54
зательность использования толковательных норм, отказываются признавать
наличие ряда рисков в их деятельности.
5. Ограниченность возможностей мегарегулятора по превентивному реа-
гированию на возникающие риски в банковском деле. В настоящее время регу-
лятор ограничен в выборе инструментов для предупреждения возможных про-
блем. Банковское законодательство в России не учитывает ряд успешно апро-
бированных в мировой практике надзорных инструментов. Кроме того, отдель-
ные требования к ведению банковского дела были созданы для других условий,
поэтому они не адекватны современному состоянию банковского дела, к тем
рискам, которые возникают в условиях роста неопределенности. Неадекват-
ность инструментов мегарегулятора современным условиям ведения банков-
ского дела в России может стать причиной снижения устойчивости и надежно-
сти банковской системы
89
.
Выявленные проблемы свидетельствуют о необходимости дальнейшего
развития надзорной деятельности по целому ряду направлений:
– внедрение риск-ориентированных подходов в надзоре, в том числе в ча-
сти консолидированного надзора;
– обеспечение транспарентности финансовой отчетности;
– создание условий для справедливой конкуренции;
– улучшение качества взаимодействия внутреннего аудита с собственни-
ками и менеджментом банков;
– повышение компетенций аудиторов и совершенствование аттестации
сотрудников служб внутреннего аудита;
– развитие дифференцированных надзорных подходов, прежде всего вве-
дение дополнительных надзорных требований к системно значимым банкам и к
банкам с повышенным уровнем рисков;
– обеспечение неотвратимости наказания по выявленным нарушениям.
89
Хаустова Д. А. Направления деятельности Банка России в системе банковского надзора //
В сборнике: XIX Всероссийская студенческая научно-практическая конференция Нижневар-
товского государственного университета сборник статей. 2017. С. 639.
55
На наш взгляд, устранение отмеченных недостатков банковского надзора
и создание механизма, адекватного российской среде, позволит обеспечить эф-
фективность банковской деятельности, снизить риски и транзакционные из-
держки финансовых посредников, повысить доверие к банкам и сделать до-
ступными их продукты, что будет способствовать росту деловой активности
90
.
Повышение эффективности банковского надзора в настоящее время рас-
сматривается в качестве одной из приоритетных задач Банка России.
Сегодня для устойчивой деятельности коммерческих банков можно вы-
делить два подхода к повышению эффективности банковского надзора (рис. 5).
Рисунок 5. Подходы к повышению эффективности
банковского надзора
Можно отметить, что эти подходы является главной задачей Центрально-
го банка. Для более эффективной стабилизации банковской системы, а также с
90
Александрова К. А., Уксусова М. С. Контроль и надзор Банка России за деятельностью
банковских организаций // В сборнике: Перспективные направления социально-
экономического развития России. Сборник статей по материалам IV ежегодной научно-
практической конференции. Москва, 2017. С 6.
56
целью защиты интересов субъектов взаимодействия банковской системы необ-
ходимо корректировать организацию банковского надзора. В таблице 5 пред-
ложен перечень возможных мероприятий и дан анализ их эффективности.
Таблица 5
Мероприятия по совершенствованию банковского надзора и анализ
возможных результатов их применения
Мероприятия
Анализ результатов применения
Разработка и внедрение оценочного ме-
ханизма управленческого аппарата бан-
ковских и кредитных организаций, вне-
сение их персональных данных в базу
данных ЦБ РФ, в том числе информации
о нарушениях законодательства в про-
цессе персональной деятельности
Снижение рисков нарушения законода-
тельства в будущем, а также дестабили-
зации финансовой устойчивости органи-
зации
Обработка и хранение персональных
данных в Банке России с целью осу-
ществления функций надзора и регули-
рования
Увеличение скорости реагирования на
выявленные нарушения
Дальнейшее усовершенствование про-
цессов санации банковских организаций
(слияние, поглощение, прекращение
деятельности), возможность проведения
сделок при участии организаций разно-
образных организационно-правовых
форм
Оздоровление банковской системы,
увеличение качества предоставляемых
услуг
Вменение в обязанности лицам, оказы-
вающим влияние на принятие управ-
ленческих решений в банковской или
кредитной организации, предоставлять
информацию, содержащую персональ-
ные их данные, а также информацию о
номинале и количестве акций, владель-
цами которых они являются
Своевременное отслеживание и аккуму-
лирование информации Банком России,
эмитентами акций об изменениях в но-
минале, выпуске акций, уставном капи-
тале.
