16
его размеров, может вызвать целую цепь банкротств других банков и
кредитных учреждений, а также связанных с ним субъектов
предпринимательской деятельности.
Кроме обобщенных, определяющих задач, банковский надзор может
формировать и так называемые потенциальные задачи
7
:
— повышение конкуренции в кредитной системе и, следовательно,
предотвращение сосредоточения и концентрации экономической власти в
небольшом количестве центров;
— повышение эффективности банковского дела, поощрение и
поддержка высокого уровня профессионализма и оперативности, а также
технологических нововведений в банковской сфере;
— справедливое распределение кредитных ресурсов в экономике,
поощрение и обеспечение высокого уровня эффективности и прибыльности
операций по размещению кредитов в различных отраслях экономики;
— удовлетворение общественных потребностей в получении
соответствующих по качественным и количественным характеристикам
банковских продуктов;
— обеспечение справедливого распределения издержек и прибылей
между менеджментом, акционерами, кредиторами, вкладчиками и заемщиками
банков.
До 2020 года необходимо решить следующие задачи развития
финансового рынка
8
: повышение емкости и прозрачности финансового рынка;
обеспечение эффективности рыночной инфраструктуры; формирование
благоприятного налогового климата для его участников; совершенствование
правового регулирования на финансовом рынке.
В рамках решения задачи по повышению емкости и прозрачности
российского финансового рынка потребуется: внедрение механизмов,
обеспечивающих участие многочисленных розничных инвесторов на
7
Банковское дело: учеб. пособие / А. М. Тавасиев, В. А. Москвин, Н. Д. Эриашвили. - 2-е изд., перераб. и доп. -
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2014. – С. 89
8
Стратегия развития финансового рынка Российской Федерации до 2020 года [Электронный ресурс]. – Режим
доступа: http://www.cbr.ru/sbrfr/archive/fsfr/archive_ffms/ru/press/russia2020/strategy2020/index.html
17
финансовом рынке и защиту их инвестиций; расширение спектра производных
финансовых инструментов и укрепление нормативной правовой базы срочного
рынка; создание возможности для секьюритизации широкого круга активов;
повышение уровня информированности граждан о возможностях
инвестирования сбережений на финансовом рынке.
В рамках решения задачи по обеспечению эффективности
инфраструктуры финансового рынка предусматривается: унификация
регулирования всех сегментов организованного финансового рынка; создание
нормативно-правовых и организационных условий для возможности
консолидации биржевой и расчетно-депозитарной инфраструктуры; создание
четких правовых рамок осуществления клиринга обязательств, формирования и
капитализации клиринговых организаций финансового рынка, а также
функционирования института центрального контрагента; повышение уровня
предоставления услуг по учету прав собственности на ценные бумаги и иные
финансовые инструменты.
В целях реализации задачи по совершенствованию правового
регулирования на финансовом рынке необходимо: повышение эффективности
регулирования финансового рынка путем развития системы пруденциального
надзора в отношении участников финансового рынка, унификации принципов и
стандартов деятельности участников финансового рынка, а также
взаимодействия государственных органов с саморегулируемыми
организациями; снижение административных барьеров и упрощение процедур
государственной регистрации выпусков ценных бумаг; обеспечение
эффективной системы раскрытия информации на финансовом рынке; развитие
и совершенствование корпоративного управления; принятие действенных мер
по предупреждению и пресечению недобросовестной деятельности на
финансовом рынке
9
.
Помимо решения указанных задач необходимо повысить эффективность
контрольно-надзорной деятельности Федеральной службы по финансовым
9
Белоглазова, Г.Н. Банковское дело: Учебник для вузов / 2-е изд. - СПб.: Питер, 2013. – С. 240
18
рынкам, проводить постоянный анализ применения норм законодательства
Российской Федерации и на этой основе совершенствовать нормативную
правовую базу.
Государственная политика по отношению к банкам и кредитным
учреждениям в разных странах ведется по-разному. При этом перед
организационными структурами банковского надзора и регулирования иногда
ставятся достаточно специфические задачи, нередко вступающие в
противоречие с заботой о «разумности», связанной с безопасностью и
благосостоянием банковской системы. Будучи разными и противоречивыми,
многие из этих задач могут оказаться достаточно трудными для реализации на
практике. Например, использование во многих странах банков как институтов и
инструментов достижения важных социальных и эволюционных целей при
проведении таких программ, как кредитная поддержка сельского хозяйства,
производства товаров народного потребления, жилищного строительства,
транспорта, связи и развития других инфраструктурных проектов и
приоритетных отраслей, довольно часто наносит урон стабильности и
эффективности кредитной системы, а иногда вместо кредитной поддержки
социально значимых отраслей (российский опыт) финансовая поддержка
оказывается личным бюджетам номенклатуры.
