66
процедур, связанных с проведением внеочередного общего собрания
акционеров (участников) банка, на котором рассматривается вопрос изменения
состава органов управления банка, решать организационные вопросы в случае
приобретения АСВ или инвестором акций (долей) банка, в отношении которого
принято решение о проведении финансового оздоровления.
Кроме того, считаем целесообразным, предложить в 2016 году Банку
России продолжить работу по совершенствованию нормативной базы по
надзору за деятельностью кредитных организаций, в том числе на
консолидированной основе. В частности, необходимо разработать
нормативный акт Банка России, определяющий порядок применения Банком
России мер к кредитным организациям (головным кредитным организациям
банковских групп).
Также необходимо продолжить работу по дальнейшему развитию
методики оценки качества внутренних процедур оценки достаточности
капитала (ВПОДК). В частности, необходимо разработать форму отчетности об
организации и результатах ВПОДК кредитных организаций (головных
кредитных организаций банковских групп) и создать программное обеспечение
для проведения оценки качества ВПОДК.
В рамках работы по совершенствованию процедур организации и
осуществления надзора за банковскими группами со стороны Банка России
надзорные функции структурных подразделений Банка России,
осуществляющих надзор за банковской группой, необходимо дополнить новой
функцией – проведение оценки качества ВПОДК банковской группы.
Предполагается также определить порядок взаимодействия подразделений
Банка России, участвующих в надзоре за банковскими группами, в том числе с
головными кредитными организациями банковских групп, кредитными
организациями – участниками банковских групп, в процессе оценки качества
ВПОДК банковской группы, а также порядок принятия решений об
установлении индивидуальных значений нормативов Н20.1, Н20.2, Н20.0 по
результатам оценки качества ВПОДК банковской группы.
67
Планируется внедрение в банковское регулирование новых требований
БКБН к раскрытию кредитными организациями информации о рисках и
процедурах управления ими, содержащихся в документе «Обновленная
редакция Компонента 3» (Standards Revised Pillar III disclosure requirements,
January 2015). Указанный документ вводит стандартные формы (таблицы)
представления раскрываемой перед широким кругом пользователей
информации.
С нашей точки зрения, новый стандарт раскрытия кредитными
организациями информации о рисках и процедурах управления ими сделает
раскрываемую кредитными организациями информацию более понятной для
широкого круга пользователей и будет способствовать повышению
прозрачности деятельности кредитных организаций.
В рамках принятых на себя международных обязательств по внедрению
стандартов БКБН, в том числе в рамках Группы 20, Банк России в 2016 году
планирует разработать порядок расчета показателя чистого стабильного
фондирования (Net stable funding ratio – NSFR), являющегося частью реформ
Базеля III по регулированию риска ликвидности и нацеленного на обеспечение
сбалансированной структуры активов и пассивов банков по срокам и видам
привлеченных и размещенных средств, в первую очередь в части ограничения
фондирования долгосрочных активов краткосрочными обязательствами. В
соответствии с графиком, установленным БКБН, NSFR как нормативное
требование планируется к вступлению в силу с 01.01.2018.
С целью совершенствования надзора за банками, которым будет
предоставлено разрешение на переход на ПВР, в 2016 году Банк России
планирует издать нормативные документы, определяющие:
– перечень, формы и порядок составления и предоставления отчетности
кредитных организаций о реализации ПВР;
– порядок организации последующего надзора за реализацией ПВР
кредитными организациями.
68
В 2016 году планируется принятие проекта федерального закона «О
внесении изменений в Федеральный закон № 86-ФЗ и статью 33 Федерального
закона «О банках и банковской деятельности», предусматривающего получение
Банком России права проводить экспертизу стоимости предметов залога,
принятых кредитными организациями в качестве обеспечения по ссудам, в
целях оценки активов и пассивов кредитной организации, а также
достаточности сформированных кредитными организациями резервов. В связи
с этим важным направлением работы в 2016 году будет создание в Банке
России нормативной и методологической базы правовой и стоимостной
экспертизы залогового имущества кредитных организаций.
