом // В сборнике: Роль банковского и реального сектора в решении про-
блем социально-экономического развития. Сборник статей Международной научно-
практической конференции. 2017. С. 18.
28
пользования единой инфраструктуры регулирующих органов, так и за счет со-
гласованности и скоординированности политики надзорных органов
64
.
64
Семеко Г.В. Общеевропейская система банковского надзора в ЕС // Социальные и гумани-
тарные науки. Отечественная и зарубежная литература. Серия 2: Экономика. Реферативный
журнал. 2013. № 4. С. 73-79.
29
Выводы по главе 1
Банковский надзор представляет собой совокупность мер, осуществляе-
мых соответствующим уполномоченным органом, направленных на проведение
проверок и осуществление регулярного наблюдения за деятельностью кредит-
ных организаций, в целях поддержания стабильности и эффективного функци-
онирования банковской систем.
Благополучное развитие страны, напрямую зависит от эффективного раз-
вития и стабильности банковской системы. Банковская сфера как сфера эконо-
мических отношений, в соответствие с рядом неоспоримых причин должна
находиться под пристальным вниманием со стороны органов надзора в целях
обеспечения ее устойчивости и защиты интересов кредиторов и вкладчиков.
Банки как регуляторы денежного обращения и центры аккумуляции денежных
ресурсов, и их перераспределения имеют особые рычаги воздействия на финан-
совую, производственную и другие сферы экономики.
По базовым принципам эффективного банковского надзора, разработан-
ным Базельским комитетом, государство должно регулировать банковскую дея-
тельность в большей степени, чем другие виды бизнеса. Это связано с тем, что
банки распоряжаются значительной частью средств субъектов хозяйственной
деятельности и государства, через них осуществляется наиболее глубокая взаи-
мосвязь между всеми звеньями национального и мирового хозяйства.
В России надзор за деятельностью банков проводиться на основании: Фе-
дерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке Рос-
сии)»; Федерального закона «О банках и банковской деятельности»; и много-
численных нормативных актов, издаваемых Банком России в соответствии с
действующим законодательством.
Несмотря на то, что в мире выработаны различные модели ведения
надзора за финансовым сектором, наибольшее число развитых стран придер-
живается модели, при которой сосредоточение надзорных полномочий проис-
ходит в едином государственном надзорном органе.
30
В странах ЕС интеграционное регулирование банковской деятельности
обеспечивает финансовую стабильность Европейской системы центральных
банков и национальных банковских систем, создает условия свободного предо-
ставления услуг банками и эффективного банковского надзора в Евросоюзе.
Финансовый надзор и регулирование на национальном уровне являются
основой для обеспечения финансовой стабильности в странах Азии и укрепле-
ния внутренних рынков капитала. После глобального финансового кризиса
многие правительства этих стран внесли изменения в существующую совокуп-
ность норм исходя из международной пруденциальной практики для решения
сложных вопросов, вызванных растущими и все более взаимозависимыми свя-
зями финансовых секторов. Но вместе с тем, национальные регуляторы про-
должали использовать режимы финансового регулирования, основанные на
национальных характеристиках и потребностях своих финансовых рынков.
На наш взгляд, ни одна из моделей банковского надзора не может рас-
сматриваться как теоретически предпочтительная или оптимальная. Каждая
страна должна выбрать ту из них, которая будет осуществима с политической
точки зрения, эффективна и действенна и которая будет соответствовать фи-
нансовой структуре конкретного государства. Модель централизации полномо-
чий в сфере банковского надзора является предпочтительной в странах с разви-
вающейся, переходной экономикой, так как это позволяет обеспечить единство
денежно-кредитного регулирования и надзора в кредитной сфере. При этом все
большую популярность приобретает концепция мегарегулятора на рынке фи-
нансовых услуг. В ее основе лежит признание того, что регулирование и надзор
в отношении организаций, функционирующих на финансовом рынке, то есть
оказывающих финансовые услуги, должны строиться на одних и тех же прин-
ципах.
31
Глава 2. Анализ практики осуществления банковского надзора в
России
2.1. Современные тенденции и оценка надзорной деятельности
Банка России за коммерческими банками в России
Главной задачей ЦБ России является выработка необходимых мер, кото-
рые направлены на совершенствование законодательства для снижения рисков,
обеспечения стабильности кредитных организаций. Также необходимо про-
должить работу по повышению качества банковских активов, снижению уровня
рисков кредитных организаций
65
.
Основной целью банковского регулирования является создание норма-
тивно правовой базы с целью противодействия деятельности банков по заниже-
нию сумм, формируемых резервов при помощи переоцененного обеспечения
66
.