Во многих централизованно планируемых экономиках, таких как
индийская, китайская, органам банковского надзора приходится отслеживать
исполнение кредитных квот и целевого использования ресурсов в соответствии
с национальным кредитным планом. Банковские супервизоры могут быть
привлечены и к мониторингу исполнения инструкций органов власти,
затрагивающих контроль за иностранной валютой, и к обеспечению
выполнения директивных программ кредитования. Столь противоречивые
задачи могут значительно ослабить эффективность банковского надзора в его
стремлении обеспечить надежность и здоровье банковской системы. Однако
опыт стран развитой рыночной экономики дает и иные примеры, когда задачи
государственной политики, затрагивающие банковские системы, определены
19
более ясно и лучше сбалансированы. В то же время желаемые социальные
проекты, такие, например, как защита потребителей (вкладчиков), могут
формироваться на государственном уровне, и тогда в задачах банковского
надзора и регулирования акцент делается на защиту вкладчиков и кредиторов,
устойчивость денежной массы, эффективность и конкурентность кредитной
системы
10
.
Разнообразие и разнонаправленность задач, стоящих перед банковским
надзором, органично подкрепляется и конкретизируется довольно
значительным кругом целей, определяющих направления их деятельности. Эти
цели могут быть выделены и сформулированы следующим образом
11
:
— цели стабилизации – стабилизирующие, сохраняющие, с
предварительной идентификацией, отдельные благоприятные,
соответствующие задачам надзора, тенденции и положения, проявляющиеся на
различных этапах развития и деятельности банков и кредитных учреждений
(расширение и комплектация банковских продуктов, нацеленность банковской
политики на партнерские отношения с клиентами и т.д.);
— цели стимуляции – стимулирующие, подкрепляющие деятельность
отдельных типов и видов банков и финансовых учреждений, отдельных
направлений банковской деятельности или банковских сделок, отраслевых,
географических или социальных составляющих качественных характеристик
банковских продуктов (стимуляция инновационной специализации банков,
долгосрочного кредитования и инвестиций, финансирования банками
конверсионных программ и т.д.);
— цели нейтрализации – нейтрализующие, защищающие кредитную
систему (банки и кредитные учреждения) от неблагоприятных внешних и
макроэкономических объектов и воздействий (мероприятия по поддержке
национальных валют, антиинфляционные меры, жесткий отбор и ограничения
10
Сафронов В.А. Актуальные вопросы инспекционной деятельности Банка России // Деньги и кредит. – 2014. –
№ 12. – С.3
11
Шуляк, П. Н. Финансы [Электронный ресурс] : Учебник для бакалавров / П. Н. Шуляк, Н. П. Белотелова, Ж.