Принимая во внимание приоритетность задачи противодействия
различного рода схемам, используемым банками для искусственного
увеличения собственных средств (капитала), Банку России необходимо
разработать изменения в Положение Банка России от 28.12.2012 № 395-П «О
методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных
организаций («Базель III»)», устанавливающие обязанность кредитных
организаций предоставлять по запросу Банка России необходимую
информацию в целях подтверждения качества источников капитала,
дополняющие общее определение косвенных вложений кредитной организации
в собственные источники капитала более детализированным перечнем
косвенных вложений и обстоятельств, свидетельствующих об их возможном
осуществлении (с установлением порядка действий надзорного органа при
выявлении указанных обстоятельств), а также примерным перечнем
документов, запрашиваемых у кредитной организации для подтверждения
таких вложений.
Также, необходимо запланировать расширение сферы применения
методики экстраполяции для проверки правильности расчета размера резерва и
формирования резерва не только санируемых, но и всех российских банков. С
этой целью методика экстраполяции должна быть доработана и включена в
Положение Банка России от 26.03.2004 № 254-П. Это позволит Банку России и
69
российским банкам применять статистические методы для контроля
корректности величины сформированного резерва наряду с другими
аналитическими методами.
Одним из основных направлений деятельности Банка России на 2016 год
должно стать дальнейшее развитие практики консолидированного надзора за
банковскими группами, в том числе с учетом возможностей Банка России как
мегарегулятора. Это касается оценки рисков на консолидированной основе с
учетом координации указанной деятельности и обмена информацией между
структурными подразделениями Банка России, осуществляющими надзор за
банками.
В соответствии с Указанием Банка России от 06.08.2015 № 3752-У «О
порядке получения разрешений на применение банковских методик управления
кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в
целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке
оценки их качества» на основе представленных ходатайств о получении таких
разрешений Банком России в 2016 году будет проводиться валидация качества
банковских методик управления рисками и моделей количественной оценки
рисков, используемых для определения величины кредитного риска на основе
продвинутых подходов.
В целях укрепления устойчивости банковского сектора Банк России
должен продолжить надзорную политику, направленную на выведение с рынка
экономически нежизнеспособных и (или) грубо нарушающих законодательство
и представляющих недостоверную отчетность, а значит, создающих угрозу
интересам кредиторов и вкладчиков, банков.
Банк России должен продолжить политику усиления надзора, при этом
приоритетным направлением является повышение эффективности
функционирования системы раннего реагирования на первые признаки проблем
в деятельности кредитных организаций. Развитие этой системы базируется на
усилении проактивной функции надзора и обеспечивается повышением
ответственности и квалификации сотрудников в сочетании с
70
совершенствованием техники и процедур надзора. Одним из необходимых
условий решения задачи ранней идентификации проблем в банковском секторе
является максимальная прозрачность деятельности кредитных организаций.
Реализация риск-ориентированных подходов, включая профессиональное
суждение об уровне принимаемых банками рисков, будет способствовать
повышению эффективности мер надзорного реагирования.
Необходимо совершенствовать подходы к оценке финансового
положения крупнейших банков и банковских групп с учетом рисков и
особенностей их деятельности, при этом повышенное внимание будет
уделяться системе управления риском ликвидности и формированию
дополнительных буферов капитала на случай избыточной волатильности
финансового рынка.
В числе приоритетных объектов надзора со стороны Банка России
должны быть активы кредитных организаций, несущие повышенные риски, в
том числе имеющие нерыночный характер, скрытое обременение, кредитование
бизнеса собственников банков, а также заемщиков с признаками отсутствия
реальной деятельности. Усилия банковского надзора должны быть направлены
на предотвращение манипулирования отчетностью, выявление операций,
нацеленных на сокрытие от регулятора сведений о реальном уровне принятых
рисков.
Развитие надзорной деятельности необходимо продолжить по
следующим основным направлениям:
– развитие риск-ориентированных подходов в надзоре, в том числе в
части консолидированного надзора;
– повышение устойчивости кредитных организаций, в том числе к
макроэкономическим шокам;
– дальнейшее обеспечение транспарентности финансовой отчетности;
– ограничение рисков, принимаемых на бизнес аффилированных лиц;
71
– противодействие «схемным операциям» и сделкам банков,
осуществляемым в целях манипулирования учетом (отчетностью) и (или)
направленным на вывод активов;
– создание условий для справедливой конкуренции;
– совершенствование риск-менеджмента;
– развитие дифференцированных надзорных подходов, прежде всего
введение дополнительных надзорных требований к системно значимым банкам
и банкам с повышенным уровнем рисков;
– обеспечение неотвратимости наказания по выявленным нарушениям.
