3
АННОТАЦИЯ
Выпускная квалификационная работа на тему Безналичные расчеты:
проблемы и перспективы развития в РФ, состоит из введения, трех глав,
заключения, списка литературы и приложений.
Целью работы является исследование теоретических вопросов
безналичных расчетов в Российской Федерации, а также проработка
направлений и рекомендаций по совершенствованию безналичных расчетов.
Во введении дается общая характеристика работы; отражается
актуальность темы исследования; описывается степень изученности темы
работы; раскрываются цель и задачи работы; описывается структура работы
и кратко излагается содержание ее основных глав.
В первой главе выпускной квалификационной работы рассмотрены
организационные и методологические основы системы безналичных
расчетов в РФ.
Во второй главе выпускной квалификационной работы проведен
фактический анализ состояния системы безналичных расчетов в России.
В третьей главе выпускной квалификационной работы выявлены
проблемы и перспективы развития безналичной системы расчетов в РФ.
В работе 4 приложения. Список использованной литературы содержит
43 источника. Общий объем выпускной квалификационной работы
составляет 77 страниц.
Ключевые слова: безналичные расчеты, банковская система, анализ.
4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 5
1. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ СИСТЕМЫ
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ ..................................................................... 8
1.1 Понятие и сущность системы безналичных расчетов ............................... 8
1.2 Виды и формы безналичных расчетов ...................................................... 13
1.3 Принципы организации и регулирования системы безналичных
расчетов .............................................................................................................. 17
2. ФАКТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ
РАСЧЕТОВ……………………………………………………………………..26
2.1 Анализ состояния системы безналичных расчетов в России ................. 26
2.2 Анализ развития пластиковых карт .......................................................... 31
2.3 Анализ динамики показателей развития электронных платежных
систем ................................................................................................................. 38
3. ПРОБЛЕМЫ И ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ БЕЗНАЛИЧНОЙ
СИСТЕМЫ РАСЧЕТОВ В РФ ............................................................................. 43
3.1 Проблемы в системе безналичных расчётов ............................................ 43
3.2 Направления развития платежной системы России ................................ 49
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ............................................. 68
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 72
5
ВВЕДЕНИЕ
Рынок банковских услуг, претерпевающий серьезные изменения,
развивает использование пластиковых карточек и безналичную оплату
товаров и услуг, которая стала достигать 90 % в структуре всех
денежных операций.
Банки применяют информационные технологии для того, чтобы
контролировать денежный оборот, увеличить свою долю на рынке;
сократить операционные издержки, ускорив оборот денежных средств и
материальных ресурсов, обновить источники доходов.
Основной целью банков является увеличение доли безналичных
расчетов, их упрощение, также важным факторов является высокая скорость
обслуживания клиентов. В настоящее время клиент в большинстве случаев
может обойтись без операционистов банка и использовать банкоматы,
систему Интернет-банкинг, мобильный банкинг для выполнения различных
банковских операций.
В условиях современной экономики кредитная организация должна
находить новые технологичные решения и адаптировать свою
деятельность к технологической инфраструктуре, которая претерпевает
постоянные изменения.
Платежная система – это основной элемент инфраструктуры рыночной
экономики. Её роль значительна, т.к. выполнение функции – обеспечения
своевременного перевода денежных средств от одних экономических
объектов к другим, является одним из главных условий, необходимых для
устойчивости хозяйственного оборота.
На сегодняшний день карточные продукты и прикладные системы,
которые обеспечивают их функционирование, стали основополагающим
звеном продуктовой линейки кредитных организаций. Получение карточки
в большинстве случаев стало одним из обязательных условий получения
доступа к остальным банковским продуктам. Развитие безналичных расчетов
6
клиентов чрезвычайно актуально и выгодно как в целом для государства, так
и для клиентов, а также для банковской сферы и торговых организаций. С
точки зрения государства развитие безналичных расчетов клиентов
способно сократить потребность в наличных деньгах и уменьшить издержки
обращения, а также позволит ускорить оборот денежных средств. Для
населения развитие безналичных расчетов привлекательно с точки зрения
удобства осуществления расчетов за товары.
