56
отношений и межбанковских операций.
14
За системообразующими банками в целях надзора, Центральному банку
РФ нужно уделять особое внимание, в целях макропруденциального надзора,
качеству активов и рыночным рискам. Так же особого внимания требуют
показатели финансовой устойчивости крупных банков и отношение
неработающих ссуд (за вычетом резервов на возможные потери) к
собственному капиталу; распределение ссуд по секторам и отраслям к
совокупному размеру кредитного портфеля; отношение неработающих ссуд к
общему объему ссудной задолженности; отношение дохода от торговых
операций к совокупному доходу банка; отношение чистой открытой позиции
в иностранной валюте к собственному капиталу.
Увеличенные требования к главным показателям финансовой
устойчивости крупных банков призваны ограничить их стремление к
излишнему увеличению размера (активов) и накапливанию рисков.
Качественное усиление надзора центрального банка РФ за такими банками
разумно соединить с введением количественных ограничений,
предъявлением к ним более высоких требований к раскрытию информации.
Требования к банкам, касающиеся публичного раскрытия информации в
настоящее время минимальны.
В обязательном порядке системообразующие банки должны
предоставлять больше информации о своей деятельности. А именно,
расширение требований к раскрытию информации распространяется: на
информацию об обязательных нормативах; расчет своих средств (капитала);
отчет об уровне достаточности капитала, о размере резервов на покрытие
сомнительных ссуд и других активов; сводный отчет о размере рыночного
риска; отчет об открытых валютных позициях; сведения о финансовых
инструментах, отображаемых на внебалансовых счетах; информацию о
качестве активов кредитной организации.
14
Банковское право. Теория и практика. Учебное пособие. Братко А.Г. издат-во: ПРИОР, 2001
57
Правильным решением является то, что крупнейшие банки нужно как
можно скорее перевести на международные стандарты финансовой
отчетности.
Им нужно будет оглашать годовые и квартальные аудированные отчеты
и оперативно – ежемесячные неаудированные. Обязательная публикация
отчетности для внешних пользователей должна поднять транспарентность
(доступность информации, прозрачность) банков и сформировать
эффективный внешний рыночный контроль – это увеличит степень
ответственности системообразующих банков за выполняемые операции.
Рыночную дисциплину, третий компонент Базеля II, можно реализовать с
обеспечением регулятора, соответствующего раскрытия банками
информации.
В настоящее время системообразующие кредитные организации все
больше втягиваются в международную деятельность, развивая сети дочерних
банков за рубежом.
15
Центральный банк РФ на данный момент не располагает
полновесной информацией о финансовом положении российских дочерних
банков за рубежом. Чтобы предотвратить трансграничную
(передача персональных данных оператором через Государственную границу
Российской Федерации органу власти иностранного государства) передачу
финансовых шоков, ему необходимо оценивать деятельность
аффилированных лиц (физ. Или юр. Лицо имеющее влияние на деятельность
физ. Или Юр. Лиц, выполняющих предпринимательскую деятельность) с
банками структур. Консолидированный надзор за банковскими группами
организовывают для принятие мер по предотвращению таких шоков, а также
нужно наладить сотрудничество в области надзора с Центробанками других
стран, где есть российские финансовые структуры. Публичное обращение
акций системообразующих банков очень важный аспект.
15
Правовой статус центральных банков зарубежных стран и России в регулировании денежной системы:
сравнительно-правовое исследование. Аргузманова Л.Л.
58
Специальное (территориальное) подразделение центрального банка РФ
может выполнять административный надзор за системообразующими
банками. Это нужно для рассмотрения перекрестных связей и
взаимозависимости крупнейших банков, а также возможного
распространения кризиса по межбанковским позициям и по иным
финансовым активам. По сравнению с другими кредитными организациями
пруденциальные требования к крупнейшим банкам будут отличаться. Нельзя
не отметить, что высокий статус должен предполагать преференции (льгота
или предоставление особого налогового режима для группы хозяйствующих
субъектов, позволяющее им в течение указанного времени не нести часть
налоговых обязательств) в поддержании краткосрочной ликвидности
(способность активов быть быстро проданными по цене, близкой к рыночной)
системообразующих банков со стороны центрального банка РФ (в форме
выделенных кредитных линий. Как у Банка России, так и за рубежом уже
присутствует такой опыт.
