6
Содержание
Введение 7
Глава 1. Теоретические основы банковского надзора. 8
1.1 Необходимость, сущность, цели и задачи банковского надзора. 8
1.2. Этапы развития банковского надзора в РФ. 14
1.3. Развитие банковского надзора на современном этапе. 22
1.4. Зарубежный опыт банковского надзора и его значение для
России. 27
Глава 2. Основные направления совершенствования банковского
развития в Российской Федерации. 33
2.1. Регистрация кредитных организаций и лицензирование банковской
деятельности. 33
2.2. Документарный надзор и его инспектирование. 49
2.3. Особенности надзора за системообразующими банками. 53
2.4. Финансовое оздоровление кредитных организаций, методы
реструктуризации проблемных банков. 57
2.5. Макропруденциальный надзор за состоянием коммерческих
банков РФ. 63
Заключение 72
Список сокращений 75
Список использованной литературы 76
Приложения 79
7
Введение
В настоящее время для исполнения экономической функции
государства, повышения эффективности государственного регулирования
денежно-кредитных отношений и банковской деятельности главными
вопросами являются: стабильность национальной валюты, устойчивого
развития банковской системы, совершенствование форм и методов
банковского надзора, внедрение консолидированного надзора за банковскими
группами, банковскими холдингами и др. следовательно, от этого повышается
роль Банка России как регулирующего и надзорного органа в банковской
сфере.
Задачи банковского надзора очень тесно взаимосвязаны с
необходимостью должным образом обеспечить стабильность национальной
валюты, т.к. ее возможности находятся в прямой зависимости от уровня
надежности национальной финансовой системы, в которой методы
банковского надзора занимают значительное место в обеспечении
устойчивости. До 2015 года, на протяжении прохождения всего периода
реализации мероприятий, утвержденной в рамках стратегии развития
банковского сектора Российской Федерации, можно сказать открытым
текстом о значительном изменении характеристик развития банковской
сферы.
Значительное расширение сферы финансовой деятельности, произошло
за счет важного изменения - передачи полномочий по надзору и контролю в
сфере финансовых рынков Банку России. Данные изменения находятся в
полном соответствии с довольно динамичным развитием не только банков, но
и широкого спектра банковских услуг. Во время мирового финансового
кризиса были обнаружены проблемы в банковской деятельности и введение
экономических санкций против нашей страны. Это указывает на недостатки
банковского регулирования и банковского надзора, а значит, о недостатках
всей системы банковского надзора в общем.
8
В настоящее время много внимания уделяется тому, что нужно
выполнять теснейшую международную кооперацию. Цель, которой -
выработка международных стандартов в области банковского надзора, а
также в полной мере реализовывать эти стандарты на уровне национального
законодательства. Результативность исполнения банковского надзора в
отдельных странах выходит за рамки только внутригосударственной задачи и
приобретает международное значение. На данный момент значительно
меняется подход к исполнению банковского надзора. Это уже не просто
надзор за соблюдением кредитными организациями формальных
показателей, это переход к принципам банковского надзора, определенных в
международных соглашениях «Базель II» и «Базель III», введение риск-
ориентированного подхода, контроль качества на уровне самих банков. Много
внимания начинают уделять информационным технологиям, с которыми
дистанционный надзор выполняется более эффективно, новым подходам и
методикам в надзоре, предусматривающим мотивировочное суждение. Все
вышеизложенное рассказывает нам об актуальности заявленной темы
исследования, ее востребованности с научно-теоретических и практических
позиций.
Объектом исследования в работе являются общественные отношения,
появляющиеся в сфере выполнения банковского надзора в Российской
Федерации. Нормы права, регулирующие выполнение банковского надзора в
системе финансово-правового регулирования банковской деятельности, а
также материалы судебной и правоприменительной практики, являются
предметом исследования в данной работе.
Цель дипломной работы состоит в выявлении теоретических и
практических основ банковского надзора, а также его роли и места в системе
финансово-правового регулирования банковской деятельности в
современных условиях и формированию на этой основе научно-
обоснованных предложений по улучшению законодательства и практики его
9
применения в исследуемом направлении.
Для достижения поставленной цели нужно решить ряд задач:
• Выявить необходимость, сущность банковского надзора. Рассмотреть его
цели и задачи.