Для банковской системы расширение безналичных расчетов создает
возможность привлечения дополнительных кредитных ресурсов и
увеличения доходов за счет развития новых видов платных услуг [3].
Термин «банковские технологии» появился в деловой практике
относительно недавно. Банковские технологии – это совокупность
новейших подходов, методов, средств реализации и обеспечения банковских
бизнес-процессов. Развитие этого понятия говорит о том, что в последнее
время возросло значение средств и методов реализации тех или иных
банковских задач. Важной предпосылкой использования банковских
технологий является тот факт, что отечественную банковскую систему
перестали жестко ограничивать законодательно. Применение банковских
технологий является одним из критериев при выборе банка. Клиент
заинтересован как в получении традиционного комплекса услуг, так и в
ноу-хау, которые значительно облегчают проведение банковских
операций. Понятие «банковские технологии» включает в себя
следующие задачи: построение системы обслуживания клиентов как по
отдельным операциям, так и в целом по банку, комплекс средств по
реализации операций с пластиковыми карточками, интерактивному
обслуживанию клиентов.
Таким образом, банковские технологии довольно быстро вошли в
продуктовую линейку банков и стали одним из основополагающих
элементов банковской системы. Государство, банки, клиенты
заинтересованы в применении новейших банковских технологий. Клиент
7
получает банковскую услугу в короткий срок, а также повышается уровень
безопасности денежных средств. Кредитная организация увеличивает свою
прибыль за счет сокращения операционных издержек и возможное
увеличение количества проведенных операций. Государство через
безналичные расчеты сокращает потребность в наличных деньгах, это
приводит к тому, что уменьшаются издержки обращения, что позволяет
ускорить оборот денежных средств.
На мой взгляд, тема организации и развития безналичных расчётов в
стране в настоящее время является актуальной и заслуживает особого
внимания, т.к. безналичные расчеты оказывают регулирующее влияние на
экономику страны.
Объект – безналичные расчеты.
Предмет – общественные и финансовые отношения при осуществлении
безналичных расчетов.
Целью работы является исследование теоретических вопросов
безналичных расчетов в Российской Федерации, а также проработка
направлений и рекомендаций по совершенствованию безналичных расчетов.
Для достижения поставленной цели в работе необходимо решить ряд
задач:
рассмотреть организационные и методологические основы
системы безналичных расчетов в РФ;
провести фактический анализ состояния системы безналичных
расчетов в России;
выявить проблемы и перспективы развития безналичной системы
расчетов в РФ.
В соответствии с поставленной целью и задачами структура работы
состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованной
литературы и приложений.
8
1. ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ
СИСТЕМЫ БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РФ
1.1 Понятие и сущность системы безналичных расчетов
В современной рыночной экономиях деньги являются важным
элементом хозяйственной жизни общества. Все сделки, которые связаны с
оказанием услуг поставкой материальных ценностей заканчиваются
денежными расчетами. Эти расчеты могут принимать как наличную, так и
безналичную форму. Немаловажную роль выполняют именно безналичные
расчеты. Через банковские учреждения, в которых открыты счета
организаций и предприятий, полностью осуществляется безналичный
платежный оборот. Важно правильно организовать систему безналичных
расчетов, чтобы быстро и своевременно осуществлялись расчеты между
хозяйственными органами. Безналичные расчеты - это платежи, которые
осуществляются без применения наличных денег. Посредником в подобных
операциях являются банки. Все безналичные расчеты, которые совершаются
за определенный период времени, образуют безналичный платежный оборот.
Участники безналичных расчетов представляют собой огромное
количество физических и юридических лиц.