Упрощение процедуры выпуска ценных
бумаг и облигаций в соответствии с тре-
бованиями ЦБ РФ и российского законо-
дательства в части соответствия объема
эмиссии уставному капиталу
Рационализация и повышение эффек-
тивности контроля и надзора в части
эмиссии банковских ценных бумаг. Воз-
можность применить дополнительные
меры воздействия по отношению к при-
обретателям бумаг и облигаций, нару-
шившим нормативно-правовые акты
российского законодательства
Оказание объединенных услуг с субъек-
тами ФГУП «Почта России» в части ис-
полнения технологических карт банков-
ских операций
Привлечение к взаимодействию внутри
банковской системы смежных субъек-
тов, тем самым расширение технических
возможностей по оказанию услуг
Определение и оценка рисков в части
распределения полномочий ЦБ РФ по
отношению к контролю над наблюда-
тельными советами банковских и кре-
дитных организаций
Увеличение эффективности контроля и
надзора Банка России
57
Предполагаемые результаты от внедрения рекомендаций:
1) снижение рисков нарушения законодательства в будущем, а также де-
стабилизации финансовой устойчивости организации;
2) увеличение скорости реагирования на выявленные нарушения;
3) оздоровление банковской системы, увеличение качества предоставляе-
мых услуг;
4) своевременное отслеживание и аккумулирование информации Банком
России, эмитентами акций об изменениях в номинале, выпуске акций, уставном
капитале;
5) рационализация и повышение эффективности контроля и надзора в ча-
сти эмиссии банковских ценных бумаг. Возможность применить дополнитель-
ные меры воздействия по отношению к приобретателям бумаг и облигаций,
нарушившим нормативно-правовые акты российского законодательства;
6) привлечение к взаимодействию внутри банковской системы смежных
субъектов, тем самым расширение технических возможностей по оказанию
услуг;
7) увеличение эффективности контроля и надзора Банка России.
Реализация предложенных подходов будет способствовать трансформа-
ции системы банковского регулирования и надзора из одноуровневой в двух-
уровневую. В результате возможно достижение риск-ориентированного, со-
держательного надзора в банковской системе.
Центральный Банк России обладает уникальными возможностями не
только осуществлять административный банковский надзор, но и использовать
экономические меры для решения поставленной перед ним задачи. Это, в свою
очередь, создает условия для повышения уровня эффективности деятельности
подконтрольных Банку субъектов. Реализация направлений такого рода на
практике предполагает, что надзор будет более совершенным, созидательным и
конструктивным. Конструктивность регулирования связана с использованием
таких механизмов, которые в рамках реализации полномочии ЦБ РФ способ-
ствовали бы формированию эффективной прогрессивной банковской системы.
58
Однако нельзя не отметить тот факт, что эффективность банковского надзора
зависит не только от Банка России, но и от общей экономической политики, а
также от ее соответствующих результатов
91
.
В целях оптимизации структуры банковской системы целесообразно вве-
сти в практику дифференцированный подход к применению мер регулирования
по отношению к кредитным организациям, индивидуальный подход к исполь-
зованию отдельных инструментов управления ликвидностью в зависимости от
эффективности деятельности кредитного учреждения.
Совершенствование способов и методов надзорной деятельности активи-
зирует надзор, он предполагает создание более адекватной системы ранней
банковской диагностики. Разработка решительных мер по обеспечению досто-
верной информации по вертикали, которую предоставляют кредитные учре-
ждения ЦБ РФ, будет способствовать этому.
Моделируя состав применения мер ответственности относительно проис-
ходящих сегодня в банковской системе грубых нарушений, было бы правиль-
ным к таковым отнести: искажение бухгалтерской отчетности сознательно; ис-
кажение налоговой базы в части её занижения; занижение отчислений в обяза-
тельные резервные фонды.
Изменение банковского законодательства с целью установления требова-
ний по усилению надзора за руководителями банков предполагает повышение
их квалификации, увеличение стажа работы в банковской сфере. Как представ-
ляется, помимо наличия высшего юридического или экономического образова-
ния, опыт работы на административной должности в подразделении банковско-
го учреждения не менее трех лет и положительная репутация являются обяза-
тельными условиями назначения на руководящую должность в кредитную ор-
ганизацию. Было бы правильным на законодательном уровне закрепить воз-
можность давать ЦБ РФ отказ без указания конкретной мотивации в части
назначения кандидатуры при наличии достоверной проверенной информации о
91
Спицын В.В., Субботина К.Е., Кобзева О.А. Особенности развития современной банков-
ской системы России // Молодой ученый. – 2014. – № 8. – С. 614.