С. Белотелова; под ред. проф. П. Н. Шуляка. - М.: Дашков и К, 2014. – С.267
20
деятельности допускаемых на национальный рынок внешних конкурентов и
т.д.);
— цели дестимуляции – дестимулирующие, блокирующие на
регулирующем уровне сверхрисковые или неэффективные организационные
структуры, операции, тенденции, направления деятельности банков и
кредитных учреждений (банки с низкими показателями достаточности
капитала, проводящие агрессивную политику или концентрирующие риски на
небольшом, узком числе отраслей или территорий; банки и кредитные
учреждения, создающие ситуации недобросовестной конкуренции, снижающие
эффективность сегмента банковской системы в угоду собственной доходности;
декларируемые трасты, ипотечные кредиты или иные операции, недостаточно
пока нормативно структурированные, но включаемые в портфель активов, в
первую очередь, в рекламных целях, в целях создания имиджа
высокопрофессионального, адаптированного к международной кредитной
системе банка, а иногда и в целях «косметического» мисменеджмента,
преобразующего и балансирующего отдельные финансовые показатели,
нормативные требования и их значения для создания внешнего облика
благополучия или в целях «авантюрного» мисменеджмента, дебалансирующего
базовые характеристики портфеля пассивов и активов, такие как сроки, объемы,
цены и т.д., и деструктурирующего портфель активов в пользу операций
торгового, спекулятивного характера);
— цели ограничения – ограничивающие на определенном уровне или
определенными рамками как административными, нормативными, так и
рыночными регуляторами, тенденции развития, риски операций отдельных
банков, концентрацию и структуру отдельных сегментов кредитной системы
(ограничения на отдельные виды банковских сделок и операций, развитие
филиальной сети; ограничения размеров кредита одному заемщику, отрасли
или территории; ограничения полномочий банков; ограничения сопряженных
долгов в виде предоставления по упрощенным схемам и на льготных условиях
кредитов инсайдерам – лицам, владеющим конфиденциальной, не
21
раскрываемой широкой публике информацией и (или) связанным с банками
тесными финансовыми либо организационными связями; ограничение на право
владения и совладения банками, не отвечающими требованиям надежности и
добросовестности предпринимательским структурам и организациям;
ограничения по объемам и типам клиентов гарантий и гарантийных
обязательств, особенно предполагающих исполнение их в денежной форме);
— цели поддержки и восстановления – поддерживающие конкретные
банки или группы банков либо кредитных учреждений в экстремальных
критических ситуациях, вызванных объективными причинами или
политическими и макроэкономическими, а также иными внешними
кризисными факторами.
Изучая банковский надзор, важное значение имеют его институты в
современной отечественной практике, о которых пойдет речь в следующем
параграфе выпускной квалификационной работы.
1.2 Институты банковского надзора в современной России
Отношение к деятельности организационных структур,
осуществляющих надзор, контроль и регулирование экономики страны в целом
и в банковской системе в частности, независимо от того, действуют ли они под
эгидой государства или являются непосредственно вышестоящей по иерархии
организацией, колеблются в очень широких, практически максимальных
диапазонах – от абсолютного неприятия до осознанного требования полной,
детальной регламентации. Очевидно, что истина лежит где-то посередине:
надзор и регулирование, безусловно, необходимы, но в строго очерченных и
нормативно (законодательно) зафиксированных рамках, предполагающих
внутреннюю свободу деятельности.
Надзор и регулирование банковской деятельности в России практически
осуществляется не только прямым регулятором – Банком России, но и другими
институтами, такими как Агентство по страхованию вкладов (АСВ),
Министерство финансов РФ (Минфин России) и др.
22
Каждый регулирующий институт в своей части и области предъявляет
свои требования
12
.
Банк России
13
:
— является органом банковского регулирования и банковского надзора,
осуществляет постоянный надзор за соблюдением банками и небанковскими
кредитными организациями банковского законодательства, нормативных актов
Банка России и установленных ими обязательных нормативов;
— главными целями банковского регулирования и надзора являются
поддержание стабильности банковской системы и защита интересов
вкладчиков и кредиторов. Банк России не вмешивается в оперативную
деятельность кредитных организаций, за исключением случаев,
предусмотренных федеральными законами;
— устанавливает обязательные для банков и других кредитных
организаций правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и
отчетности, организации внутреннего контроля;
— для осуществления своих функций имеет право запрашивать и
получать у кредитных организаций необходимую информацию об их
деятельности, требовать разъяснений по полученной информации;
— принимает решения о государственной регистрации кредитных
организаций и в целях осуществления им контрольных и надзорных функций
ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций, выдает
кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций,
приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их;
— вправе в соответствии с федеральными законами устанавливать
квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета
директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа,
его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного
бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также
12
Вишневский А.А. Регулирование поведенческого аспекта деятельности кредитного института (опыт
европейских стран) // Деньги и кредит. – 2014. – № 7. – С.22
13
Банковский менеджмент: Учебник / Ю.Ю. Русанов, Л.А. Бадалов, В.В. Маганов, О.М. Русанова; Под ред.
Ю.Ю. Русанова. - М.: Магистр: НИЦ ИНФРА-М, 2015. – С. 365
23
к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя,
главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной
организации;
— в рамках осуществления своих надзорных функций вправе
запрашивать и получать информацию о финансовом положении и деловой
репутации участников (акционеров) кредитной организации в случае
приобретения ими более 20% акций (долей) кредитной организации, а также
устанавливать требования к финансовому положению приобретателей более
20% акций (долей) кредитной организации.
