23
дальнейшего совершенствования нормативного регулирования безналичных
расчетов, осуществляемых с использованием платежных карт. Причин было
две: развитие рынка и законодательной базы.
Рынок расширяется. Нормативные акты совершенствуются.
Новое Положение № 266-П от 24 декабря 2004 г. «Об эмиссии
банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных
карт» вступило в силу 10 апреля 2005 г. Ответственным за разработку
данного документа, как и № 23-П, был Департамент платежных систем и
расчетов. Демократичность нового документа заключается в том, что в
оценке его основных положений принимали участие многие кредитные
организации, члены Ассоциации российских банков. Активная дискуссия по
этому поводу велась в Интернете. Следует также отметить сохранение в
новом документе одного из основных принципов Положения № 23-П:
расчеты с использованием банковских карт не являются новой формой
договорных отношений между банком и клиентом, а само регулирование
должно осуществляться в зависимости от характера договора, что
предусмотрено действующим гражданским законодательством. Прежде
всего, договором банковского счета и кредитным договором.
К другим важным принципам, на которых основано Положение,
относятся следующие:
1) эмиссия и эквайринг платежных карт на территории России
могут осуществляться только кредитными организациями-резидентами;
2) допустимо распространение банковских карт других банков-
эмитентов и платежных карт небанковских эмитентов-нерезидентов
(например, American Express);
3) кредитная организация может быть одновременно эмитентом,
эквайером и распространителем платежных карт.
В целях практической поддержки развития новых инструментов
включены нормы, регулирующие расчеты по операциям с использованием
предоплаченных карт. Предусмотрена возможность выпуска к одному счету
24
нескольких банковских карт, а также по нескольким счетам, в частности,
которые ведутся в разных валютах, одной карты.
Разработано единое требование к документальному оформлению
операций, унифицирован список обязательных документов. Речь идет о
единых требованиях к вопросам классификации. Стандартизация
необходима. И практика покажет, в каком направлении нам работать дальше.
В связи с изменением валютного законодательства расширен перечень
операций для физических и юридических лиц, как резидентов, так и
нерезидентов на территории РФ и за ее пределами. Одновременно за пределы
норм валютного регулирования вынесены технологические аспекты и
вопросы бухучета операций, связанных с использованием платежных карт.
Кроме того, отменены требования по обязательному размещению
наименования и логотипа эмитента на карте.
Ряд нормативных препятствий по развитию рынка удалось снять, в
частности, более четко закрепили за банками функции эмиссии, эквайринга,
распространения, разделили методологию, технологии и бухучет. В то же
время еще не удалось дать понятийный аппарат и представить полную
картину в контексте платежных систем, т.е. определить круг участников,
инструментов, процедур (авторизация, процессинг) и т.д.
В настоящее время лиц, уличенных в незаконном использовании
пластиковых карт, пытаются привлекать к уголовной ответственности по
статье о мошенничестве. В силу ряда обстоятельств доказательство самого
факта мошенничества с использованием пластиковой карты сопряжено с
определенными трудностями.
Известны случаи, когда лица, задержанные при попытке снять
наличные деньги по поддельной карточке, отпускались по решению
прокурора со следующей мотивировкой: «за отсутствием состава
преступления», т.е., иными словами, данное деяние не рассматривается как
уголовно наказуемое, т.к. не предусмотрено действующим УК. Но в ст. 187
УК РФ предусмотрено наказание за «изготовление или сбыт поддельных
25
кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов».
Российское законодательство претерпевает значительные изменения, в
том числе и по регулированию деятельности на рынке пластиковых карт. В
первую очередь это связано с развитием различных и более совершенных
мошеннических схем с использованием пластиковых карт.