Крупным банкам денежные власти могут предложить особые условия.
Кредитная организация должна иметь форму открытого акционерного
общества, выпускаемого в свободное обращение не менее 25% обыкновенных
акций, если собственники и топ-менеджеры хотят, чтобы их банк имел
привилегированный статус. Тогда это разрешит отчасти изменить структуру
собственности, сформировать рынок банковских акций, поднять
результативность корпоративного управления, усовершенствовать
макроэкономические результаты деятельности банков и повысить
капитализацию кредитных организаций.
2.4.Финансовое оздоровление кредитных организаций, методы
реструктуризации проблемных банков.
Понятие «предупреждение кредитных организаций» в банковской сфере
России возникло в 1999 г. с принятием Федерального закона «О
несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». Под
59
предупреждением банкротства подразумевается комплекс мер, содержащих
финансовое оздоровление, назначение временной администрации, либо
преобразование кредитной организации.
16
По требованию Банка России и по
инициативе учредителей разрабатываются меры по финансовому
оздоровлению. Оказание финансовой помощи кредитной организации ее
участниками (учредителями) и другими лицами, изменение организационной
структуры кредитной организации, приведение в соответствие размера
уставного капитала кредитной организации и величины ее собственных
средств, изменение структуры активов и пассивов кредитной организации
относятся к этим мерам.
Принцип, положенный изначально в основу мер по предотвращению
банкротства состоит в следующем - тяжесть устранения финансовой
несостоятельности лежит, прежде всего, на их владельцах.
Административные меры в данной сфере, выполняет государство через
систему банковского надзора.
Задача надзорного органа – своевременное раскрытие проблем,
указание на них руководителям и акционерам банка и активный контроль за
последующим развитием ситуации. Если у собственников банка, не
получается спасти проблемный банк, то государство ликвидирует его с рынка
с помощью процедуры банкротства. Также вкладчикам с помощью системы
страхования вкладов выплачиваются компенсации.
Такой подход к стандартному решению проблем банков, в обычных
условиях, отвечает требованиям поддержания рыночной дисциплины и
защиты интересов кредиторов. У данного подхода существуют такие границы
применимости, которые становятся очевидны в периоды системных
банковских кризисов или при появлении острых проблем у некоторых групп
экономически и социально значимых банков.
16
Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (с изменениями и
дополнениями)
Статья 189.8. Несостоятельность (банкротство) кредитной организации
60
Для кредитных организаций, которые можно спасти, существует
агентство по страхованию вкладов призванное проводить их финансовое
оздоровление. Когда банк играет системообразующую роль в экономике
страны в целом или какого-либо региона в отдельности, это особенно
актуально. Банк России имеет право сделать агентству предложение об
участии в предупреждении банкротства этой кредитной организации, если
финансовая устойчивость будет утрачена. Совместную оценку финансового
положения банка проводят работники Центробанка и АСВ, на основании
данных которой Агентством принимается решение об участии в санации
(системе мероприятий, направленных на улучшение финансового положения,
находящегося под угрозой банкротства), либо отказывается от нее.
План участия Агентства в предупреждении банкротства банка, является
основным мероприятием по финансовому оздоровлению этого банка. Банк
России и Агентство утверждает план и в дальнейшем проверяют его
выполнение. Также, АСВ совершает непрерывный мониторинг финансового
положения банка и его инвесторов.
Когда находящаяся под угрозой банкротства кредитная организация
восстановит свою финансовую устойчивость, в Банк России АСВ
направляется отчет о окончании проведения мер, по предупреждению
банкротства. Если после рассмотрения данного отчета, Центробанк его
одобряет, все мероприятия по финансовому оздоровлению прекращаются.
Следовательно, кредитная организация продолжает выполнять свою
деятельность на общих условиях.
В законе представлены два существенных механизма реструктуризации
(направленное на улучшение изменение структуры компании и входящих в
нее элементов, которые развивают ее бизнес, проявляемыми факторами
внешней или внутренней среды) банков:
· привлечение частного инвестора или, если его не было изначально,
приобретение Агентством ее акций (долей в уставном капитале) для санации
кредитной организации;
61
· так называемая частичная санация, предполагающая передачу обязательств
и активов на эквивалентную сумму из проблемного банка в финансово
устойчивый.