• Описать этапы развития банковского надзора в Российской Федерации.
Понять причинно-следственные связи смены этапов развития.
• Изучить развитие банковского надзора на современном этапе. Рассмотреть
его плюсы и минусы, сделав вывод о его удобстве и рациональности.
• Рассмотреть виды банковского надзора за рубежом, а также его значение для
России.
• Охарактеризовать процесс регистрации кредитных организаций и
лицензирования банковской деятельности.
• Проанализировать процесс документарного надзора и его инспектирования.
• Провести анализ особенностей надзора за системообразующими банками.
• Изучить способы финансового оздоровления кредитных организаций, а так
рассмотреть методы реструктуризации проблемных банков.
• Проанализировать макропруденциальный надзор за состоянием
коммерческих банков Российской Федерации.
В теоретическую основу исследования входят труды современных
представителей науки финансового права, в их число входят: Н.М. Артемов,
Л.Л. Арзуманова, Е.М. Ашмарина, О.В. Болтинова, А.Ю. Викулин, С.А.
Голубев, О.Н. Горбунова, Е.Ю. Грачева А.Г. Гузнов, Н.Ю. Ерпылева, С.В.
Запольский, М.В. Карасева, Ю.А. Крохина, К.Д. Лубенченко, О.М. Олейник,
Е.Н. Пастушенко, Г.В. Петрова, Т.Э. Рождественская, Э.Д. Соколова, Г.П.
Толстопятенко, Г.А. Тосунян, А.В. Турбанов, Н.И. Химичева Е.В. Черникова,
С.О. Шохин и др.
Практическое значение работы состоит в направленности результатов и
выводов на улучшение системы банковского надзора России и в дальнейшем
применения в работе государственных органов для выработки предложений
10
по реформированию и улучшению института банковского надзора.
11
Глава 1.Теоретические основы банковского надзора.
1.1 Необходимость, сущность, цели и задачи банковского надзора.
Так как в условиях рынка идет жесткая конкуренция между банками, для
этого им нужно поднимать рискованность операций в своей деятельности,
чтобы удовлетворить клиента и получить свою прибыль, для этого нужен
контроль за деятельностью коммерческих банков. Повышение рискованности
операций в банках делает их деятельность небезопасной, что может привести
к угрозе банкротства. Роль банковского надзора состоит не только в контроле
или наложении санкций, но и в помощи руководству банка по нахождению и
решению существующих проблем. А значит, с целью достижения
эффективного управления и предотвращения чрезмерных рисков для банков
установлены обязательные пруденциальные стандарты (правила).
Банковский надзор - это наблюдение Банка России (дистанционное и
контактное) за исполнением и соблюдением кредитными организациями
законодательства, регулирующего банковскую деятельность, установленных
им нормативных актов, в том числе финансовых нормативов и правил
бухгалтерского учета и отчетности.
1
В проверке действий и соответствия решений кредитных организаций
законам, регулирующим банковскую деятельность, и нормативным актам
Банка России, состоит сущность банковского надзора.Следовательно, это
наблюдение за исполнением нормативности в банковской деятельности.
Смысл, которого, заключается в том, что он используется Банком России для
управления рисками в банковской системе.
Регулируется банковская система не административным, а банковским
правом. Получается, у Банка России нет административных полномочий по
управлению коммерческими банками и любыми другими кредитными
организациями. Так как деятельность коммерческих банков и других
1
Банковский надзор и аудит. Учебное пособие. Под ред. профессора И.Д. Мамоновой. ИНФРА-М, 2005-43с.
12
кредитных организаций, самостоятельна и действует на основе договорных
отношений, то у Банк России не может вмешиваться в их деятельность.
Поэтому Федеральный закон не дал Банку России право контролировать
целесообразность деятельности кредитных организаций.
Банку России даны права выполнять надзор, то есть следить за кредитной
организацией с точки зрения нормативности принимаемых ею решений. То
есть, Банк России может проверять соблюдения кредитными организациями
законов, финансовых нормативов и нормативных актов Банка России.
Дистанционное наблюдение - это надзор за деятельностью кредитных
организаций, за переданными ею банковскими и бухгалтерскими
документами (балансы, различные отчеты о прибылях и убытках, платежные
документы и т.д.).
