26
связи с тем, что происходит динамичное развитие розничных рынков, а также в
связи с роста числа использования платежных карт, доля этих операций
постоянно увеличивается;
- расчетные операции осуществляет подавляющая часть персонала
банка;
- расчетные и кассовые операции выполняют не только как ряд
отдельных операций, но и эти операции сопровождают проведение активных и
пассивных операций;
- процесс проведения расчетных операций привлекает наиболее
дешевые ресурсы;
- наличие рискованности в проведении расчетных операций значительно
ниже, чем риски при проведении других активных операций;
- доходы от проведения расчетных операций банка - более стабильные,
нежели доходы от других активных операций.
Доходы от расчетных операций становятся сопоставимыми с доходами
от кредитно-депозитных операций, интерес банков к предоставлению и
технологическому совершенствованию этих операций существенно возрастает.
Расчетный банковский бизнес станет наиболее прибыльным и
привлекательным, как в свое время были спекуляции на валютном рынке,
приватизация крупных промышленных предприятий или инвестиции в
государственные ценные бумаги.
Банки получат материальную основу для совершенствования
технологий платежных систем, а именно - снижения издержек платежа до
нескольких минут и нескольких рублей, перехода на массовое дистанционное
обслуживание, расширения посредничества в работе клиентов на финансовых
рынках, развития электронной коммерции клиентов, автоматизации их
бухгалтерского учета и т.п. С учетом внедрения новых технологий платежных
систем расчетные услуги банков даже несмотря на существенный рост
комиссий за традиционные операции, станут более востребованы со стороны
27
клиентов, приведут к повышению эффективности российской экономики
35
.
В процессе функционирования расчетная система банка облекает в
конкретную форму - получение денег - все многообразные экономические
отношения в обществе. Являясь своеобразным каналом «энергетического»
обмена, система расчетов приводит в действие внутренний и внешний
(международный), экономические обороты, связывает друг с другом и с
населением различные сферы, отрасли, хозяйствующие субъекты.
Значение такого жизненно важного элемента, как расчетные операции,
не только для банка, но и для всей макроэкономики проявляется в процессе
опосредования реализации валовых продуктов, в процессе распределений,
перераспределений и использования национальных доходов, которые
осуществляются в виде потока безналичных денежных средств. Соединяя
экономическую деятельность и деньги, расчетные операции – обязательный
сопровождающий элемент в процессе создания (изъятия) платежных средств
(денежной массы) как производной денежного оборота и одного из главных
объектов денежно-кредитного регулирования экономики. Исходный пункт
денежного оборота - банковская система, а процесс создания (изъятия)
денежных средств – важнейшая ее функция, которая тесным образом связана с
рядом проводимых кредитных операций
36
.
В микроэкономике роль расчетных операций для банков заключается в
том, что именно расчетные операции, как условие завершения сделок либо
выполнения принятых ранее обязательств, способны обеспечить кругооборот
товаров (услуг) и денежных средств (своеобразный «обмен веществ»), которые
объединяют всю экономику.
Для коммерческих банков расчетные операции являются главным
участком деятельности, который во многом обусловливает процесс
процветания коммерческого банка. По данным зарубежных банков, например,
35
Мартыненко Н.Н. Банковские операции / Н.Н. Мартыненко, О.М. Маркова, О.С. Рудакова.
- Люберцы: Юрайт, 2016. – С.54.
36
Фуфурина Т.А., Ризванова И.А. Анализ развития системы безналичных расчетов в России
и соответствующий рост мошеннических операций // E-Scio. - 2017. – С. 3.
28
Bank of New York, в конце 90-х гг. наибольший удельный вес в общей сумме
доходов составляли именно доходы от оказания услуг по переводу денежных
средств. От качества расчетно-кассового обслуживания зависят устойчивость и
приток клиентуры. К тому же проведение расчетных операций занимает около
2/3 всего операционного времени работы банков. Для населения проведение
расчетных операций является необходимым условием жизнедеятельности и
реализации своих экономических возможностей
37
.
Отмеченная органичная взаимосвязь расчетов, денег и экономической
деятельности обусловливает наличие большого влияния первых на
стабильность национальной валюты, которую призван поддерживать
центральный банк страны.
В свою очередь состояние системы расчетов, особенно межбанковских,
зависит от факторов, которые во многом обусловливаются политикой
центрального банка в процессе построения платежных систем, установлении
тарифов за проведение расчетных услуг, организации регулирования и надзора.
Приведем основные из них.
Во-первых, их определяет степень концентрации банковской системы,
которая выражается числом банков в стране; процессом доминирования
крупных учреждений с учетом приходящейся на них доли рынка;
географическими регионами, в которых действуют различные банки. Чем выше
концентрация банков, тем меньше процесс перемещения денежных переводов
между ними.