26
2. ФАКТИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ СОСТОЯНИЯ СИСТЕМЫ
БЕЗНАЛИЧНЫХ РАСЧЕТОВ В РОССИИ
2.1 Анализ состояния системы безналичных расчетов в России
По данным ряда социологических опросов, в России при совершении
покупок расплачивается по «безналу» только 15% опрошенных граждан. Для
сравнения: в США в безналичной форме совершается 48% всех покупок
домохозяйств, в других развитых странах — 30−40%. Широкому
распространению безналичных технологий оплаты купленного товара
способствует развитие электронной коммерции. Однако заметим, что даже в
развитых странах больше половины покупок, совершаемых физлицами,
оплачивается все равно наличными деньгами.
Поэтому о вытеснении полностью наличного оборота говорить очень
рано, и, скорее всего, новости о запрете наличного расчета можно
рассматривать как информационный вброс, организованный с целью посеять
панику в стране. Тем не менее, в некоторых сферах торговли, особенно
торговли «инвестиционными товарами», такими как недвижимость,
автомобили, транспортные средства, все еще распространена дискриминация
покупателей, при которой покупатель обязан расплачиваться за крупную
покупку исключительно наличными деньгами.
Развитие безналичных расчетов в российской банковской системе
осуществлялось под воздействием определенных факторов, которые в
совокупности определили их устойчивую положительную тенденцию.
Одной из значимых причин следует выделить изменение состояния
рынка безналичных платежей, которое характеризуется увеличением их доли
в общем объеме наличных денег в обращении и остатков средств в
национальной валюте на счетах нефинансовых организаций, финансовых
(кроме кредитных) организаций и физических лиц - резидентов РФ (агрегат
М2). Динамика общей суммы денежных средств в обращении, а также доля в
27
их составе наличных и безналичных денежных средств наглядно
представлена на рис. 2.1.
Рис. 2.1. Динамика общей суммы денег (агрегата М2) в экономике России за
2011-2015 гг., структуры наличных и безналичных денег [ 8 ]
Как видно на графике, за период с 2011 по 2015 гг. в экономике России
увеличилось общее количество денег в обращении (с 20011,9 трлн руб. в
2011 г. до 32110,5 трлн руб. в 2015 г., т.е. на 60,45%). При этом увеличение
объема наличных средств составило 41,65%; рост же безналичных средств за
анализируемый период составил 66,83%. В результате, если по итогам 2011 г.
доля наличных денежных средств в обороте составляла 25,3%, безналичных -
74,7%, то по итогам 2015г.- 22,3% и 77,67% соответственно. По данному
показателю (доли безналичных денежных средств в обороте) Россия
оказывается вполне сопоставимой с другими крупными экономиками мира.
Так, например, по итогам 2014 г. он значительно выше, чем в США (65,7%),
однако, несколько ниже, чем в Бразилии (88,8%) или Японии (90%). Следует
отметить, что доля безналичных средств в М2 в России демонстрирует
четкую положительную динамику с начала 2000-х гг., хотя и относительно
медленную. За период с 2000 по 2015 г. показатель вырос с 62,8% до 77,76%,
т.е. в среднем увеличивался на 1 п.п.
Следует отметить, что увеличение количества переводов денежных
28
средств посредством безналичных расчетов в российской банковской
системе становится заметным только в последнее десятилетие. Значимым
толчком для этого послужило появление и внедрение в практику финансовой
деятельности мощных компьютеров, что позволило автоматизировать учет
по операциям с такими носителями, как банковские чеки и кредитные карты.
Однако до некоторого времени необходимые технологии были достаточно
дороги и требовательны к развитию финансовой и телекоммуникационной
инфраструктуры, что существенно ограничивало их проникновение на рынок
платежных услуг.
