6
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 7
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА И ЕГО
РАЗВИТИЯ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ В ОТЕЧЕСТВЕННОЙ И
ЗАРУБЕЖНОЙ ПРАКТИКЕ .................................................................................... 10
1.1 Цели и задачи надзора и регулирования в банковской системе:
отечественный и зарубежный опыт ..................................................................... 10
1.2 Институты банковского надзора в современной России ............................. 21
1.3 Полномочия банковского надзора ................................................................. 25
ГЛАВА 2 КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ БАНКОВСКОГО НАДЗОРА В РФ И
НАПРАВЛЕНИЯ ЕГО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ .............................................. 33
2.1 Анализ институциональных аспектов развития банковского сектора ....... 33
2.2 Оценка результатов банковского надзора в РФ ........................................... 48
2.3 Перспективы развития системы банковского надзора в РФ ....................... 65
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................. 84
ПРИЛОЖЕНИЯ…………………………………………………………………….88
7
ВВЕДЕНИЕ
В финансовой системе любого государства банковская система играет
первостепенную роль. В условиях глобализации и мировых финансовых
кризисов сохранение устойчивости и стабильная работа банковской системы
приобретают особое значение для общества и государства в целом.
Банки как основные финансовые институты страны оказывают прямое
воздействие на макроэкономические процессы, максимизируя их результаты.
Международная экономическая интеграция приводит к усилению зависимости
финансовых рынков многих стран друг от друга. По этой причине кризисные
явления, возникшие в одной стране, распространяются на всю экономически
интегрированную систему. Поэтому построение эффективного банковского
надзора в России является необходимым условием стабильности развития
банковской системы и устойчивого развития экономики страны.
Достижение стабильного развития экономики и банковской системы
руководство многих страны мира связывает с формированием оптимальных
организационных форм реализации надзорных полномочий путем создания,
например, мегарегуляторов, надзирающих за всеми участниками финансового
рынка, с использованием новых методов банковского надзора, разработанных
Базельским комитетом по банковскому надзору и изложенных в
«Международной конвергенции измерения капитала и стандартов капитала:
новые подходы» (Базель II) и в конкретизированных положениями глобальной
реформы мирового банковского сектора (Базель-ІП) и направленными на
повышение финансовой устойчивости мировой банковской системы.
В настоящее время система банковского надзора функционирует в
соответствии с нормами российского законодательства, рассредоточенным в
большом числе нормативно-правовых актов, " регламентирующая
деятельность, как кредитных организаций, так и органов банковского надзора.
Это Федеральные законы: «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)», «О банках и банковской деятельности», «О страховании
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и другие, а также
8
большое число нормативных актов Банка России – положения и инструкции,
указания и рекомендации.
Следовательно, актуальность проблем совершенствования системы
банковского надзора предопределена не только наличием нерешенных
вопросов, но и возрастающей необходимостью обеспечения финансовой
безопасности банковских операций и действия всей кредитной системы
государства. Поиск путей совершенствования системы банковского надзора в
современных условиях является особым предметом научного теоретического и
практического исследования.
Целью выпускной квалификационной работы является изучение
вопросов, связанных с банковским надзором и его развитием на современном
этапе на основе российского и зарубежного опыта.
Исходя из цели, сформулируем задачи работы:
– определить цели и задачи надзора и регулирования в банковской
системе на основе отечественного и зарубежного опыта;
– рассмотреть институты банковского надзора в современной России;
– изучить полномочия банковского надзора;
– проанализировать институциональные аспекты развития банковского
сектора;
– оценить результаты банковского надзора в РФ;
– разработать предложения по перспективам развития банковского
надзора в РФ.
Предмет исследования – банковский надзор на современном этапе.
Объектом исследования является действующий механизм банковского
надзора на современном этапе в отечественной и зарубежной практике.
Развитие и становление банковского надзора, общетеоретические
вопросы банковского надзора – сущность, принципы, виды, а также способы и
методы его осуществления – нашли отражение в работах российских ученых и
практиков банковского дела: Г.Н. Белоглазовой, Н.И. Валенцевой, Ю.Г.