От перспектив восстановления банком нормальной деятельности
зависит выбор механизма санации. Частичная санация используется тогда,
когда банк не может рассчитывать на ее продолжение из-за низкого качества
активов и отсутствия инвесторов. В данной ситуации сохранение части
бизнеса способом передачи банку-приобретателю, выбранному на
конкурсной основе, является логичным. Преимущества данного метода
заключаются:
· в предотвращении массовой убыли средств, имеющихся во вкладах, так как
при передаче обязательств сохраняются все условия обслуживания
кредиторов;
· в обеспечении сохранности филиальной сети проблемных банков, которая
передается банкам-приобретателям по рыночной стоимости;
· в экономии средств фонда обязательного страхования вкладов;
· в возможности избежать массового сокращения персонала банков.
Привлечение заинтересованных инвесторов, готовых вложить средства,
чтобы восстановить деятельность проблемной кредитной организации и
дальнейшего развития, является наиболее лучшей формой финансового
оздоровления банка. Также для финансового оздоровления, Агентство может
оказывать финансовую помощь инвестору или проблемному банку на
условиях возвратности, срочности и платности. К этой группе можно отнести
и те кредитные организации, у которых Агентство купило акции, но когда их
финансовое положение улучшилось, Агентство реализовало их путем
публичной продажи. Далее эти банки возвращаются в рыночную среду.
Санация банков отличается от их ликвидации тем, что у каждого свои
цели процедуры и результаты ее проведения. По своей сути они
противоположны.
Цель санации банков – восстановление финансовой устойчивости банка,
62
а результат – нормально действующая кредитная организация, выполняющая
требования законодательства и обязательные нормативы банковской
деятельности, установленные Банком России (исключение - частичная
санация).
Целью ликвидации банка является наибольшее удовлетворение
требований его кредиторов, а результатом – запись в Книгу государственной
регистрации кредитных организаций о ликвидации банка.
Агентство предпринимает меры по предупреждению банкротства банка
с целью поддержания стабильности банковской системы, защиты интересов
вкладчиков кредитной организации и кредиторов при наличии признаков
неустойчивого улучшения финансового положения банка, выявление угрозы
стабильности банковской системы и законных интересов вкладчиков, это
прописано в законе.
17
Следовательно, решение проблем банков, банкротство которых может
оказать сильное негативное влияние на всю Россию, либо отдельные ее
регионы, Агентство должно взять на себя. Агентство может дать
отрицательный ответ на предложения Банка России об участии в
предупреждении банкротства банков тогда, когда выделение государственных
средств на восстановление их устойчивого финансового положения является
экономически неразумным. Такое происходит если у кредитной организации
низкое качество активов, отсутствуют инвесторы, заинтересованные в
дальнейшем развитии банка или будут серьезные негативные последствия его
ликвидации.
В последние годы, в России, в следствии так сказать «зачистки»
банковского сектора и международного кризиса, в экономике с рынка ушло
большое количество кредитных организаций. Список банков, попавших под
санацию значительно увеличился.
На май 2016 года, в списке банков, указанных на сайте АСВ, указаны
17
Гузнов А.Г. Правовое регулирование мер по предотвращению банкротства кредитных организаций и
особенности процедур их банкротства: современное состояние и ближайшие перспективы развития //
Законодательство, 1998, №3.
63
кредитные организации, получающие финансовое оздоровление, их было
около 30. Там можно было найти как очень крупные, так и небольшие
кредитные организации. К примеру – Банк Москвы, банк «УралСиб»,
Бинбанк Сургут (ранее ОАО «Аккобанк»).
Большая часть банков, проходящих процедуру финансового
оздоровления, попала в списки 2014-2015 годов. У многих кредитных
организаций процедура санации длится годами. К примеру, Банк Москвы
подвергается оздоровлению с июня 2011г., но в прошлом году, АСВ увеличило
время на его санацию до 2018 года. А КБ «Солидарность» с декабря 2013г.
Так же в данном списке есть и АКБ «Российский Капитал», он является так
сказать «подопечным» Агентства по страхованию вкладов, данный банк
наделен функциями санатора, но при всем этом, сам подвергся процедуре
оздоровления.