Стремительное развитие в последнее десятилетие нового поколения
информационных систем создало новые типы инструментов работы с
безналичными платежами, открывающие рынок безналичных расчетов для
групп населения, не охваченных традиционным банкингом, и
преодолевающие прежние инфраструктурные ограничения. Среди значимых
факторов, повлиявших на развитие сегмента безналичных платежей (в том
числе, розничных безналичных платежей) в современных экономических
условиях в России, необходимо выделить следующие [2]:
- уровень развития технологий и оснащенности инфраструктурой
(отдельных регионов и страны в целом);
- развитие инновационных платежных инструментов,
позволяющих производить более удобные и быстрые платежи в сравнении с
оплатой наличными деньгами, в том числе дающие возможность проведения
платежей в сети Интернет, с помощью мобильных устройств;
- эффективное ценообразование, позволяющее снижать издержки
всех участников платежей, начиная от поставщика услуг и заканчивая
покупателем;
- уровень доверия населения, определяемый надежностью и
безопасностью платежных инструментов и технологий.
Положительная динамика безналичных денежных средств в экономике,
как в абсолютном выражении, так и их удельного веса в общей сумме
29
денежных средств в экономике, а также эффективное воздействие
вышеперечисленных факторов, обусловили увеличение и безналичных
расчетов, осуществляемых как организациями, так и населением, которое
может быть охарактеризовано при помощи следующих показателей:
- динамики и структуры платежей, проведенных через кредитные
организации (по отдельным платежным инструментам);
- структуры переводов денежных средств без открытия
банковского счета плательщиков - физических лиц;
- количеству счетов с дистанционным доступом, открытых в
кредитных организациях;
- объему переводов денежных средств с использованием
платежных карт, эмитированных кредитными организациями.
На первом этапе проведем анализ динамики и структуры платежей,
проведенных через кредитные организации, в разрезе отдельных платежных
инструментов: платежных поручений, платежных требований, инкассовых
поручений, аккредитивов, чеков, банковских ордеров, а также поручений на
перевод без открытия банковского счета.
Динамика платежей в разрезе выделенных платежных инструментов за
период с 2011 по 2015 гг. представлена в табл. 2.1.
Таблица 2.1
Динамика платежей банковской системы России в разрезе отдельных
платежных инструментов за 2011-2015 гг., млрд руб. [ 9 ]
Период
Всего
В том числе с использованием:
платежных
поручений
платежных
требований,
инкассовых
поручений
аккре
дитив
о
в
чеков
банков
ских
ордеро
в
поручений
на перевод
без
открытия
счета
2011 г.
107618,9
105202,5
357,6
59,9
0,04
959,6
1039,2
2012 г.
112968,1
110333,8
392,2
89,2
0,04
1026,8
1126,1
2013 г.
136520,3
133234,1
372,1
113,9
0
1606,0
1194,2
2014 г.
152320,6
148399,2
499,2
147,4
0
1987,5
1287,4
9 мес.
2015 г.
135414,2
131370,2
445,1
116
0
2064
1069
30
Как видно из данных табл. 2.1 преобладающая доля денежных
переводов по отдельным платежным инструментам осуществляется при
помощи использования платежных поручений - более 95% от всех переводов.
В составе прочих платежных инструментов существенную долю занимают
переводы с помощью банковских ордеров (от 40 до 65% по годам
анализируемого периода в общем объеме прочих платежных поручений) и
поручений на перевод без открытия счета (от 23 до 42%). Доля же переводов
посредством чеков крайне мала, при этом наблюдается ее сокращение вплоть
до нуля, что свидетельствует об отмирании данного вида денежных
переводов в современной банковском системе.
Исследование структуры денежных переводов и ее динамика было
проведено также посредством их разделения на кредитовые переводы
(посредством платежных поручений, аккредитивов и поручений на перевод
денежных средств без открытия банковского счета плательщика -
физического лица) и прямые дебеты (посредством платежных требований и
инкассовых поручений) (табл. 2.2).
Таблица 2.2
Динамика структуры переводов денежных средств в разрезе кредитных
переводов и прямых дебетов, млрд. руб. [ 9 ]
Показатели
2011 г.
2012 г.
2013 г.
2014 г.
2015 г.
