26
К мерам, применяемым для предотвращения, ограничения или
исправления последствий мисменеджмента органами банковского надзора,
относятся
17
:
1. Вступительный контроль – право и механизм, позволяющий
устанавливать правила и ограничения, а также контролировать в соответствии с
ними процессы вступления нового банка или кредитного учреждения на рынок
(подготовительные этапы формирования, получение ими лицензии и
регистрация, стартовый этап работы, а также развитие филиальной сети,
освоение банковских операций и сделок, новых отраслей, территорий
функционирования, новых сегментов рынка).
Включает вступительный контроль возможности и обязанности
банковского надзора налагать штрафы и требовать через судебные органы
запрещения деятельности юридических лиц, называющих себя банками и (или)
проводящие банковские операции при отсутствии соответствующей лицензии.
В соответствии с современным банковским законодательством России к
требованиям вступительного контроля относятся требования
18
:
— процедурного и информационного обеспечения в виде нормативного
набора документов, необходимых для регистрации банка или кредитного
учреждения;
— подтверждения законности происхождения средств, вносимых в
уставный фонд (аудиторские заключения или декларации о доходах);
— неиспользования для формирования уставного фонда банка
привлеченных денежных средств, а также денежных средств и иных объектов
собственности общественных объединений (организаций);
— к минимальному размеру уставного фонда и предельному размеру в
нем доли неденежных активов;
— к квалификации, стажу работы и биографии руководителей
исполнительного органа банка;
17
Деньги, кредит, банки: Учебник / Е.А. Звонова, М.Ю. Богачева, А.И. Болвачев; Под ред. Е.А. Звоновой. - М.:
НИЦ ИНФРА-М, 2015. – С. 59
18
Основы банковского дела: Учебное пособие / Н.В. Горелая; Под ред. А.М. Карминского. - М.: ИД ФОРУМ:
НИЦ Инфра-М, 2013. – С. 172
27
— к срокам формирования уставного фонда;
—к срокам начала деятельности банка с момента его регистрации.
Полномочия вступительного контроля реализует Центральный банк
РФ
19
.
2. Оздоровительное регулирование – право и механизм мониторинга,
анализа и диагностики состояния банков и кредитных учреждений, право
требовать и контролировать проведение необходимых восстановительных
процедур, право требовать проведения восстановительных мероприятий,
отслеживать и оценивать их с точки зрения осуществления с минимальными
издержками, контроль и поддержание деятельности поднадзорных структур в
рамках нормативных условий и ограничений (потенциально проблемные, но
законопослушные банки, работающие в зоне технического мисменеджмента –
неумеренного роста, плохой кредитной политики, слабого внутреннего
контроля, плохого планирования на пределе, а иногда уже и за рамками
отдельных или нескольких нормативов и ограничений, но в соответствии с
юридическими требованиями и законами и со «здоровыми» целями и
политикой менеджмента). Это полномочия Центрального банка РФ
20
.
3. Принудительные меры – право и механизм выявления и оценки
проблемного положения банков и небанковских кредитных учреждений, право
применить достаточно жесткие и адекватные ситуациям меры, как одиночные,
так и комплексные или последовательные в зависимости от их действенности
или реакции на них поднадзорных структур, главной целью которых является
резкое изменение политики, целей стратегии и тактики, а иногда и
организационной структуры менеджмента банков для выведения их из
проблемного, кризисного состояния, если это еще возможно и «интенсивная
терапия» или «оперативное вмешательство» еще может быть действенным и
эффективным (проблемные и предкризисные банки и кредитные учреждения,
работающие в зонах «косметического» или начальной стадии «авантюрного»
19
Финансы и кредит: Учебник / В.П. Герасименко, Е.Н. Рудская. - М.: НИЦ ИНФРА-М: Академцентр, 2014. –
С. 290
20
Основы банковского дела: Учебное пособие / Н.А. Агеева. - М.: ИЦ РИОР: НИЦ ИНФРА-М, 2014. – С. 168
28
мисменеджмента – сокрытие реального положения банка при помощи
искажения обязательной статистической и финансовой отчетности и т.д.)
21
.
