53
Таблица 23
Стоимость услуг
Наименование
Стоимость, руб.
Замена батареи
800
Замена стекла
1600
Замена экрана
2700
Замена антенны связи
650
Замена шлейфа кнопок включения/громкости
800
Итого:
6550
Данная стоимость услуг ниже, чем в других сервисных центрах, на 10-
25%. При этом, так как используется патентная система налогообложения, нет
необходимости платить НДС. Сумма налога, при применении патентной
системы налогообложения для данного вида предпринимательской
деятельности на 12 мес. составит: 25215 рублей. Данная сумма рассчитана,
исходя из количества работников до пяти человек.
Выручка в месяц составляет 196500 рублей, соответственно, в год она
будет равна 2358000 рублей. Ко второму году автор работы планирует
увеличить выручку в два раза, так как количество заказов из-за хороших
отзывов и рекламы сервиса должно вырасти примерно в два раза. В план
расходов и доходов не внесены первоначальные расходы.
Динамика спроса в отрасли стабильная, единственное, что летом заказов
по замене батарей меньше, чем зимой.
Таблица 24
План доходов и расходов
Наименование показателей
уровень за 1 год, руб.
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1. Выручка
589500
736875
884250
1031625
2. Ежемесячные расходы
270900
338625
406350
474075
3. Операционные затраты
134238
134238
134238
134238
4. Прибыль
184362
264012
343662
423312
5. Патент
25215
0
0
0
6. Чистая прибыль
159147
264012
343662
423312
Патент оплачивается либо несколькими платежами за год, либо можно
оплатить его за год за один платёж. При небольшой стоимости патента
выгоднее сделать это последним способом. Из данных таблицы видно, что
выручка и чистая прибыль с каждым кварталом растёт, потому что
увеличивается количество услуг, оказываемых в день (с 5 до 9 штук).
54
Таблица 25
Увеличение числа оказываемых услуг
Квартал
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
Количество
услуг в день,
%
55
67
89
100
Количество услуг, к которым стремится компания – 9 в день, были взяты
за 100%.
Ставка дисконта будет определена при помощи:
1. Реальные показатели инфляции – 12,91% (по данным Росстата 2017 г.).
2. Надбавка за риск – 3%. Это значение могло быть выше, если бы фирма
выходила на новый рынок или с новым продуктом, но рынок уже устоявшийся.
3. Норма доходности – 6%.
Таким образом, ставка дисконта равна 21,91%. Однако в 2017 году
инфляция снижается на фоне улучшающейся для России мировой обстановки и
постепенного привыкания экономики к новым условиям, в том числе
плавающему курсу рубля.
Соответственно, коэффициент дисконтирования необходимо посчитать
по формуле. Он будет равен 1 / (1+0,2191)= 0,82.
Таблица 25
Расчёт коэффициентов дисконтирования по годам
1 год
2 год
3 год
1 / (1+0,2191)= 0,82
1 / (1+0,2191)^2= 0,67
1 / (1+0,2191)^3=0,55
Следующим этапом расчёта финансовой эффективности является
составление плана движения денежных средств, отражающего денежные
потоки от инвестиционной, операционной и финансовой деятельности за
рассматриваемый период, представленный в таблице 26.
Таблица 26
Расчёты движения денежных средств
Показатель
1 год, руб.
2 год, руб.
3 год, руб.
Приток:
- выручка
3242250
4126500
4126500
Отток:
- единовременные затраты
- непредвиденные расходы
- операционные затраты
- з/п
42440
12000
24586
204000
-
24000
24586
204000
-
24000
24586
204000
55
- страховые взносы
- налог в виде патента
- себестоимость запчастей
50400
25215
1033200
50400
25215
1808100
50400
25215
1808100
Чистый денежный поток
1850409
1990199
1990199
Поток д.с. на конец периода
1850409
3840608
5830807
Таблица 27
Расчёт показателей для определения NPV1 проекта
Показатель
1 год
2 год
3 год
Поток д.с. на конец периода, руб.
