Количество буклетов, которое мы планируем заказать - 200 шт.,
следовательно, затраты на их изготовления составят:
З = 200 Х100= 20000 руб.
Листовки с разработанным дизайном на мелованной бумаге 300г/м будут
стоить 1000 руб. / 100 шт. Затраты на изготовлении 500 шт. дисконтных карт
составят:
З = 1000 Х 5 = 5000 руб.
Итого, затраты на печатную рекламу составят 25000 руб.
Для охвата широкой аудитории можно использовать радиорекламу.
Рекламные объявления, размещенные в соответствующих радиопрограммах,
охватывают существенный процент аудитории потребителей, независимо от
того, где они находятся. Кроме того, реклама на радио оперативная и
недорогая. Первое место в рейтингах ведущих исследовательских компаний по
объёму аудитории в крупных городах России (в том числе и в Ярославле)
занимает «Дорожное радио». Целевой аудиторией для этого радио являются
активные, целеустремленные люди 30-55 лет (50% мужчины и 50% женщины),
которые имеют семью, детей, загородный дом, автомобиль, ценят душевность
и комфорт, любят отдыхать в компании друзей, любят путешествовать. Имеют
достаток средний и выше среднего. Пересечение наших целевых аудиторий
наиболее оптимально.
Реклама на «Дорожное радио», ролик 20 сек. Запись рекламного ролика
– 7500 руб. Стоимость проката при размещении 3 раза в день -13650 руб. 19500
руб. На первый месяц размещения дается скидка – 10%, таким образом,
затраты на радиорекламу в январе составят:
Ср01 = 13650 - (13650 Х 0,1) = 12285 руб.
В другие месяцы стоимость будет составлять 13650 руб. Таким образом,
общая стоимость рекламы на радио составит:
Рс = 12285 + (13650 Х 11) = 162435 руб.
Современное продвижение не возможно себе представить без бонусов и
скидок. Использование этих методов направлено на установление
долгосрочных отношений с потребителем, повышение лояльности. Для начала
нужно разобраться в том, чем отличаются эти два понятия. Скидка – это
предлагаемая клиенту дополнительная выгода от уже свершившейся сделки,
она предоставляется, в основном, по дисконтной карте и не всегда зависит от
лояльности покупателя продавцу. Бонус– это выгода от будущих покупок,
которые имеет смысл совершить, вернувшись к тому же продавцу. Разница в
том, что скидки привлекают сиюминутной выгодой и их разумнее
использовать на этапе «спад» жизненного цикла товара. Услуги, которые
предлагаем мы – новые и, соответственно, нам интереснее использовать
бонусы, чтобы у клиента был мотив посещать нашу организацию снова и
снова.
Бонусные карточки предпочтительнее сделать едиными,
индивидуальными по желанию клиента. Информация, которая должна быть
размещена на карточке: логотип и личный номер владельца, адрес и телефон
организации, принцип начисления бонусов. Основная формула для бонусов: 1
балл = 1 рубль. У клиента есть индивидуальная карта, где накапливаются
набранные клиентом баллы (рубли). Клиент может потратить накопленные
баллы (если их не менее 500) на любые товары и услуги, предлагаемые в нами.
Срок накопления баллов ограничен – 1 год. Предоставляя бонусы, можно
решить ещё одну актуальную для руководства задачу – формировать
привязанность клиента, так как существует проблема, когда при переходе в
другую организацию, большая часть клиентов уходит вместе с ним.
Затраты на продвижение сгруппируем в таблицу для удобства и
наглядности (смотри таблицу 9).
Таблица 9
Общая стоимость расходов на продвижение ООО «Подводные
Технические Решения»2017г
№
Вид продвижения
Стоимость
1
Продвижение в интернете (оптимизация сайта)
15000 руб.
2
Печатная реклама (буклеты, дисконтные карты)
25000 руб.
3.
Реклама на радио (изготовление и прокат ролика)
162435 руб.
Итого
202435 руб.
Из приведенной выше таблицы видно, что стоимость предложенных
мероприятий по продвижению не превышает бюджета, который составляет
фиксированная сумма – 20000 руб. в мес. или 240000 руб. в год. Значит,
организация не понесет дополнительных расходов на продвижение новых
услуг. Для эффективного внедрения запланированных мероприятий
необходим контроль выполнения действий, осуществление контроля ведется
руководителями самостоятельно, но для того, чтобы упорядочить этот
процесс, можно рекомендовать следующее: удобно использовать таблицу
(рукописную или электронную), где будут зафиксированы выполненные
действия и оценена результативность. Образец таблицы – таблица 10.
Таблица 10
Пример таблицы для осуществления контроля по выполнению
маркетинговой программы
Маркетинговое
действие
Сроки
внедрения
Ответственный
сотрудник
Бюджет
Чек
лист
Отчетность
Данная таблица поможет упорядочить процесс контроли и сделать
бизнес еще эффективнее.