Мерами принудительного воздействия, направленными на ликвидацию
нарушений требований надзора, являются
22
:
— обязательное для руководства банка предписание об устранении
выявленных нарушений;
— требования к учредителям банков о проведении мероприятий по
финансовому оздоровлению, аудиторской проверке;
— штрафы, налагаемые на руководителей исполнительного органа
банка;
— требования к учредителям о смене руководства банка;
— временное ужесточение всех или части экономических нормативов;
— временное запрещение проведения отдельных банковских операций;
— взыскание с банков неправомерно полученных доходов и
дополнительных штрафов;
— назначение в случае установленных фактов мошенничествам
временной администрации до принятия учредителями решения о назначении
нового руководства и формировании программы реорганизации и оздоровления
банка, кредитного учреждения;
— отзыв лицензии.
Эти меры могут быть применены в достаточно широком диапазоне, в
полной мере зависящем от позиции надзорного органа, в первую очередь, ЦБ
РФ, а в определенной мере и Агентства по страхованию вкладов.
4. Ликвидационный контроль – право и механизм идентификации и
фиксации кризисного состояния банков и кредитных учреждений, когда их
деятельность не только создает угрозу, но уже приносит прямой и ощутимый
вред их клиентам, банковской и кредитной системе, а в итоге и состоянию
экономики страны, ее стабильности. Этот контроль состоит в праве жестко
21
Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров в вопросах и ответах / Б.И. Соколов, В.В. Иванов. - М.: НИЦ
ИНФРА-М, 2016. – С. 88
22
Финансы [Электронный ресурс] : Учебник для бакалавров / под ред. А. П. Балакиной, И. И. Бабленковой. -
М.: Дашков и К, 2014. – С. 284
29
пресекать, прекращать операции таких банков, праве требовать, отслеживать,
регулировать и непосредственно участвовать в ликвидации этих «нездоровых,
вредных, токсичных с экономической точки зрения» элементов банковской
системы (кризисные банки и кредитные учреждения, находящиеся в зоне
«мошенничества» – прямая подделка документов, сокрытие информации,
прекращение выполнения обязательств при активной рекламной кампании по
привлечению средств, самокредитование, манипуляции собственностью,
принадлежащей банку). В современной России ликвидационный контроль
существляет Агентство по страхованию вкладов, реализуя функцию
«корпоративного ликвидатора».
Эффективный банковский надзор не может быть таковым без наличия в
его арсенале достаточно широкого и по возможности полного набора
полномочий, которые могут быть адекватно применимы как в качестве
«диагностики», «профилактики», так и в качестве «лекарства», «операций» и
«вскрытия», обеспечивая здоровье и стабильность банковской системы.
Анализируя эволюцию банковского законодательства в современной России,
можно сделать вывод о том, что процесс формирования адекватных банковских
полномочий продолжается. Таким новым структурным элементом банковского
надзора можно считать институт персонального кураторства – институт
кураторов.
Институт кураторов был основан Банком России после ряда кризисных
явлений в финансовой и банковской сфере, которые показали, что оперативное
превентивное реагирование – это условие скорейшего выздоровления как
банка, так и банковской системы в целом. Вопрос об активной работе института
кураторов возник после кризиса «доверия» 2004 г., когда банковская система
страны испытала «депозитный шок» при резком изъятии депозитов
физическими лицами.
Согласно Положению «О кураторах кредитных организаций» (утв.
Банком России 7 сентября 2007 г. № 310-П) целью назначения кураторов
является совершенствование банковского надзора, в том числе на основе
30
лучшего понимания и оценки таких аспектов деятельности кредитной
организации, как финансовая устойчивость(состояние капитала, качество
активов, доходность, ликвидность), корпоративное управление (включая
организацию систем управления рисками и внутреннего контроля,
стратегическое планирование), прозрачность структуры собственности.
Основной задачей куратора является своевременная и точная оценка
экономического положения закрепленной за ним кредитной организации, в том
числе выявление нарушений (недостатков) в ее деятельности на возможно
более ранних стадиях их возникновения, а также ситуаций, угрожающих
законным интересам ее кредиторов и вкладчиков, стабильности банковского
сектора региона и (или) стабильности банковской системы страны. Куратором
назначается сотрудник территориального учреждения Банка России. Куратор
ведет досье закрепленной за ним кредитной организации. Досье кредитной
организации представляет собой комплекс информации о ее деятельности,
включающий и сведения, содержащиеся в электронных базах данных Банка
России, к которым относятся
23
:
— сведения о государственной регистрации и полученных лицензиях на
осуществление банковских операций;
— информация о структуре собственности (в том числе
аффилированных лицах);
— информация об управлении (структуре органов управления, системе
внутреннего контроля и т.д.);
— внутренние документы (правила, процедуры, положения,
распоряжения, решения, приказы, методики, должностные инструкции и иные
документы);
— заключения (аналитические записки) об экономическом положении;
— прогнозы о тенденциях развития;
23
Шуляк, П. Н. Финансы: Учебник для бакалавров / П. Н. Шуляк, Н. П. Белотелова, Ж. С. Белотелова; под ред.