1850409
3840608
5830807
Коэффициент дисконтирования
0,82
0,67
0,55
Дисконтированный денежный поток,
руб.
1517335
2573207
3206944
Кумулятивный дисконтированный
денежный поток, руб.
1517335
4090542
7297487
Стоимость проекта составляет 5664443 рублей. Таким образом, получаем
NPV1 проекта = 7297487 – 5664443 = 1633044 рублей. То есть проект
прибыльный, так как показатель чистой приведённой стоимости проекта
больше нуля.
Чтобы рассчитать IRR, нужно определить коэффициент дисконтирования
r2, при коэффициенте r1, который равен 0,2191.
Коэффициент дисконтирования r2 определен из нормы доходности – 22%
и составил 37,91%.
Таблица 28
Расчёт коэффициентов дисконтирования по годам
1 год
2 год
3 год
1 / (1+0,3791)= 0,73
1 / (1+0,3791)^2=0,52
1 / (1+0,3791)^3=0,38
Таблица 29
Расчёт показателей для определения NPV2 проекта
Показатель
1 год
2 год
3 год
Поток д.с. на конец периода, руб.
1850409
3840608
5830807
Коэффициент дисконтирования
0,73
0,53
0,38
Дисконтированный денежный поток, руб.
1341751
2019335
2223010
Кумулятивный дисконтированный
денежный поток, руб.
1341751
3361087
5584096
56
Стоимость проекта составляет 5664443 рублей. Таким образом, получаем
NPV2 проекта = 5584096 – 5664443 = -80347 рублей.
IRR = r1 + NPV1 / (NPV1 - NPV2) * (r2 - r1 ) = 21,91% + 1633044 /
(1633044 – (-80347)) * (37,91% - 21,91% ) = 37,16% Следовательно,
максимально допустимый уровень расходов равен 0,37.
Теперь рассчитывается срок окупаемости и дисконтированный срок.
Таблица 30
Расчёт срока окупаемости
Период
1 год
2 год
3 год
Денежный поток
1850409
3840608
5830807
Дисконтированный денежный поток
1517335
2573207
3206944
Накопленный дисконтированный
денежный поток
1517335
4090542
7297487
Платежи
1391841
2136301
2136301
Чистый денежный поток (NCF)
125494
436906
1070643
Дисконтированный чистый денежный
поток (PV)
68953
156659
287508
Накопленный дисконтированный
чистый денежный поток
68953
225612
513119
Рассчитаем дисконтированный срок окупаемости инвестиций нашего
проекта при - DPBP (Discount Payback Period) = 42440 / 68953 = 0,61, то есть
проект окупится за 8 месяцев.
Таблица 31
Определение точки безубыточности
Показатели (руб.)
В месяц
В год
Чистая выручка
196500
3242250
Операционные издержки
44746
536952
Переменные издержки
86100
1162350
Сумма маржинального дохода
110400
2079900
Коэффициент маржинального дохода
0,56
0,64
Предел безубыточности
79903
837027
Таким образом, проект является инвестиционно привлекательным,
потому что даже при небольших объёмах оказываемых услуг проект приносит
прибыль, а при увеличении объёмов прибыль будет соразмерно возрастать.
Конкурентными преимуществами проекта являются более низкие цены, чем у
конкурентов, высокое качество оказываемых услуг и максимально сжатое
время, в течение которого будет готово сломанное устройство. Сервис
использует оборудование высокого класса, которое немного уступает
новейшим разработкам, но намного дешевле и не нуждается в частом ремонте.
57
Кроме того, с точки зрения стратегического планирования, проект является
эффективным, т.к. объем затрат сервиса «РемонтёрЕКБ» не большой, а
предполагаемая прибыль проекта значительно больше, чем сумма вложенных
средств.