3.3 Финансовый план
ООО «Подводные Технические Решения» работает с 8:00 – 19:00 (без
обеда), выходные суббота и воскресенье. Администратор работают посменно
с плавающим графиком, который составляется согласуется с директором,
администратор работает с понедельника по пятницу. Грамотные руководители
и квалифицированные исполнители могут вывести из прорыва даже самое
неэффективно работающее предприятие, а плохие кадры, наоборот, - разорить
процветающее. Основными видами деятельности ООО «Подводные
Технические Решения» является предоставление услуг по подводной
видеосъемке, обследование и ремонт трубопровода, кабельной линии связи,
обследование подводной части судов, поиск и подъем объектов, судоподъем,
водолазное обследование и ремонт гидротехнических сооружений.
Средняя посещаемость (число обращений) предприятия в день – 12 чел.
Средняя выручка –36 855руб. в день
Средняя выручка в год – 9213 750руб.
При планируемом увеличении выручки на 40%, она должна составить –
Расчет выручки производится по формуле:
В=Р х Ц,
где
В – выручка;
Р – количество реализованных услуг;
Ц – цена реализации каждого изделия.
Доходная часть ООО «Подводные Технические Решения» формируется
за счет реализации следующих услуг:
Подводная видеосъемка
Обследование и ремонт трубопровода, кабельной линии связи
Обследование подводной части судов
Поиск и подъем объектов. Судоподъем.
Водолазное обследование и ремонт гидротехнических сооружений.
Структура доходов ООО «Подводные Технические Решения» выглядит
следующим образом (смотри рисунок 13).
Рисунок 13 - Структура доходов ООО «Подводные Технические
Решения» за 2017 г.
Из представленного рисунка видно, что основной доход получает от
реализации обследование и ремонт трубопровода, кабельной линии связи и
поиск и подъем объектов, судоподъем, направление обследование подводной
части судов пока занимает самую маленькую долю (всего 16%).
Рассмотрим затраты, которые несет ООО «Подводные Технические
Решения». Все затраты можно условно поделить на две группы:
Постоянные затраты;
Переменные затраты.
К постоянным затратам относятся:
Аренда помещения
Коммунальные услуги
Оплата телефона и интернета
Реклама – 20 000 руб. в месяц.
Заработная плата административных сотрудников (администраторы,
бухгалтер)
К переменным затратам можно отнести:
Заработная плата специалистов (40% от стоимости оказанных услуг),
инженеров (40% от стоимости оказанных услуг), а также водолазов (40% от
стоимости оказанных услуг);
21
32
16
31
Продажи
Подводная видеосъемка
Обследование и ремонт трубопровода, кабельной линии связи
Обследование подводной части судов
Поиск и подъем объектов. Судоподъем.
Общехозяйственные затраты – 2% от выручки;
Затраты на покупку или аренду необходимых материалов и
оборудования – от 5% до 25% от стоимости каждой конкретной услуги.
Затраты, если не вдаваться в детали — это денежная оценка ресурсов.
Затраты — это термин управленческого учёта, а расходы — это термин
бухгалтерского учёта. В данном контексте мы рассматриваем эти понятия как
синонимичные.
Структура расходов ООО «Подводные Технические Решения» выглядит
следующим образом (смотри рисунок14).
Рисунок 14 - Структура расходов ООО «Подводные Технические
Решения» в 2017 г.
Как видно на диаграмме 61 % наших расходов – это фонд оплаты труда
плюс отчисления. Себестоимость услуг занимает второе место в структуре
расходов и составляет 19%. Стоить отметить, что зарплата и себестоимость
величины, зависящие от выручки, а вот расходы на аренду и коммунальные
расходы величины постоянные из месяца в месяц и соответственно при
снижении выручки будут занимать большую долю. На нашей диаграмме
аренда и коммунальные составляют 18%. Чистая рентабельность составляет
20% от полученных средств, т.е. одна пятая получаемых от посетителей
10%
41%
1%
19%
14%
2%
4%
4%
3%
2%
ЕСН
расходы на зарплату
УСН
себестоимость
аренда
реклама
прочие
коммунальные расходы
административные расходы
бухгалтерия (аутсорсинг)
средств является чистой прибылью.
Планируемая на 2018 год чистая прибыль будет составлять 20% от
12899250 руб., т.е. – 2579850 руб.
Все операции предпринимательской фирмы в определенный
промежуток времени находят свое отражение в показателе чистой прибыли,
который подсчитывается с помощью вычитания из суммы валовой прибыли
затрат, определенных законом (налоги, штрафы и другие расходы).