Вешкина, Б.И. Герасимова, Е.П. Жарковской, Е.Ф. Жукова, А.А. Козлова, Л.П.
9
Кроливецкой, О.И. Лаврушина, Л.Т. Литвиненко, И.Д. Мамоновой, В.В.
Масленникова, А.В. Мурычева, А.В. Печникова, А.Ю. Симановского, A.M.
Тавасиева, Г.А. Тосуняна, Г.Г.Фетисова, и других. Среди зарубежных ученых,
рассматривающих проблемы банковского надзора, наиболее значимы работы
таких авторов, как А. Нова, С. Брайович Братанович, Х.В. Грюнинг, П.
Лютернауэр, М. Олсен, Р. Прингл, С. Ингвес, С. Селинг и др.
Структура и объем работы обусловлены логикой и результатами
исследования. Выпускная квалификационная работа состоит из введения, двух
глав, заключения, списка использованной литературы и приложений. В первой
главе выявлены теоретические аспекты банковского надзора и его развития на
современном этапе в отечественной и зарубежной практике. Вторая глава
посвящена комплексному анализу банковского надзора в РФ и направлениям
его совершенствования.
В соответствии с характером темы и объектами изучения в работе
применены экономико-статистический, экономико-математический, расчетно-
аналитический и другие методы исследования.
10
ГЛАВА 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ БАНКОВСКОГО
НАДЗОРА И ЕГО РАЗВИТИЯ НА СОВРЕМЕННОМ ЭТАПЕ В
ОТЕЧЕСТВЕННОЙ И ЗАРУБЕЖНОЙ ПРАКТИКЕ
1.1 Цели и задачи надзора и регулирования в банковской системе:
отечественный и зарубежный опыт
Надзор и регулирование являются неотъемлемым элементом
банковского менеджмента. Представляя собой важнейшую сферу верхнего
(управляющего) уровня окружающей среды прямого характера воздействия,
они осуществляют установление границ и правил деятельности банков,
нормативное регулирование, защиту интересов банков и их клиентов. С точки
зрения банков надзор представляется как в позитивном (направляющий,
организующий, стабилизирующий фактор), так и в негативном плане
(снижение активности, доходности операций, дополнительных
организационных обязанностей, дополнительных операционных расходов и
т.д.). Однако, несмотря на различные подходы, только деятельность
банковского менеджмента строго в рамках требований, нормативов, с учетом
возможного применения банковского надзора способна обеспечить
стабильность, эффективность и хорошую репутацию банка
1
.
Международный и исторический опыт дает основание для утверждения
того, что ни одна из сфер коммерческой деятельности не подвержена столь
тщательному надзору и регулированию, как банковская. Коммерческие банки, а
также небанковские кредитные учреждения относятся к наиболее
контролируемой сфере предпринимательской деятельности в любой стране
развитой рыночной экономики. Цели и необходимость такого пристального
контроля и регулирования предопределены и отражают квазиобщественную
природу банков, т.е. выполнение этими негосударственными учреждениями
общественно необходимых и общественно полезных функций. Интересы
общества проецируются на интересы банков, взаимопереплетаются, и
надлежащее исполнение банками важнейших общественных функций в ходе
осуществления банковской деятельности (аккумуляция и предоставление
1
Банковское дело: Учебник. Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и. статистика, 2013. – С. 67
11
кредитных ресурсов, расчетно-кассовое обслуживание), позволяющей резко
повысить эффективность использования денежных средств в обществе,
обязательно предполагает надзор за их деятельностью. В то же время контроль
за кредитными учреждениями в сберегательной сфере должен носить
превентивный характер, направленный на ранний анализ и реагирование.
Проблемы, проявившиеся в деятельности банковского сектора в ходе
кризиса 2008–2010 гг., свидетельствовали о недостатках банковского
регулирования и банковского надзора. Основным недостатком является
реализация в значительной степени формальных подходов при осуществлении
функций по банковскому надзору
2
.