3.3 Характеристика рисков бизнес-планирования проекта
Определение и обсуждение риска в бизнес-плане помогает понять
потенциальному инвестору готовность предпринимателя к преодолению
трудностей и рискованных моментов. В бизнес-плане необходимо
предусматривать альтернативные программы и стратегии на случай
возникновения угрозы со стороны конкурентов, от собственных просчётов в
области маркетинга и производственной политике, ошибок в подборе
руководящих кадров. Следует также учитывать последствия технического
прогресса, который может быстро «состарить» идею, товар или услугу, что
необходимо учесть и использовать для освоения новых возможностей для
роста. Данный раздел бизнес-планирования позволяет повысить эффективность
и скорость развития бизнеса.
Таблица 32
Риски проекта
№
Риски проекта
Вероятн
ость
возникн
овения
риска
Влиян
ие
риска
на
проек
т
Ранг
риска
Мероприяти
я по
преодолени
ю риска
Способ
реагирова
ния на
риск
1.
Проблемы с
поставками
комплектующих
0.2
0.3
0.06
Нахождение
второго
поставщика
Уклонение
2.
Бракованные
оборудование
0.1
0.5
0.05
Аренда
оборудования
на время
ремонта
Принятие
3.
Удорожание
рекламы
0.2
0.1
0.02
Альтернативн
ые методы
рекламы с
тем же
бюджетом
Принятие
4.
Отказ в
регистрации ИП
0.1
0.4
0.04
Переоформле
ние
документов,
Принятие
58
приведение
их в
соответствие
с
требованиями
5.
Трудности с
получением
помещения в
аренду
0.3
0.6
0.18
Аренда
помещения
совместно с
другой
фирмой
Снижение
6.
Трудности с
поиском
персонала
0.4
0.8
0.32
Передача
заказов на
аутсорсинг
Передача
В итоге самым крупным риском оказывается поиск персонала. Этот риск
отражен и в других методиках составления бизнес-планов для сервисных
компаний, отраженных в предыдущей главе выпускной квалификационной
работы. Действительно, не каждый человек захочет работать не целый день, а
только по поступлению заказов. Поэтому поиск может затянуться на более
долгий срок, чем указано в проекте. Однако, даже этот риск не такой большой,
потому что подрабатывать после основной работы, чтобы ещё заработать,
могут многие мастера по пайке.
Второй по вероятности риск связан с трудностями с получением аренды.
Однако по адресу 8 Марта, 70 есть помещение, которое никогда не сдавалось в
аренду, а просто используется как склад, а его хозяин согласен сдать данное
помещение, но срок реализации может сдвинуться, потому что необходимо
сначала освободить помещение.
Третьим риском идёт закупка комплектующих. В Екатеринбурге есть
восемь фирм, занимающихся продажей запчастей. Для минимизации риска
создана общая база из всех прайс-листов компаний, в результате чего запчасти
можно найти, лишь немного увеличив стоимость ремонта. В среднем,
стоимость запчастей в разных фирмах колеблется на 25-30%.
Таблица 33
Реестр рисков деятельности компании «РемонтёрЕКБ»
Параметр
Сущность
Направление работ
Угрозы со стороны
потенциальных
конкурентов
Много людей, которые
умеют ремонтировать
смартфоны, ноутбуки и
другую технику
Низкие цены
Отсутствие регистрации ИП
Увеличение числа
вступивших в группу
59
вконтакте при помощи
специального ПО, рост в
поисковой выдаче
Угрозы со стороны
существующих
конкурентов
Однотипные услуги
Снижение стоимости
среднего чека
Отслеживание цен у
конкурентов
Применение гибкой ценовой
политики
Создание нового,
привлекательного дизайна
(группы, вывески, визиток)
Увеличение числа хороших
отзывов при помощи скидки
клиенту, если он оставит
положительный отзыв в
группе либо на сайте с
отзывами
Угрозы со стороны
поставщиков
Срыв сроков поставки
запчастей
Высокие цены
Поставка бракованной
продукции
Некачественные запчасти
Увеличение объёмов закупок,
в следствие чего произойдёт
снижение цен
Подписание документов о
дополнительных гарантиях
Угрозы со стороны
товаров-
заменителей
Маловероятна покупка
новой техники
потребителями
Реклама ремонта как
альтернативы покупке нового
устройства
Угрозы со стороны
покупателей
Недовольство по поводу
качества товара или
обслуживания
Контроль качества ремонта
Предоставление скидок за
хорошие отзывы, репосты в
социальных сетях
Внедрение новых
маркетинговых идей
Таким образом, в списке угроз для компании «РемонтёрЕКБ» есть пять
позиций, которые могут повлиять на деятельность компании, однако к каждой
угрозе имеется чётко обоснованное мероприятие по противодействию.