В самом крупном банке, проходящем процедуру оздоровления - Банк
Москвы, на данный момент показывает неясные показатели. Ведь за пять лет,
с начала санации (2011 год) по апрель 2016 года, активы банка поднялись в
объеме более чем на 80% - до 1,7 трлн рублей. Но половина денег ушла на
погашение просроченной задолженности. Но вместе с ростом активов, растет
и просрочка банка. Можно сказать, что пока что, банк работает в убыток себе.
В списке АСВ так же есть банки, в процессе санации, у которых есть
положительный результат, но их значительно меньше. К примеру, ранее
упоминавшийся Банк Бинбанк Сургут. В данный список он вошел в ноябре
2014 года. Норматив достаточности капитала, был ниже минимума в декабре
того же года, после его показатели пришли в устойчивое положение.
Многие кредитные организации, прошедшие процедуру оздоровления, были
присоединены к своему санатору. Но есть и такие, которые продолжили свою
работу в так сказать неизменном виде. К примеру, АКБ Союз. Банк шел к
своему выздоровлению более 4-х лет.
В настоящее время, предприятия, отвечающие за восстановление
работы банка, похоже, что успевают только решать вопросы со старыми
64
проблемами и наблюдают за выполнением текущих обязательств. После того,
как банк приходит в удовлетворительное состояние, он скорее всего,
присоединится к своему санатору.
Во множестве случаев, даже то, что нет определенных критериев
проведения выздоровления кредитной организации, регулятор будет
выполнять санацию одним путем. На данный момент, Агентство страхования
вкладов вынуждено искать инвесторов для восстановления крупного банка. А
ранее можно было проводить конкурс среди конкурентов на оздоровление
банка. При этом АСВ должно выдавать финансы, для помощи банку. Именно
поэтому, на данный момент нет четких критериев выбора санаторов и этот
процесс носит упрощенный характер.
2.5 Макропруденциальный надзор за состоянием коммерческих банков РФ.
Макропруденциальный анализ — метод проведения непрерывного
мониторинга, комплексного анализа состояния финансовой системы, ее
внутренних взаимосвязей, взаимодействия с реальным сектором, бюджетной
сферой, а также с тенденциями развития мировых финансовых и товарных
рынков для обеспечения постоянного функционирования.
18
На изучении рынка и анализе макроэкономической информации
создаётся макропруденциальный анализ: деятельности финансовых
посредников, основных рынков активов, макроэкономического развития,
системных рисков и потенциальных дисбалансов.
Финансовая стабильность при выполнении макропруденциального
анализа гарантируется путем обнаружения и снижения системных рисков,
определения и предотвращения дисбалансов на рынке кредитования,
снижения рисков ликвидности и рыночных рисков. В 2000 г. МВФ разработал
«макропруденциальные индикаторы» для того, чтобы осуществлять
макропруденциальный анализ, далее «макропруденциальные индикаторы» на
18
(Базель, январь 2002 г.)
65
следующий год переименовали в «индикаторы финансовой устойчивости».
Уменьшение издержек финансовой нестабильности, связанных с
кризисом банков, включая издержки, связанные с риском невнимательного
поведения, создаваемого самим банковским регулированием и надзоров это
итоговая цель макропруденциального анализа.
Макропруденциальный надзор сосредотачивается на системной
стабильности финансового сектора, а не на устранении несостоятельности
отдельных банков. Данный надзор уделяет особое внимание
системообразующим институтам и взаимосвязям в финансовом секторе. Так
как риск системной стабильности всецело зависит от коллективного
поведения участников финансовых рынков, в результате чего риски в
финансовой системе для регулятора приобретают эндогенный (вызванный
внутренними факторами) характер.
Микро-надзор фиксирует свое внимание на отдельных банках и их
рисках, уделяя минимальное внимание деятельности финансового сектора в
целом. Действия в отношении отдельных банков, могут не нести высокой
эффективности на уровне всего финансового сектора.
Макропруденциальная компонента банковского надзора владеет рядом
специфических признаков, отличающих ее от микропруденциального надзора
за деятельностью банков.
Во-первых, она направлена на ограничение кризисных явлений
применительно ко всей банковской системе, а предотвращение проблемных
явлений, применяемых к индивидуальным банкам – основная задача
микропруденциального надзора.
Во-вторых, главная задача макропруденциального надзора –
предотвращение крупных потерь и издержек для всей экономики, когда