проф. П. Н. Шуляка. - М.: Дашков и К, 2014. – С. 294
31
— сведения о присвоенных классификационных группах, выбранных
режимах надзора, в том числе индивидуальные программы надзора;
— сведения о примененных мерах воздействия;
— сведения о выполнении требований и рекомендаций Банка России.
Куратор вправе включать в досье также иные документы (сведения),
полученные им в ходе исполнения возложенных на него обязанностей,
например, отчетность, аудиторские заключения по отчетности, сведения
средств массовой информации, информацию рейтинговых агентств, иных
внешних источников.
Подводя итог материалу, изложенному в первой главе выпускной
квалификационной работы можно сделать следующие выводы.
Необходимость и целесообразность надзора и регулирования в
банковской системе общепризнана, хотя подходы и этапы его формирования и
функционирования разные государства предлагают разные и довольно
своеобразные. Вековые банковские системы Великобритании и Франции
демонстрируют совершенно различные варианты организации банковского
контроля – от крайне мягкого, минимального до очень жесткого и
детализированного. Сравнительно молодые банковские системы США, Канады,
Японии, формировавшиеся каждая в своих специфических условиях, дают
примеры совершенно разных организационных структур и, главное,
совершенно различной эффективности надзора.
Вместе с тем практически во всех странах вначале десятилетиями, а то и
столетиями формировалась система коммерческих банков и кредитных
учреждений, а уже потом создавалась система контроля за ними.
В широком смысле банковский надзор и регулирование представляют
собой организационную, методологическую и оперативную систему,
используемую правительством для обеспечения гарантий стабильности
банковской системы, ее безопасности и функциональности. Эффективность
банковского надзора, среди прочего, определяется тем, насколько задачи и
цели, которые он перед собой ставит, ясны, понятны и осознаны не только
32
субъектами – теми, кто непосредственно осуществляет контроль банков, и не
только объектами – поднадзорными банками и кредитными учреждениями,
менеджмент которых испытывает мощные возмущающие воздействия высшего
иерархического уровня внешней окружающей среды, но и всеми людьми,
имеющими влияние в экономике, и вообще всеми слоями населения.
Надзор и регулирование банковской деятельности в России практически
осуществляется не только прямым регулятором – Банком России, но и другими
институтами, такими как Агентство по страхованию вкладов (АСВ),
Министерство финансов РФ (Минфин России) и др. Каждый регулирующий
институт в своей части и области предъявляет свои требования.
Организация эффективного, целенаправленного действующего
банковского надзора и регулирования логично предполагает, что независимо от
того, как структурирован и организован банковский надзор, его ответственные
функциональные структуры не только должны иметь в распоряжении
достаточно мощную информационную и аналитическую базу, но и должны
быть наделены соответствующей властью, обладать полномочиями, чтобы
адекватно и в полной мере выполнять свои функции, т.е. иметь возможность не
только выявлять нарушения, но и осуществлять непосредственное
управленческое воздействие.
Основными мерами банковского надзора в современной практике
являются: вступительный контроль, оздоровительное регулирование,
принудительные меры, ликвидационный контроль.
33
ГЛАВА 2 КОМПЛЕКСНЫЙ АНАЛИЗ БАНКОВСКОГО
НАДЗОРА В РФ И НАПРАВЛЕНИЯ ЕГО
СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
2.1 Анализ институциональных аспектов развития банковского
сектора
На протяжении 2013–2015 годов наблюдается ежегодная тенденция по
сокращению числа действующих кредитных организаций. Так, их количество в
2013 году сократилось на 33, до 923; в 2014 году сократилось на 89, до 834; за
2015 год снизилось на 101, до 733 (рисунок 1).
Рисунок 1. Количество кредитных организаций и их
филиалов
24
Крупные многофилиальные банки в 2013–2014 годах продолжали
оптимизацию своих региональных подразделений. Общее количество
внутренних структурных подразделений кредитных организаций уменьшилось
на 1582 единицы и на 01.01.2015 составило 41 794 (на 01.01.2014 г. – 43 376).