59
недобросовестной банковской репутации назначаемого лица. Также необходи-
мо включать в состав должностных лиц, на которых распространяется процеду-
ра обязательного согласования, главного аудитора Банка России. Кроме того,
непозволительно совмещение одним субъектом в различных кредитных учре-
ждениях нескольких должностей, подлежащих согласованию в ЦБ РФ. Про-
блемы такого рода указывают на необходимость реформирования действующе-
го банковского законодательства.
Наряду с этими корректировками Центральному Банку должно быть
предоставлено право давать немотивированный отказ в регистрации кредитной
организации с указанием срока его действия в том случае, если имеются опре-
деленные сомнения в ее финансовой устойчивости.
Методы контроля осуществления банковской деятельности нуждаются в
доработке. До сих пор в законодательстве не установлен четкий порядок наде-
ления филиала собственными средствами, отсутствует определенная методика
контроля, направленная на соблюдение и определение обязательных нормати-
вов максимального риска в отношении одного вкладчика и кредитора. Практика
требует введения лимитов, которые должны быть установлены главным офи-
сом своим филиалам с учетом соблюдения обязательных экономических нор-
мативов и формирования резервов в целом по кредитной организации. Такие
лимиты должны быть согласованы с Главным территориальным управлением
ЦБ РФ, а информация по ним доведена до учреждения, на котором лежит
функция контроля предоставляемой филиалами отчетности. Изменения такого
рода не распространяются на кредитные учреждения, осуществляющие дея-
тельность с помощью сертифицированных модернизированных решений, кото-
рые позволяют головному банку контролировать финансовые операции филиа-
ла в текущем оперативном режиме.
В распоряжение ЦБ РФ в режиме онлайн должны быть предоставлены все
сведения, подтверждающие распределение ликвидности в разрезе не только со-
ответствующего банка, но и региона в целом. Это усилит мониторинг на пред-
мет состояния всех корреспондентских счетов банков.
60
Предусмотренные в банковском законодательстве требования, предъяв-
ляемые к кредитной организации, должны становиться механизмами, способ-
ными определять наиболее вероятные риски, которые влияют на регулирование
банковской деятельности. Следовательно, несмотря на расширение банковской
системы в целом, статистические данные подтверждают высокий процент от-
зыва лицензии вплоть до ликвидации кредитных учреждений.
Перечислим некоторые положения в части усиления требовании к совер-
шенствованию и модернизации надзора в банковской сфере:
а) необходимость создания условий для эффективного функционирования
банковской системы с минимальными рисками;
б) повышение уровня прозрачности и открытости финансовой деятельно-
сти в сфере банковских услуг;
в) создание многоступенчатой системы мониторинга и анализа состояния
двухуровневой банковской системы в целом.
Усиление положительных тенденций развития современного хозяйства
предполагает расширение и устойчивость банковской системы. Устойчивость
банковской системы базируется на надежности каждого банка как участника
системы
92
. Все это не может не повлиять на развитие эффективного рынка бан-
ковских услуг. Необходимопринять комплексные меры, направленные на под-
держание финансовой устойчивости банков.
На основании оценки структуры банковской системы можно сказать, что
финансово устойчивой является только небольшая часть кредитных организа-
ций
93
.
Как отмечает Р. А. Мхитарян, «в большинстве случаев финансовая устой-
чивость проявляется у тех банков, которые обладают государственной под-
держкой»
94
.
92
Сергин А. М. Банковский надзор и устойчивость кредитных организаций: проблемы дей-
ствующей системы // Вестник Омского университета. Сер. Экономика. – 2015. – № 2. – С. 55.
93
Хромов М. Российский банковский сектор // Эволюция развития России. – 2017. – № 9. –
С. 37.
94
Мхитарян Р.А. Современное состояние банковской системы России // Международный
журнал прикладных и фундаментальных исследований. – 2015. – № 8. – С. 725.
61
Возникновение финансовых трудностей обусловлено следующими при-
чинами:
управление банками не всегда осуществляется квалифицированными и
компетентными специалистами;
планирование банковской деятельности не носит стратегического ха-
рактера;
отсутствуют навыки управления рисками и формирования кредитного
портфеля;
реализация банковской деятельности зачастую опосредована прямым
рыночным давлением;
осуществление откровенных мошеннических действий со стороны ме-
неджеров и владельцев банков.
Понятно, что сложившаяся сегодня ситуация в экономике и банковском
секторе не позволяет рассчитывать на оздоровление банковской системы толь-
ко за счет отзыва лицензии и банкротства слабых банков.