Безналичные платежи обладают немаловажным экономическим
значением в ускорении оборачиваемости денег и их уменьшении,
сокращении издержек обращения. Так же безналичные платежи обладают
важным финансовым значением в ускорении оборачиваемости средств,
уменьшении наличных денег, требуемых для обращения, сокращении
издержек обращения; организация денежных расчетов с применением
безналичных средств гораздо преимущественнее платежей наличными
деньгами. Расчетные действия принадлежат к числу важнейших банковских
операций. Они содержат инкассовые, переводные и аккредитивные операции.
Как известно, развитие безналичных денег приводит к сокращению
9
потребности в наличных деньгах, ведь чем крупнее платеж, тем сильнее
проявляются преимущества безналичного платежа. По если сумма уплаты
незначительная, то более экономичным будет взнос наличными. Поэтому
очень сложно определить грань, когда безналичный платеж наиболее
эффективен.
Безналичные платежи, осуществляются в безналичной форме, т.е.
путем перечисления денежных средств по банковским счетам. Они
существуют в форме записей на счетах.
Безналичные расчеты имеют ряд преимуществ перед наличными
расчетами. Они удобны и юридическим, и физическим лицам, а для
банков еще и выгодны.
Обычно крупные предприятия, и не только крупные, имеют различные
обязательства: оплата труда сотрудников, налогов, страховых отчислений,
расчеты с поставщиками и т.п. Оплатить это все наличными деньгами в
реальной жизни просто не представляется возможным, хотя бы из-за того,
что это бывает связано с огромными суммами денег, большими очередями
и прочими подобными факторами. К тому же законодательство РФ
ставит ограничения на наличные расчеты для организаций. Из-за этого,
юридическому лицу проще расплатиться по, так называемому, «безналу».
Для этого в банке открывается расчетный счет, в случае, если это
некоммерческая организация, т.е. финансируется из бюджета, открывается
текущий счет. С этого счета, на основании платежных документов, банк и
будет совершать операции, необходимые организации. К платежным
документам в РФ относятся: чеки, аккредитивы, платежные требования и
поручения, инкассовые поручения. Соответственно на основе этих
платежных документов осуществляются следующие виды безналичных
расчетов: расчеты чеками, по инкассо, по аккредитиву, платежными
поручениями или требованиями. Деньги на данный счет могут поступать
различными способами – на него могут перечислять деньги покупатели за
товары, оказанные работы или услуги, юридическое лицо может само
10
положить на этот счет необходимую сумму денег и т.п. Отсюда,
несомненным плюсом для расчетов по «безналу» является удобство и
экономия времени. Однако для организации осуществляющей
безналичные расчеты существует и ряд других преимуществ. К ним
можно отнести и некоторого рода безопасность при осуществлении сделок.
Так как, суммы сделок зачастую бывают немаленькими, то безналичные
расчеты между организациями помогут избежать случая мошенничества,
т.е. оплаты фальшивыми деньгами.
Помимо этого, деньги в банке могут храниться неограниченный срок
времени. Это позволяет юридическому лицу снизить издержки по
перевозке, хранению денежной наличности. А также отсутствие кассы в
организации и необходимости ее обслуживать – тоже значимый плюс,
особенно для крупных организаций. Но как говорится: «Не бывает худо
без добра». Там где есть плюсы, там всегда найдутся и минусы. Так и в
данном случае: как и у всего, у безналичных расчетов есть свои недостатки.
Наверное, одним из главных недостатков здесь можно выделить то, что
возникают дополнительные расходы по оплате комиссии банку. Ведь ни
один банк не будет работать бесплатно и, само собой, разумеется, берет
определенную плату за выполнение каких-либо операций. Обычно, эта
плата выражается в виде процента от суммы выполняемой операции. Для
организации же – это дополнительные затраты. Ко второму недостатку
можно отнести зависимость юридического лица от различных
проблемных ситуаций банка, т.е. возможностью организации попасть в
ситуации, когда возникнут затруднения или даже невозможность
выполнения какой-то операции или снятия наличности.
Но, если к выбору банка подходить грамотно и аккуратно, то все
минусы безналичных расчетов можно свести к минимуму.