В целях повышения эффективности банковского надзора в Банке России
необходимо провести реорганизацию надзорной деятельности. В основе этой
реорганизации находится задача отделения центра оценки рисков от центра
принятия надзорных решений за счет создания на уровне центрального
аппарата Службы анализа рисков, которая будет проводить оценку активов и
операций кредитных организаций (кредитов, гарантий, ценных бумаг,
аккредитивов, паев ЗПИФов, производных финансовых инструментов и др.) с
размещением результатов оценки в централизованной ИТ-системе. Используя
эти оценки, куратор кредитной организации сможет проводить системный
анализ деятельности кредитной организации, оценку ее финансового
положения и готовить предложения по мерам воздействия.
Для проведения оценки активов и операций Службой анализа рисков
должна быть обеспечена возможность оперативного получения от кредитных
организаций информации об их активах и операциях через личный кабинет.
Получение системной информации обо всех видах рисков в разрезе
отдельных объектов (активов и операций) позволит сотрудникам банковского
надзора проводить комплексный анализ проблем в деятельности кредитных
организаций и оценку их финансовой устойчивости.
В целом инспекционная деятельность Банка России должна развиваться
по заложенным в 2015 году направлениям с использованием риск-
ориентированных подходов к организации и проведению проверок. Надзорная
72
информация, полученная в ходе проверок, будет способствовать обеспечению
максимальной прозрачности деятельности кредитных организаций для Банка
России.
Приоритетным направлением работы будет координация проверок
банковских групп и холдингов. В связи с этим усилия Главной инспекции будут
нацелены на реализацию Банком России полномочий по регулированию,
контролю и надзору в сфере финансовых рынков в части организации и
проведения проверок субъектов финансового рынка, входящих в банковские
группы и банковские холдинги, на консолидированной основе.
Для достижения указанных целей развитие нормативно-правового
обеспечения инспекционной деятельности будет происходить по следующим
направлениям:
– совершенствование нормативно-правовой базы, регламентирующей
вопросы организации и проведения проверок кредитных организаций (их
филиалов), в том числе подходов к проведению «синхронизированных»
проверок кредитных организаций для обеспечения консолидированного
надзора, подходов к организации проверок кредитных организаций при
изменении их адреса (местоположения), подходов к проведению проверок
кредитных организаций (их филиалов) аудиторскими организациями по
поручению Совета директоров Банка России;
– совершенствование порядка взаимодействия инспекционных
подразделений и подразделений дистанционного надзора в ходе проведения
предпроверочной подготовки, в том числе «синхронизированных» проверок
кредитных организаций, а также проверок кредитных организаций с учетом
оптимизации территориальной сети Банка России;
– автоматизация и унификация деятельности Главной инспекции;
совершенствование методического и информационно-аналитического
обеспечения; стандартизация актов проверок;
73
– совершенствование методического обеспечения инспекционной
деятельности, в том числе по проверке отдельных направлений деятельности
кредитных организаций.
В целях устранения правовой коллизии в законодательстве Российской
Федерации о банкротстве и страховании вкладов в части очередности
удовлетворения требований по субординированным депозитам
индивидуальных предпринимателей необходимо продолжить работу над
проектом федерального закона «О внесении изменения в статью 5
Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках
Российской Федерации» в части исключения субординированных депозитов,
привлеченных банками от индивидуальных предпринимателей, из объекта
обязательного страхования.
Банк России принимает участие в работе по совершенствованию
российского законодательства о банкротстве, в том числе в части внедрения
международных подходов по повышению степени защиты прав и законных
интересов кредиторов и вкладчиков кредитной организации путем адаптации
процедуры «bail-in» к российским условиям.