Итоговые риски, которые могут повлиять на деятельность компании:
1. Особо сложные ремонты, которые трудно выполнить. В результате
негативные отзывы о сервисе
2. Увеличение стоимости при реализации ремонта
3. Недовольство клиентов отказом от ремонта
4. Сложности с поиском запчастей
5. Недостаток квалификации персонала
6. Поломка техники для ремонта
60
Заканчивая данную главу, необходимо отметить, что стратегическое
планирование проекта создания сервисного центра в городе Екатеринбурге
«РемонтерЕКБ» направлено по пути стратегии роста в условиях сжатия рынка,
а управление развитием проекта должно опираться на разработанный бизнес-
план проекта, учитывая наличие угроз, рисков и способов их нивелирования.
61
Заключение
В результате выпускной квалификационной работы достигнута главная
цель – разработан бизнес-план проекта открытия сервиса по ремонту
компьютеров как инструмент стратегического планирования и развития
бизнеса на стадии концепции инвестиционного проекта. Основой для
разработки бизнес-плана стало изучение теоретических и методологических
основ бизнес-планирования, а также применение их в практической
деятельности при разработке бизнес-плана проекта открытия сервиса по
ремонту компьютеров «РемонтерЕКБ» в городе Екатеринбурге с последующей
оценки эффективности бизнес-плана проекта.
В результате практического исследования проектируемый сервисный
центр будет пользоваться спросом у людей со средним доходом и выше, а
также среди девушек и занятых людей, то есть тех, кому проще заплатить
определенную сумму, чем тратить время на ремонт самому. Это те люди,
которые ищут наиболее выгодный сервис по соотношению цена/качество, а
также те, кто реагирует хорошие отзывы и рекламу. Были проанализированы
основные конкуренты, выявлены их сильные и слабые стороны. По результатам
составленного бизнес-плана продолжительность запуска проекта составляет 86
дней, а сам он состоит из восьми задач. В их исполнении участвуют два
человека. Один мастер не является постоянным, а занимается ремонтом на
основе аутсорсинга. Проведён GAP-анализ компании в качестве
стратегического планирования и управления развитием бизнеса в будущем. В 3
главе описывается финансовый план проекта. Единовременные затраты на
открытие проекта составят 42440 рублей. Проект отличают небольшие затраты
на оборудование, всего 25840 рублей. Были рассчитаны расходы на рекламу в
размере 9746 рублей в месяц, которые включают все виды рекламы. На
основании разработанного бизнес-плана, сервис в течение года нарастит
количество оказанных услуг в день с 5 до 9. Определены ставка
дисконтирования, NPV, срок окупаемости проекта, список услуг сервиса с
62
указанием их стоимости. Выделены основные риски проекта и определены
основные пути их минимизации.
Таким образом, на основании разработанного бизнес-плана выявлено, что
открытие сервисного центра в городе Екатеринбург – инвестиционно-
привлекательный бизнес. Низкие цены, высокое качество, близкое
расположение к метро, наличие остановки напротив, курьерская служба создает
сервису дополнительные конкурентные преимущества. Таким образом,
реализация концепции проекта на основе разработанного бизнес-плана,
позволит открыть современный и высококлассный сервисный центр в
Екатеринбурге, а также определит стратегическое развитие разработанного
бизнес-проекта.