В соответствии с ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации
(Банке России)» Банк России является органом регулирования и надзора за
деятельностью кредитных организаций.
2
Поддержание неизменного функционирования банковской системы,
является главной целью надзорной деятельности ЦБ РФ.
Исходя из этой цели, Банку России нужно решать следующие задачи:
• предотвращать возможность возникновения системного банковского
кризиса (путем снижения рисков утраты подвижности активов (ликвидности)
отдельными кредитными институтами);
• защищать интересы вкладчиков и кредиторов;
• не допускать монополизации финансового капитала, поддерживать
здоровую конкуренцию в банковском секторе экономики;
• оказывать содействие увеличению эффективности банковского дела,
росту профессионализма и честности банковских работников.
Определенное содержание банковского регулирования и надзора
2
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке
России)" (с изменениями и дополнениями)
13
складывается под воздействием ряда факторов:
• макроэкономическая ситуация в стране, состояние банковской системы;
• социально-экономические приоритеты развития общества;
• совершенство законодательной базы;
• проводимая Банком России кредитная политика;
• степень независимости Банка России от органов законодательной и
исполнительной власти;
• исторически сложившиеся особенности организации банковского
надзора в стране.
В международной банковской практике известны четыре способа
организации банковского регулирования и надзора:
• под эгидой Центрального банка (Россия и многие другие страны);
• ведущая роль принадлежит Правительству, как правило, в лице
Министерства Финансов (Франция);
• независимое агентство, несущее ответственность перед парламентом
или президентом (Федеральное ведомство банковского надзора – Германия);
• смешанный тип организации, например, в США – Федеральная
Резервная Система (ФРС), Федеральная Корпорация страхования депозитов
(ФКСД), Контролер денежного обращения (КДО), Федеральный Комитет
открытого рынка (ФКОР).
В последнее время в России отдельные банковские операции (в первую
очередь с корпоративными ценными бумагами) переходят под наблюдение
другого государственного органа – Федеральной комиссии по ценным
бумагам (ФКЦБ).
Банковский надзор бывает двух видов: прямой(превентивный) и более
либеральный (защитное регулирование), на практике, в основном,
используют сочетание этих методов. Зарубежная банковская теория
использует термин «разумный банковский надзор». (рис.1 )
14
Рисунок 1 Виды банковского надзора.
На рисунке 2 изображен пример банковского надзора прямого
(превентильного) регулирования банковской системы.
Рисунок 2
Механизм регулирования и надзора предлагает следующие методы
организации банковской деятельности:
- Регулирующие и надзорные;
- Административные и экономические;
В административные методы входит – лицензирование, прямые
ограничения (лимиты), запреты.
15
Экономические методы выражают непрямое влияние на деятельность
кредитной организации. Три главных группы данного метода –
корректирующее, нормативное и налоговое. Нормативная группа
используется Банком России для издания специальных инструкций и далее
наблюдать за их исполнением.
Регулирующие методы созданы для понижения банковских рисков.
Надзорные методы направлены на организацию контроля выполнения
банковского законодательства и инструкций Центрального банка РФ.
Департамент банковского надзора и регулирования и Главная
инспекция кредитных организаций – специальные подразделения структуры
Банка РФ. За ними надзор может проводиться только в таких формах, как:
1) анализ отчетности, который коммерческие банки предоставляют Банку
России;
2) проверка кредитной организации, либо отдельное ее направление;
3) проверка аудиторской фирмой. Ее заключения доставляются в Банк
России;
4) наблюдение за кредитными организациями с более высокими рисками;
1.2.Этапы развития банковского надзора в Российской Федерации.
Основы банковского надзора начали создаваться в России сразу после
создания двухуровневой банковской системы. Процесс формирования
продолжается и в настоящее время, отображая развитие банковского
регулирования и надзора, сближение российской и международной практик.
Так же стоит отметить и то, что по многим вопросам российская
практика остается отличной от зарубежной.
Правовую основу банковского регулирования и надзора составляет,
прежде всего, законодательство Российской Федерации, а именно
Конституция Российской Федерации, Федеральный закон «О банках и
банковской деятельности» и Федеральный закон «О Центральном банке
Российской Федерации (Банке России)».