Изменение
Кредитовые переводы
Объем платежей, всего
357350
393158
450048
524362
501471
+144121
Из них:
- платежные поручения
353513
388813
445424
519514
496995
+143482
- аккредитивы
164
253
356
494
395
+231
- поручения на перевод ден.
ср-в без открытия банковского
счета
3674
4093
4268
4353
4081
+407
Прямые дебеты
Объем платежей, всего
1439,3
1299,9
1553,9
1843,0
1861
+421,7
Из них:
- платежные требования
1220,1
992,6
928,0
1279,0
1229
+8,9
- инкассовые поручения
219,2
307,3
625,8
564,0
632
+412,8
31
На основании данных табл. 2.2 делаем вывод об увеличении общего
объема платежей за анализируемый период, осуществляемых как
посредством кредитовых переводов (на 144121 млрд руб. за период с 2011 по
2015 г.), так и посредством прямых дебетов (на 421,7 млрд руб.). При этом
следует отметить, что кредитовые переводы занимают преобладающую долю
в общем объеме - посредством их использования за анализируемый период
осуществлялись переводы более 99% денежных средств. Наглядно динамика
денежных переводов посредством кредитовых переводов и прямых дебетов
представлена на рис. 2.2.
Рис. 2.2. Динамика денежных переводов посредством кредитовых переводов
и прямых дебетов за 2011-2015 гг. [ 9 ]
Также развитие системы безналичных расчетов характеризует такой
сегмент как рынок банковских платежных карт. Рассмотрим, какие
изменения произошли на данном рынке за период с 2011 по 2015 г.
2.2 Анализ развития пластиковых карт
Анализ рынка банковских услуг показывает, что только за последние
полтора года Центробанк отозвал лицензии более чем у ста финансовых
учреждений. Для сравнения, в 2012-м подобной «чести» были удостоены
32
всего 22 организации. Банков в России осталось еще достаточно много,
однако, все говорит о том, что уже в 2016-м их станет гораздо меньше.
Падение рубля, ускорение бегства капитала из страны, снижение объемов
внешнеторговых операций и экспорта природных ресурсов, вызванное
непростой геополитической ситуацией – эти и другие факторы никак не
могут положительно сказаться на рынке банковских продуктов и услуг.
Эксперты предсказывают, что в следующем году сектор покинут еще
минимум 70 учреждений.
В настоящее время динамика развития отрасли существенно упала, по
итогам 2016-ого года она замедлится еще серьезнее. Качество активов будет
ухудшаться во всех кредитных сегментах. Специалисты прогнозируют
существенное усиление крупных частных банков. Если не наступит
«оттепель» в отношениях с Западом, доля организаций с иностранным
капиталом будет стремительно сокращаться.
В таблице 2.5 представлена динамика размещения действующих
кредитных организаций по федеральным округам.
Таблица 2.5
Размещение действующих кредитных организаций по федеральным округам
1.01.15
1.09.15
1.01.16
1.04.16
Кол-во
единиц
КО
%
Кол-во
единиц
КО
%
Кол-во
единиц
КО
%
Кол-во
единиц
КО
%
Центральный
федеральный округ
504
60,4
465
60,1
434
59,2
413
58,4
Северо-Западный
федеральный округ
64
7,7
61
7,9
60
8,2
58
8,2
Южный федеральный
округ
43
5,2
40
5,2
37
5,0
36
5,1
Северо-Кавказский
федеральный округ
28
3,4
23
3,0
22
3,0
21
3,0
Приволжский
федеральный округ
92
11,0
89
11,5
85
11,6
84
11,9
Уральский федеральный
округ
35
4,2
32
4,1
32
4,4
32
4,5
Сибирский федеральный
округ
44
5,3
42
5,4
41
5,6
40
5,7
Дальневосточный
федеральный округ
22
2,6
19
2,5
17
2,3
18
2,5
Крымский федеральный
округ
2
0,2
3
0,4
5
0,7
5
0,7
Итого по Российской
Федерации
834
100
774
100
733
100
707
100