Одной из причин указанного недостатка остается ограниченность
правовых возможностей Банка России по реализации содержательных
подходов к оценке рисков кредитных организаций. В существенной степени
законодательство Российской Федерации не отвечает международным
стандартам в части возможностей надзора на консолидированной основе и
определения (в целях ограничения концентрации рисков) критериев
взаимосвязи заемщиков между собой и связанности заемщиков с банком. Также
не соответствует международным подходам к осуществлению эффективного
надзора перечень имеющихся в распоряжении Банка России мер надзорного
реагирования на недостатки в деятельности банков и кредитных организаций.
Правительство РФ и Банк России считают необходимым укрепить
правовую основу реализации Банком России задач по банковскому надзору.
Банки и кредитные учреждения основывают свою деятельность на
институте доверия (сам термин «кредит» происходит от латинского – верю,
доверяю), являются доверительными учреждениями. Фундамент их
деятельности – доверие к ним со стороны общества. Учреждения, организации,
фирмы, частные лица передают банкам крупные денежные ценности,
обладающие значительной покупательной способностью, получая взамен
2
Бобок В.С. К вопросу о прогнозе развития банковского сектора // Финансовый менеджмент. – 2014. – № 4. – С.
81
12
только обещания, ничего того, что обладало бы конкретной потребительской
ценностью. Подтолкнуть людей на такой обмен, на помещение своих средств в
банки может только уверенность в исполнении банком своих обязательств
вернуть деньги обратно в оговоренные сроки и с обещанным процентом. При
отсутствии такой уверенности, доверия к банкам банковская система не может
аккумулировать и перераспределять временно свободные денежные средства,
что отрицательно скажется на процессах формирования капитала, росте
производительности труда, развитии экономики, состоянии общества.
Соответственно, и банковский надзор, включающий требование о прохождении
банками процедуры сертификации, направленной на соблюдение банками
регулятивных ограничений и обязательных нормативов, обладающий
эффективной правовой инфраструктурой и отлаженной организационной
структурой, играет свою значительную, определяющую роль в формировании и
поддержании института доверия к банковской системе
3
.
Необходимость и целесообразность надзора и регулирования в
банковской системе общепризнана, хотя подходы и этапы его формирования и
функционирования разные государства предлагают разные и довольно
своеобразные. Вековые банковские системы Великобритании и Франции
демонстрируют совершенно различные варианты организации банковского
контроля – от крайне мягкого, минимального до очень жесткого и
детализированного. Сравнительно молодые банковские системы США, Канады,
Японии, формировавшиеся каждая в своих специфических условиях, дают
примеры совершенно разных организационных структур и, главное,
совершенно различной эффективности надзора. О многом говорит тот факт, что
после окончания Второй мировой войны в Японии не обанкротился ни один
банк, а многочисленные банкротства сберегательных и кредитных учреждений
в США в конце 1980-х гг. явились, очевидно, самой дорогостоящей из
случившихся когда-либо ошибок регулирующих органов прошлого столетия.
3
Поздрышев В.А. Основные изменения в банковском регулировании (2014 г.) // Деньги и кредит. – 2014. – № 5.
– С.8
13
Банкротства нового времени, начиная с 2007 г., показали, что система,
механизм и инструментарий банковского надзора требуют серьезного
обновления.
Вместе с тем практически во всех странах вначале десятилетиями, а то и
столетиями формировалась система коммерческих банков и кредитных
учреждений, а уже потом создавалась система контроля за ними.
Путь России в этом направлении, как и во многих других, уникален – у
нас эти процессы идут параллельно, мало того, никогда ранее система
банковского надзора и регулирования не включалась с такой скоростью и в
таком масштабе в столь интенсивно изменяющуюся кредитную систему и ее
правовую инфраструктуру. Организационные структуры управления кредитной
системой, как хоть и специфическое, но звено в структуре государственных
органов власти, не лишены недостатков. Поэтому требуется достаточно
жесткий и полномочный контроль на административном, политическом,
профессиональном и общественном уровнях, за адекватностью методов и
приемов управления, мер воздействий и санкций задачам банковского надзора
и регулирования по стабилизации банковской системы, в целях пресечения
ошибок и злоупотреблений, в том числе и за нормативной и оперативной
деятельностью самих органов надзора и регулирования.