Механизм «bail-in» предполагает финансирование мер по
предупреждению банкротства кредитной организации за счет размещенных в
кредитной организации средств акционеров/участников, лиц, оказывающих
существенное влияние на решения, принимаемые кредитной организацией, а
также в случае недостаточности вышеуказанных источников за счет
использования средств крупных кредиторов.
При этом предусматривается полное списание средств акционеров
(участников) банка, субординированных кредитов, а также обязательств во всех
формах (в том числе обязательств по премиям, бонусам и другим выплатам)
перед лицами, которые оказывали влияние на бизнес банка (руководители,
владельцы, контролирующие банк лица и связанные с ними кредиторы).
74
В то же время требования крупных кредиторов кредитной организации в
размере сверх определенной установленной законом суммы будут
конвертированы в акции (доли участия) или субординированные инструменты.
Банком России совместно с АСВ осуществляется разработка проекта
федерального закона «О внесении изменений в отдельные законодательные
акты Российской Федерации» в части совершенствования законодательства
Российской Федерации о банкротстве кредитных организаций.
В частности, предлагается в Федеральном законе № 127-ФЗ закрепить
полномочия представителей Банка России и АСВ при проведении анализа
финансового состояния банка для решения вопроса о целесообразности
направления в АСВ предложения об участии АСВ в осуществлении мер по
предупреждению банкротства или предложения об участии в урегулировании
обязательств банка проводить также анализ финансового состояния
финансовых организаций, являющихся участниками той же банковской группы
(холдинга), что и банк, анализ финансового состояния которого проводится,
определить порядок получения АСВ сведений о финансовом состоянии
указанных организаций.
Банком России осуществляется подготовка проектов нормативных
актов, устанавливающих требования к инвесторам (как кредитным
организациям, так и физическим и юридическим лицам), приобретающим не
менее 75% обыкновенных акций (долей) кредитной организации, а также
требования к банкам – приобретателям имущества и обязательств кредитной
организации.
В 2016 году Банку России необходимо продолжить работу по
оздоровлению финансового сектора и минимизации рисков вовлечения
поднадзорных субъектов в проведение недобросовестными участниками
сомнительных операций.
Одним из приоритетных направлений деятельности Банка России в 2016
году должна стать проводимая совместно с Росфинмониторингом
методологическая проработка вопросов, связанных с доведением до кредитных
75
организаций и некредитных финансовых организаций информации о лицах,
которым было отказано в выполнении распоряжения о совершении операции, в
заключении договора банковского счета (вклада) либо с которыми договор
банковского счета (вклада) был расторгнут.
Подводя итог материалу, изложенному во второй главе выпускной
квалификационной работы можно сделать следующие выводы.
На протяжении 2013–2015 годов наблюдается ежегодная тенденция по
сокращению числа действующих кредитных организаций. Крупные
многофилиальные банки в 2013–2015 годах продолжали оптимизацию своих
региональных подразделений. В результате указанных структурных изменений
количество внутренних структурных подразделений, приходящихся на 100 тыс.
населения, уменьшилось: с 30,3 на конец 2013 года до 28,6 на конец 2014 года;
с 28,6 на конец 2014 года до 25,4 на конец 2015 года.
В анализируемом периоде времени сохранилась тенденция к росту
показателей, характеризующих концентрацию банковской деятельности. Доля
200 крупнейших по величине активов кредитных организаций в совокупных
активах банковского сектора за анализируемый период увеличилась и по
итогам 2014 года составила 96,5 % (по результатам 2013 года – 94,9 %), по
итогам 2015 года составила 97,2 %. Удельный вес 5 крупнейших банков в
активах за 2014 год вырос с 52,7 до 53,6 %. За 2015 год вырос также удельный
вес пяти крупнейших банков – с 53,6 до 54,1%. В основном такая динамика
объясняется отзывами лицензий у малых банков.
Концентрация кредитных организаций по основным группам активов и
обязательств в 2013–2015 годах находилась на среднем уровне, сохраняются
исторически высокие показатели концентрации на рынке вкладов населения, но
в 2014 году наблюдалась тенденция к снижению ИХХ по этим операциям, а на
01.01.2016 она составила 0,223%. Если сравнивать показатель концентрации
активов по России с аналогичными показателями в странах еврозоны, то Россия
будет находиться в середине списка.