При этом количество дополнительных офисов уменьшилось с 24 486 до 23 301,
кредитно-кассовых офисов – с 2463 до 2289, операционных касс вне кассового
узла – с 7845 до 6735. Одновременно возросло количество операционных
24
Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации. Отчет о развитии банковского сектора и
банковского надзора [Электронный ресурс] – режим доступа: http://www.cbr.ru/publ/?prtid=nadzor
34
офисов, с 8436 до 9273, и передвижных пунктов кассовых операций, с 146 до
196.
В 2015 году кредитные организации продолжали оптимизацию своих
внутренних структурных подразделений. Общее их количество уменьшилось на
4573 единицы (на 10,9%) и на 01.01.2016 г. составило 37 221 (на 01.01.2015 г. –
41 794). При этом количество дополнительных офисов уменьшилось с 23 301 до
21 836, кредитно-кассовых офисов – с 2289 до 1853, операционных касс вне
кассового узла – с 6735 до 5696, операционных офисов – с 9273 до 7609.
Одновременно увеличилось количество передвижных пунктов кассовых
операций – с 196 до 227.
В результате указанных структурных изменений количество внутренних
структурных подразделений, приходящихся на 100 тыс. населения,
уменьшилось: с 30,3 на конец 2013 года до 28,6 на конец 2014 года; с 28,6 на
конец 2014 года до 25,4 на конец 2015 года.
В 2013–2015 годах для большинства российских регионов было
характерно сокращение количества действующих кредитных организаций:
число региональных банков за 2014 год уменьшилось с 425 до 375 по причине
отзыва или аннулирования лицензий на осуществление банковских операций
(38), присоединения к другим кредитным организациям (4), а также изменения
места регистрации кредитных организаций (10). Одновременно получили ли-
цензии на осуществление банковских операций две кредитные организации.
Темп прироста активов региональных банков (4,2 %) был во много раз ниже,
чем по банковскому сектору в целом (35,2 %). В результате доля региональных
банков в совокупных активах банковского сектора по итогам года существенно
сократилась, с 11,1 до 8,6 %. Темп прироста капитала региональных банков за
2014 год составил 2,8 % (в целом по банковскому сектору – 12,2 %). Вместе с
тем снижение прибыли этих банков (за год на 20,6 %) было вдвое меньше, чем
по банковскому сектору в целом (на 40,7 %).
В 2015 году число региональных банков сократилось с 375 до 341.
Однако темп прироста активов региональных банков (16,1%) был выше, чем по
35
банковскому сектору в целом (6,9%). В результате доля региональных банков в
совокупных активах банковского сектора по итогам года выросла с 8,6 до 9,3%.
Темп прироста капитала региональных банков в 2015 году, напротив,
значительно уступал соответствующему показателю по банковскому сектору:
0,2% против 13,6%. Более значительным, чем по банковскому сектору в целом,
было и снижение прибыли региональных банков (67,4 и 77,8% соответственно).
Индекс совокупной обеспеченности банковскими услугами большинства
регионов в 2013–2015 годов существенно не изменился. При этом наиболее
высокий уровень обеспеченности банковскими услугами по-прежнему
отмечается в Центральном федеральном округе, прежде всего в г. Москве.
Далее следует Северо-Западный федеральный округ, где высокой
обеспеченностью банковскими услугами отличается г. Санкт-Петербург. Рост
данного показателя по результатам 2013–2015 годов отмечался в Уральском
федеральном округе.
В остальных регионах, за исключением Сибирского федерального
округа, где значение индекса осталось неизменным, в 2013–2015 годах
отмечалось некоторое его снижение. Минимальное значение совокупного
индекса обеспеченности регионов банковскими услугами по-прежнему
наблюдается в Северо-Кавказском федеральном округе, в том числе в
Чеченской Республике, а также в республиках Дагестан и Ингушетия
(Приложения 1–3).
В Крымском федеральном округе по состоянию на 01.01.2015
функционируют 2 кредитные организации, зарегистрированные в этом регионе,
18 филиалов и 510 внутренних структурных подразделений кредитных
организаций. Уровень институциональной насыщенности банковскими
услугами в Крымском федеральном округе составил 0,88, что выше значения
данного индекса в ряде субъектов Российской Федерации.
На протяжении 2013–2015 годов сохранилась тенденция к росту
показателей, характеризующих концентрацию банковской деятельности. Доля
200 крупнейших по величине активов кредитных организаций в совокупных