Во-вторых, на цепь платежных сообщений большое влияние оказывает
наличие групп банков, которые организуют расчеты между собой. В этом
случае проведение внутригрупповых платежей совершаются через центральное
учреждение группы, которое выступает для своих членов в качестве «банка
банков». Услуги данного учреждения могут включать не только расчетные
операции, но и также осуществление предоставления кредитов,
37
Юнусов Б.Д., Хусайнов М.С. Пластиковые карты, как элемент безналичных расчётов //
Вестник Таджикского национального университета. Серия социально-экономических и
общественных наук. - 2017. - № 2-1. - С.26.
29
инвестиционных услуг и пр.
В-третьих, существенно сокращаются расходы по обработке платежей,
выделение среди них внутрирегиональных, которые составляют значительный
удельный вес в общей сумме и проводимых через местные структуры обычно
клиринговые палаты.
В-четвертых, большое влияние на процесс функционирования
межбанковских расчетов оказывает уровень использования современных
информационных технологий. Комплекс новых технических средств и сеть
телекоммуникаций позволяет вводить в процесс эксплуатации весь ряд
действующих в режиме реального времени систем валовых расчетов, при
помощи которых происходит осуществление перевод средств по счетам
кредитных организаций в центральном банке. Благодаря процессу
автоматизации расчетных операций достигнута специализация систем на
платежах крупными и малыми суммами. Как правило, платежи малыми
суммами являются прерогативами клиринговой палаты. Однако в каждой
стране действует хотя бы одна электронная межбанковская система крупных
денежных переводов, которая обеспечивает процесс окончательного расчета в
течение текущего дня
38
.
В-пятых, состояние межбанковских расчетов отражается такими
операционными параметрами денежных переводов как работа в режимах
реального времени и пакетном. При использовании пакетного режима процесс
пересылки или обработки группы распоряжений по денежным переводам
осуществляется мгновенно.
В данном режиме нередко функционирует клиринговая палата,
получающая и передающая большие массивы поручений при помощи
магнитных носителей либо по линиям связи и обрабатывающая весь ряд
платежей на компьютерах в определенный промежуток дня. При
использовании режима реального времени процесс передачи и обработки
38
Мастепанова М.С. Безналичные расчеты: их виды и особенности // Финансовый вестник. -
2016. - № 3 (34). - С. 105.
30
распоряжений об оплате происходит платеж за платежом в момент
инициирования каждого из них. Таким образом, информация по входящим и
исходящим распоряжениям поступает непрерывно, поэтому компьютеры и
средства связи должны соответствовать современным требованиям.
В-шестых, в процессе вовлечения банков в процесс исполнения
трансграничных платежей требуется наличие совместимости национальных и
международных систем, в том числе и коммуникационных сетей
39
.
Итак, проведение анализа характерных черт расчетных операций и
влияющих на них факторов убедительным образом показывает глобальность,
всеобъемлемость, чрезвычайную сложность данной категории операций, а
также их решающую роль для развития экономики отдельной страны и
мировой экономики в целом и объективную обусловленность ведущей роли
центральных банков в этой системе.
Таким образом, расчетные операции имеют большое значение для банка.
При выполнении расчетных операций, банк имеет возможность увеличения
своих свободных резервов, при этом банк может проводить весь комплекс
активных операций и получать доходы. При выдаче средств клиенту
учреждения банка берут комиссионную плату. Наличие расчетных активов в
необходимом размере является важнейшим условием обеспечения для
нормального функционирования коммерческого банка.
39
Банковское дело: розничный бизнес: учебное пособие / Г.Н. Белоглазова, Л.П.
Кроливецкой. – М.: КНОРУС, 2017. – С.67.
31
Глава 2. Управление рисками безналичных расчетов физических
лиц на примере ПАО «РОСБАНК»
2.1. Краткая характеристика банка ПАО «Росбанк»
ПАО «Росбанк» – крупный универсальный коммерческий банк,
предлагающий физическим и юридическим лицам широкий спектр
современных банковских продуктов и услуг.
Генеральная лицензия ЦБ РФ на осуществление банковских операций №
2272 от 28.01.2015 года. Руководитель банка: Поляков Илья Андреевич.
Организационно-правовая форма ПАО «Росбанк» – публичное
акционерное общество.
Полное фирменное наименование исследуемого банка: публичное
акционерное общество «Росбанк»».
Краткое фирменное наименование исследуемого банка: ПАО
«Росбанк».
Юридический адрес исследуемого банка: 107078, Москва, ул. Маши
Порываевой, дом 11.
Реквизиты банка:
ИНН: 7730060164
КПП: 770801001
ОКПО: 17522116
ОГРН: 1027739460737
ОКФС: 34 - Совместная частная и иностранная собственность
ОКОГУ: 1500010 - Центральный банк Российской Федерации
ОКОПФ: 12247 - Публичные акционерные общества
ОКТМО: 45378000000
ОКАТО: 45286565 - Красносельский, Центральный, Город Москва.
Основной вид деятельности ПАО «Росбанк» по коду ОКВЭД ред.2:
64.19 - Денежное посредничество прочее.
32
Банк обслуживает более 4 млн. частных клиентов в 70 регионах России,
77 тыс. клиентов малого бизнеса и 6 тыс. крупных корпоративных клиентов.