Суммируя вышесказанное, можно сделать вывод, что общепринятые,
соответствующие международным стандартам цели и задачи банковского
надзора требуют, несмотря на широкую преемственность исторического и
зарубежного опыта, тщательного структурного отбора и адаптации к
своеобразным характеристикам экономики и государственности нашей страны.
Однако вначале эти цели и задачи должны быть сформулированы и
идентифицированы.
За редким исключением (Банк Англии) сам институт банковского
надзора сравнительно молод – он существует в разных формах немногим более
100 лет в странах Западной Европы и США, но в последние два-три
десятилетия и развивающиеся страны, строящие рыночно-ориентированную
14
экономику, осознали важную роль банковского контроля как в кредитном
секторе, так и в общем росте экономики страны. В итоге можно сделать
следующие выводы
4
:
— ведущие предпринимательские структуры, органы управления и
население заинтересованы и хотели бы иметь уверенность в стабильности
банковской системы страны;
— нестабильность банковской системы ведет к резкой смене акцентов
управления, ухудшению менеджмента и даже краху банков и, как следствие, к
подрыву доверия предпринимательской сферы, населения и общественных
организаций к банкам и иным институтам кредитной системы;
— стабильная работа национальной банковской системы улучшает
инвестиционный климат страны;
— устойчивая национальная банковская система – залог бесперебойных
реальных промышленных инвестиций, долгосрочных банковских кредитов и
развития рынка розничных услуг.
Макроэкономические последствия негативных событий в банковской
системе могут быть различны и, в первую очередь, это
5
:
— сокращение денежного предложения;
— сбой в национальной платежной системе и формирование
многочисленных цепочек неплатежей;
— резко возрастающие, незапланированные обязательства
правительства вместе с конверсией и пролонгацией предыдущих займов.
В широком, общем смысле этих понятий банковский надзор и
регулирование представляют собой организационную, методологическую и
оперативную систему, используемую правительством для обеспечения
гарантий стабильности банковской системы, ее безопасности и
функциональности. Эффективность банковского надзора, среди прочего,
определяется тем, насколько задачи и цели, которые он перед собой ставит,
4
Совершенствование банковского регулирования и надзора в России на основе международных принципов:
монография/ХасяноваС.Ю. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. – С. 23
5
Салин В.Н., Севрук В.Т., Третьякова О.Г. Статистический анализ банковской системы России // Вестник
финансового университета. – 2015. – № 6(90). – С. 107
15
ясны, понятны и осознаны не только субъектами – теми, кто непосредственно
осуществляет контроль банков, и не только объектами – поднадзорными
банками и кредитными учреждениями, менеджмент которых испытывает
мощные возмущающие воздействия высшего иерархического уровня внешней
окружающей среды, но и всеми людьми, имеющими влияние в экономике, и
вообще всеми слоями населения.
Наиболее обобщенно основные задачи, стоящие перед системами
банковского надзора, общие для всей его иерархической структуры могут быть
сформулированы следующим образом
6
:
— поддерживать и гарантировать здоровье банковского сектора как
одного из базовых факторов, способствующих и повышающих экономический
рост страны, стабильность его экономики;
— защищать законные и целесообразные интересы клиентов банков и, в
первую очередь, вкладчиков, разместивших свои средства в банках, и
инвесторов, вложивших средства в банковские долговые инструменты.
Необходимость такой защиты определяется невозможностью всех вкладчиков
сформировать и проанализировать информацию, требующуюся для оценки
риска банка, а потеря доверия вкладчиков к конкретному банку может привести
к недоверию ко всей банковской системе.
Выполняя поставленные задачи, органы и структуры банковского
надзора отслеживают состояние всей банковской системы, но при этом имеют в
виду, что к лучшим способам сохранения здоровья этой системы можно, в
первую очередь, отнести диагностику возникновения критической ситуации в
каждом отдельном банке, профилактику предотвращения его банкротства.
Разорение крупного банка или нескольких банков, особенно взаимосвязанных,
может вызвать резкое изменение предложения денег, сбой платежной системы,
а также серьезное расстройство экономики, возникновение и рост явных и
скрытых долгов правительства. Банкротство любого банка, вне зависимости от
6
Банковское дело: учебник для студентов вузов/ под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. - 3-е изд., перераб. и
доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – С. 165