Основной проблемой в нашем государстве в настоящее время является
необходимость выполнения уже принятых законов без нарушения работы бан-
ковской системы. Как отмечает Е. А. Сторожилова, «главными целями банков-
ского надзора являются в соответствии с нормой закона защита интересов
вкладчиков и кредиторов и поддержание стабильности банковской системы
страны»
95
. Практика и опыт надзорных органов зарубежных стран помогают
совершенствовать методы и способы нормативного регулирования банковской
системы России, формировать взгляды специалистов и учиться на ошибках фи-
нансистов развитых стран
96
.
Наличие возможности у ЦБ РФ реализовать функции банковского надзо-
ра не только административными, но и экономическими мерами создает усло-
95
Сторожилова Е.А. Банковский надзор за качеством корпоративного управления в кредит-
ных организациях // Вестник Воронежского государственного университета. Сер. Право. –
2012. – № 2 (13). – С. 310.
96
Красногор В.Б. Проблемы и перспективы банковского регулирования в Российской Феде-
рации // Финансы и кредит. – 2013. – № 21 (549). – С. 36.
62
вия для повышения эффективности работы подконтрольных кредитных органи-
заций. Грамотная реализация такой политики обуславливает созидательный и
конструктивный характер надзорной деятельности. Под конструктивностью
подразумевается использование в практике регулирования таких инструментов,
которые в рамках полномочии и ответственности Банка России способствовали
бы формированию работоспособной прогрессивной банковской системы. Вме-
сте с тем эффективность надзора при таком подходе зависит не только от Банка
России, но и от общей экономической политики, а также от ее конкретных ре-
зультатов.
Практика применения банковского законодательства свидетельствует о
том, что современное правовое регулирование деятельности Российской Феде-
рации в этой сфере строится на множестве разноуровневых актов, большей ча-
стью на ведомственных актах Банка России.
Основным принципом совершенствования системы регулирования бан-
ковской деятельности, банковского надзора является внедрение в полном объе-
ме международно признанных подходов к их методике и организации. Это по-
требует внесения изменений и дополнений в действующее законодательство, и
усиления контроля за его исполнением.
Функции Банка России по осуществлению банковского регулирования,
надзора и контроля реализуются в виде соответствующих правовых решений.
Для этого Банк России наделен специальными полномочиями по изданию нор-
мативных актов. Однако федеральным законодательством не установлены ни
перечень нормативных актов, ни требования, предъявляемые к их форме и со-
держанию, не установлен и порядок осуществления Банком России нормотвор-
ческой деятельности, поскольку ЦБ РФ не входит в систему федеральных орга-
нов исполнительной власти.
Нормотворческая деятельность ЦБ РФ должна быть более тщательно уре-
гулирована законодательством. Нужно определить требования к форме и со-
держанию нормативно-правовых актов, издаваемых Банком России. Здесь
необходима максимальная унификация с соответствующими требованиями, ко-
63
торые предъявляются к нормативно-правовым актам, принимаемым органами
исполнительной власти, а также тщательная ревизия всех действующих право-
вых актов, регулирующих статус Банка России.
Выводы по главе 2
Проведенное исследование позволяет сделать вывод, что созданная Бан-
ком России система банковского надзора показала действенность и эффектив-
ность, способность реагирования на динамичные изменения структуры и мас-
штабов деятельности объекта надзора и саморегулирования в условиях серьез-
ных внешних факторов воздействия. Изменения в банковском секторе страны
показали позитивную роль банковского надзора в сохранении устойчивости
кредитных организаций и банковского сектора в целом.
Основной задачей в области надзора было и остается развитие содержа-
тельных, ориентированных на риск подходов к надзору за деятельностью кре-
дитных организаций при сохранении приоритета прозрачности деятельности
кредитных организаций для органа надзора, включая достоверность информа-
ции о профиле и объемах принятых рисков, а также оценка качества систем
управления рисками.
Однако, сохранение факторов неустойчивости отдельных кредитных ор-
ганизаций и банковского сектора, кризисных явлений в экономике требует
дальнейшего повышения качества надзора, выявление и устранение в нем недо-
статков.
Многие проблемы банковского надзора и пути их устранения до сих пор
остаются актуальными в связи с постоянно изменяющейся экономической си-
туацией в стране:
1) Недостоверность отчетности в финансовом секторе. Для решения этой
проблемы необходимо развитие независимого аудита;
2) Формальный характер надзорных процедур. В настоящее время
надзорные органы обладают достаточным инструментарием для установления
реального уровня рисков в банках, но при этом не имеют законодательно за-
крепленных возможностей их ограничивать, поскольку отечественная правовая