Валовая прибыль после того, как вычтены названные выше затраты,
становится базой, на основе которой начисляются дивиденды владельцам
фирмы. Значение чистой прибыли показывает результаты деятельности
компании, которые фиксируются в бухгалтерском балансе.
Чистая прибыль рассчитывается по формуле:
ЧП = ФП + ВП + ОП – СН, где:
ЧП – чистая прибыль,
ФП – финансовая прибыль,
ВП – валовая прибыль,
ОП – операционная прибыль,
СН – сумма налогов.
Собственники намерены вложить в расширение бизнеса и открытие
новых направлений деятельности ООО 1000000 руб., рентабельность проекта
– 1 год. В этом случае несложно подсчитать планируемую ежемесячную
прибыль. Для этого нужно 1000000 руб. разделить на 12 месяцев. Таким
образом, прибыль должна ежемесячно быть больше существующей на 83333
руб.
Рассчитаем срок окупаемости вложений.
Если ежедневная выручка составляет 51597 руб., то этот показатель за
месяц будет равен – 1547910 руб., прибыль – 309582 руб.
Однако не всю прибыль мы можем соотнести с новыми услугами, из
приведенных выше данных, мы знаем, что основной доход приносят
обследование и ремонт трубопровода, кабельной линии связи и поиск и подъем
объектов, судоподъем. Поэтому сделаем расчеты исходя из того, что выручка
увеличивается, по нашим прогнозам на 40%. В абсолютных единицах это –
51597 руб. – 36855 руб.= 14742 руб. (увеличение выручки за 1 день). Прибыль
мы решили считать, как 20% от выручки, значит, 14742:5=2948 руб. – на такую
сумму увеличится дневная прибыль. Чтобы понять, когда мы сможем вернуть
вложенные средства в размере 1000000 руб., разделим 1 000000: 2948=339.
Таким образом, вложенные собственниками бизнеса средства вернуться в виде
прибыли через 339 дней, т.е. через предполагаемый в нашем плане 1 год.
В соответствии с данными расчетами, открытие новых направлений
деятельности организации, предлагающего своим клиентам широкий
ассортимент услуг может окупиться в течение года.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Рассмотрев цели и сущность планирования, а также различные аспекты
практики составления бизнес - плана, можно сделать вывод, что бизнес - план
является эффективным инструментом управления, который помогает фирме
определить перспективы своего дела, контролировать текущую ситуацию.
Бизнес-планирование - необходимый элемент эффективной деятельности
предприятия на рынке.
Бизнес-план составляется для анализа и изучения новой идеи,
предполагающей развитие и изменение предприятия. Он направлен на
понимание как уже происходящих, так и планируемых процессов, и наиболее
полное представление результатов новых идей. Тщательно составленный
бизнес-план не только поможет продолжить курс фирмы, но и послужит
руководством по обеспечению деятельности.
В работе рассмотрены теоретические основы бизнес -планирования:
понятие, основные цели и функции, изучены этапы разработки бизнес-плана,
определено место бизнес планирования в стратегическом управлении
предприятием. Дана характеристика предпринимательской деятельности ООО
«Подводные Технические Решения», анализ деятельности и конкурентный
анализ, определены основные конкуренты, выявлены их слабые и сильные
стороны. В результате анализа получены следующие выводы: репутация ООО
положительная, сложившаяся; деятельность ориентирована на жителей города
Ярославля и области; «Подводные Технические Решения» предоставляет
качественные и доступные по стоимости услуги.
В результате анализа управления персоналом в организации было
выявлено ряд проблем: недостаточная четкость распределения
функциональных обязанностей, система развития персонала и
стимулирования его трудовой деятельности требует совершенствования,
практически отсутствует планирование как средство достижения
поставленных целей.
При анализе внешних угроз и возможностей было выявлено следующее:
наличие постоянных потребителей, положительное отношение потребителей
к услугам дает возможность предприятию расти и развиваться. При анализе
факторов внутренней среды ООО «Подводные Технические Решения» были
выявлены следующие сильные стороны: высокое качество предоставляемых
услуг, приемлемая цена, высокая конкурентоспособность.
В ходе проведения исследования был разработан бизнес-план, в котором
особое внимание уделено маркетинговой и финансовой частям, так как
организация уже давно действует на рынке и делает это довольно успешно.
В результате расчетов, произведенных в процессе написания выпускной
квалификационной работы, можно сделать вывод о том, что открытие новых
направлений деятельности, целесообразно и будет способствовать не только
увеличению прибыли организации, но и сделает ООО «Подводные
Технические Решения» более привлекательным для потенциальных
потребителей, так как будет предлагать услуги, не имеющие аналогов в г.
Ярославле и области.
Таким образом, задачи, поставленные в работе, решены, цель написания
выпускной квалификационной работы достигнута.