На данном этапе, надзорная деятельность Центрального Банка России
включает в себя:
увеличение финансовой устойчивости кредитных организаций;
обеспечение «прозрачности» финансовой отчетности;
ограничение различного рода рисков, связанных с принятием на бизнес
аффилированных лиц;
создание условий, препятствующих деятельности банков по манипули-
рованию учетом, отчетностью и (или) направленным на вывод активов;
создание условий для справедливой конкуренции;
развитие риск-ориентированных надзорных подходов;
совершенствование риск-менеджмента;
65
Ручкина Г.Ф. К вопросу о банковском надзоре как функции государственного регулирова-
ния // В сборнике: Формирование среды для личностного и общественного развития Сборник
научных статей по материалам международной научно-практической конференции. 2015. С.
73-77.
66
Ильина Е. О., Серова Н. В. Банковский надзор как форма эффективного контроля за дея-
тельностью кредитных организаций // В сборнике: Современные тенденции в экономике,
управлении и учете: теория и практика. Материалы Всероссийской научно-практической
конференции с международным участием студентов и молодых ученых. Под редакцией
А. Г. Самоделкина, А. А. Серова и С. И. Олониной. 2014. С. 102.
32
развитие различных надзорных подходов, в части требований к си-
стемно значимым банкам и банкам с повышенным уровнем рисков;
обеспечение соразмерности и эффективности мер принуждения,
направленных на пресечение недобросовестного поведения кредитных органи-
заций и их руководителей.
Также ЦБ проводит надзор в сфере своевременного реагирования на при-
знаки проблем в деятельности кредитных организаций, а именно повышение
квалификации и ответственности сотрудников в комплексе с техническими ин-
новациями. Но главным условием является прозрачность деятельности финан-
совых организаций.
В последние годы ЦБ РФ планомерно проводит работы по отзыву лицен-
зий у проблемных банков. В 2016 г. была отозвана лицензия у 103 кредитных
организаций и аннулирована у 14. Главной причиной отзыва лицензий на 2016
г. послужило нарушение банковского законодательства.
Для того, чтобы проанализировать количество банков на сегодняшний
день, наглядно приведем динамику по годам, начиная с 2010 г.
Таблица 1
Динамика количества банков
67
Год
Число банков
2010 год
1058
2011 год
1012
2012 год
978
2013 год
956
2014 год
923
2015 год
834
2016 год
733
2017 год
623
Отсюда можно сделать вывод, что ЦБ проводит «зачистку» банковского
сектора, приводящую к значительному уменьшению банков. Под «зачисткой»
понимается избавление от наиболее слабых участников рынка, а также усиле-
ние безопасности вкладчиков от неожиданных банкротств.
67
Центральный банк Российской Федерации [Электронный ресурс] – URL: http://www.cbr.ru.
33
Количество банков на январь 2017 года составило 623, а на 1 августа 582,
то есть за семь месяцев Банк России отозвал лицензию у 41 банка.
Основными причинами отзыва лицензии стали:
снижение достаточности собственного капитала менее 2%;
снижение норматива мгновенной ликвидности;
отсутствие резервов на принятые риски;
вовлеченность банка в сомнительные операции;
несоблюдение требований ЦБ РФ, недостоверная отчетность.
В 2017 г. серьезные финансовые проблемы возникли у ПАО Банк «Фи-
нансовая Корпорация Открытие», в связи с чем ЦБ РФ начал процедуру сана-
ции банка. Именно на Банке «ФК Открытие» опробован новый механизм оздо-
ровления. Согласно пресс-релизу ЦБ «О мерах по повышению финансовой
устойчивости ПАО Банк «Финансовая Корпорация Открытие», санация впер-
вые будет проводиться по новой схеме — через созданный Фонд консолидации
банковского сектора (ФКБС), подконтрольный Центробанку. Таким образом,
санатором выступает сам Банк России. В
В августе 2017 г. в «ФК Открытие» назначена временная администрация.
В ее состав вошли сотрудники ЦБ РФ и управляющей компании ФКБС. Именно
к этой УК в управление будет переведен пакет акций банка, который получит
ЦБ РФ как новый собственник и санатор. Доля регулятора составляет около
75%. До 25% остаются у предыдущих собственников, но только в том случае,
если временная администрация не выявит у банка отрицательный капитал.
Ранее использовавшаяся схема санации — через Агентство по страхова-
нию вкладов (АСВ) — была кредитной. Деньги направлялись не в капитал бан-
ка напрямую регулятором, а предоставлялись банку-санатору в виде кредита
через посредника в лице АСВ.
Санация «ФК Открытие» будет проходить в два этапа, которые совокупно
займут шесть-восемь месяцев, в то время как санация по кредитной схеме мо-
жет длиться 10–15 лет. На первом этапе введена временная администрация, ра-
бота правления приостановлена, но совет директоров и собрание акционеров