Безналичные расчеты также удобны и физическим лицам. Во-
первых – они экономят время, во-вторых - это удобно. Чтобы не
таскать при себе большую сумму денег, что не всегда бывает безопасно,
11
человек может класть их на пластиковую карту и расплачиваться ей в
магазинах. Также это удобно при поездках за границу. Сейчас можно
открыть карточный счет не только в рублевой валюте, но и в долларах и евро,
т.е. в валюте, которая используется во многих странах. К тому же, многие
работодатели выплачивают зарплату своим работникам именно на карту.
Хотя именно в нашей стране использование физическими лицами
безналичных расчетов не так распространено. Для сравнения: снятие
наличных через банкоматы по статистике в Канаде составляет всего 24%,
во Франции – 28%, в Великобритании – 37%, а в России – 96%.
Такой большой процент говорит не о том, что люди инновационно не
грамотны, или не доверяют оплате пластиковой карте, а о том, что не везде
принимают такую оплату. Также можно привести еще один пример: в
Сбербанке можно оплачивать коммунальные услуги «безналом», но
большинство людей продолжают стоять большие очереди, чтобы
оплатить через кассу. В данном случае это желание оплатить именно
через кассу скорее связано с менталитетом. В России люди не привыкли
доверять, особенно чему-то новому и еще не до конца понятному им.
Но за этим всем стоит свой смысл и есть свои плюсы. Помимо удобства
в расчетах, можно выделить и безопасность. Потерял карточку или ее
украли у тебя, быстро позвонил в банк и заблокировал.
В таком случае твои деньги не пропадут, а сохранятся в банке. Сюда же
можно отнести и конфиденциальность информации, при получении зарплаты
на карту - никто из других сотрудников случайно не увидит ведомости с
суммой твоей зарплаты, а отсюда и не начнется никакого недопонимания с
коллегами: «Почему мы работаем одинаково, а у него зарплата больше?»
Отдельным плюсом здесь можно выделить возможность
пользования интернет - банком, через который можно оплачивать
кредиты, коммунальные платежи и другие услуги, не выходя из дома. Это
экономит массу времени. К тому же, на остаток денежных средств на карте
банком начисляется процент. Причем, чем больше сумма, оставшаяся на
12
счете, тем больше сумма процента будет начисляться. Правда, этот
процент очень маленький, но все – таки это дополнительный доход.
Еще, в качестве примера выгоды использования безналичных
расчетов физическими лицами, можно выделить открытие ими
депозитных счетов онлайн. Сейчас многие банки стимулируют людей
открывать вклады не через банк, а самим – через интернет. Так,
например, в «МКБ» ставки по вкладам открытым онлайн больше на
0,5%, чем, по тем вкладам, которые открыты в отделениях банка.
Таким образом, остается надеяться, что люди перестанут «бояться»
и начнут чаще использовать безналичные расчеты для экономии своего
времени и времени других людей.
Не стоит забывать, что при любых безналичных расчетах
посредником выступает банк. Поэтому вполне уместно будет задать
вопрос: что с этого будет иметь банк?
Банку выгодны безналичные расчеты. Скажем так, пока денежки
какого-нибудь юридического лица «валяются» на его расчетном счете,
банк их использует для кредитования других юридических лиц или
населения, вложения в инвестиции, получая от этого доход. Так же и с
физическими лицами. Человек не снял денежки со своей карты, значит,
деньги находятся в банке и банк, соответственно, может пока
использовать их для получения дохода.
Стоит отметить, что безналичные расчеты также экономят время
кассиров - операционистов, тем самым увеличивается количество
проведенных операций, а значит и растет доход банка.
Свою пользу от использования безналичных расчетов извлекает и
государство. С помощью расчетов по «безналу», намного проще
отследить какие доходы и расходы были у организаций или физических
лиц. Это усиливает контроль над деятельностью юридических лиц и
помогает отслеживать законность получения таких доходов и осуществления
расходов.