В целях обеспечения устойчивости кредитных организаций Банк России
может устанавливать следующие обязательные нормативы
14
:
— достаточности собственных средств (капитала);
— ликвидности;
— максимального размера риска на одного заемщика или группу
связанных заемщиков;
— максимального размера крупных кредитных рисков;
— максимального размера кредитов, банковских гарантий и
поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам);
— совокупной величины риска по инсайдерам банка;
— использования собственных средств (капитала) банков для
приобретения акций (долей) других юридических лиц.
В целях поддержания стабильности банковской системы и защиты
законных интересов вкладчиков и кредиторов банков при наличии признаков
неустойчивого финансового положения банков, выявлении ситуаций,
угрожающих стабильности банковской системы и законным интересам
вкладчиков и кредиторов банков, Банк России и Агентство по страхованию
вкладов вправе осуществлять меры по предупреждению банкротства банков,
14
Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник / В.П. Климович. - 3-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД
ФОРУМ: НИЦ Инфра-М, 2014. – С. 185.
24
являющихся участниками системы обязательного страхования вкладов
физических лиц в банках Российской Федерации.
Целью деятельности Агентства по страхованию вкладов в соответствии
с Федеральным законом от 23 декабря 2003 г.№ 177-ФЗ «О страховании
вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» является
обеспечение функционирования системы страхования вкладов. При
осуществлении функций по обязательному страхованию вкладов Агентство
15
:
— организует учет банков (ведет реестр банков, входящих в систему
страхования);
— осуществляет сбор страховых взносов и контроль за их поступлением
в фонд обязательного страхования вкладов;
— осуществляет мероприятия по учету требований вкладчиков к банку и
выплате им возмещения по вкладам;
— имеет право обращаться в Банк России с предложением о применении
санкций к банкам за нарушение требований страхования и других нормативных
актов Банка России;
— имеет право требовать от банков размещения информации о системе
страхования вкладов и участии в ней банка в доступных для вкладчиков
помещениях банка, в которых осуществляется обслуживание вкладчиков;
— определяет порядок расчета страховых взносов для банков;
— организует выплаты страхового возмещения вкладчикам при
банкротстве банка;
— осуществляет мониторинг проблемных банков и реализует функции
корпоративного ликвидатора банков-банкротов, входящих в систему
страхования вкладов.
Министерство финансов РФ, официально не являясь прямым
регулятором, воздействующим на банковскую систему, косвенно пытается
осуществлять денежное регулирование. В период активной фазы
15
Финансы, денежное обращение, кредит: Учебник / А.С. Нешитой. - 4-e изд., перераб. и доп. - М.: Дашков и К,
2016. – С.310.
25
экономического кризиса 2008–2010 гг. Минфин России осуществлял
среднесрочное фондирование банковской системы посредством денежных
аукционов, размещая среднесрочные ресурсы (до одного года) в коммерческих
банках. Тем самым обеспечивалась ликвидность банковской системы, которая
первоначально «ушла» на валютный рынок, и диверсифицировались источники
фондирования банков.
Рассмотрим полномочия банковского надзора в следующем параграфе
выпускной квалификационной работы.
1.3 Полномочия банковского надзора
Цели и задачи, стоящие перед банковским надзором, реализуются его
организационными структурами по определенным, часто специфическим
сценариям и схемам, включая индикаторы, показатели, приемы анализа,
арсеналы и последовательности применения инструментов регулирования.
Организация эффективного, целенаправленного действующего
банковского надзора и регулирования логично предполагает, что независимо от
того, как структурирован и организован банковский надзор, его ответственные
функциональные структуры не только должны иметь в распоряжении
достаточно мощную информационную и аналитическую базу, но и должны
быть наделены соответствующей властью, обладать полномочиями, чтобы
адекватно и в полной мере выполнять свои функции, т.е. иметь возможность не
только выявлять нарушения, но и осуществлять непосредственное
управленческое воздействие
16
.
Недостаток полномочий у контролирующих органов для выполнения
своей работы (особенно часто отмечается в развивающихся и
перестраивающихся странах), невозможность контролирующих органов
самостоятельно принимать и применять жесткие, но соответствующие
ситуациям адекватные меры делают сомнительной их способность справляться
со своими обязанностями.
16
Деньги. Кредит. Банки: учеб. для вузов/ Под ред. профессора Е. Ф. Жукова. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ,
2014. – С. 385