ПАО «Росбанк» по всей России имеет 320 отделений, 26 тыс. банкоматов
партнерской сети, включая 1800 собственных.
ПАО «Росбанк» оказывает следующие банковские услуги:
- кредитование физических и юридических лиц; депозиты;
- РКО;
- эквайринг;
- банковские гарантии;
- зарплатные проекты;
- аренда сейфовых ячеек;
- возмещение по чекам Tax Free и др.
Структура органов управления ПАО «Росбанк» представлена на
рисунке 1.
Рисунок 1 - Структура органов управления ПАО «Росбанк»
40
40
Данные ПАО «Росбанк»
33
Основные технико-экономические показатели деятельности банка ПАО
«Росбанк» представлены в виде таблицы 1.
Таблица 1
Основные технико-экономические показатели деятельности банка
ПАО «Росбанк» за 2017-2019 годы, млн. руб.
41
Показатели
2017
2018
2019
Абсол.
изм.
Темп
роста, %
2019
к
2018
2018
к
2017
2019
к
2018
2018
к
2017
Активы
924204
1082313
1205076
12276
3
15810
9
111,3
117,1
Пассивы
805694
954679
1054244
99565
14898
5
110,4
118,4
Собственные
средства
118509
127633
150832
23199
9124
118,1
107,6
Процентные
доходы
59577
69045
81075
12030
9468
117,4
115,8
Процентные
расходы
33673
35333
44136
8803
1660
124,9
104,9
Комиссионные
доходы
9603
11996
15101
3105
2393
125,8
124,9
Комиссионные
расходы
2340
2402
2983
581
62
124,1
102,6
Прибыль за
отчетный период
4792
8643
11279
2636
3851
130,4
180,3
Финансовый
результат
1804
8772
13401
4629
6968
152,7
486,2
Согласно результатам анализа основных технико-экономических
показателей ПАО «Росбанк» были сделаны следующие выводы.
Активы ПАО «Росбанк» в течении всех анализируемых лет
увеличивались. Так, увеличение активов банка в 2018-м году произошло на
158109 млн. руб. или на 17,1%. В 2019-м году активы банка увеличились по
сравнению с 2018-м годом на 122763 млн. руб. или на 11,3%.
Пассивы ПАО «Росбанк» в течении всех анализируемых лет также
41
Составлено автором: по данным ПАО «Росбанк»
34
увеличивались. Так, увеличение пассивов банка в 2018-м году произошло на
148985 млн. руб. или на 18,4%. В 2019 году пассивы банка увеличились по
сравнению с 2018-м годом на 99565 млн. руб. или на 10,4%.
Собственные средства банка в 2018-м году увеличились на 9124 млн.
руб. или на 7,6%. В 2019 году собственные средства банка увеличились по
сравнению с 2018-м годом на 23199 млн. руб. или на 18,1%.
В качестве положительного момента можно отметить рост процентных и
комиссионных доходов банка в течении анализируемого периода, а также рост
прибыли банка и финансового результата за отчетный период.
Так, рост процентных доходов банка ПАО «Росбанк» в 2018-м году
произошел на 9468 млн. руб. или на 15,8%. В 2019-м году процентные доходы
банка увеличились по сравнению с 2018-м годом на 12030 млн. руб. или на
17,4%.
Рост комиссионных доходов банка в 2018-м году произошел на 2393
млн. руб. или на 24,9%. В 2019-м году комиссионные доходы банка
увеличились по сравнению с 2018-м годом на 3105 млн. руб. или на 25,8%.
Рост прибыли банка в 2018-м году произошел на 3851 млн. руб. или в на
80,3%. В 2019-м году прибыль банка увеличилась по сравнению с 2018-м годом
на 2636 млн. руб. или на 30,4%.
В качестве отрицательного момента можно отметить рост процентных и
комиссионных расходов банка в течении анализируемого периода. Так,
процентные расходы в 2018-м году увеличились на 1660 млн. руб. или на 4,9%.
В 2019-м году процентные расходы увеличились по сравнению с 2018-м годом
на 8803 млн. руб. или на 24,9%.
Комиссионные расходы в 2018-м году увеличились на 62 млн. руб. или
на 2,6%. В 2019-м году комиссионные расходы увеличились по сравнению с
2018-м годом на 581 млн. руб. или на 24,1%.
Динамика технико-экономических показателей банка ПАО «Росбанк»
представлена на рисунке 1.
35
Рисунок 2 - Динамика технико-экономических показателей ПАО
«Росбанк» за 2017-2019 гг., млн. руб.
42
42
Составлено автором: по данным ПАО «Росбанк»
924204
805694
118509
59577
33673
9603
2340
4792
1804
1082313
954679
127633
69045
35333
11996
2402
8643
8772
1205076
1054244
150832
81075
44136
15101
2983
11279
13401
Активы
Пассивы
Источники собственных средств
Процентные доходы
Процентные расходы
Комиссионные доходы
Комиссионные
Прибыль за отчетный период
Финансовый результат
2019 2018 2017