75
Таблица 21
План финансирования и капитальных вложений в 2019 году
Наименование
статьи
Валюта
Объем
финансирования с НДС
Капитальные
вложения без НДС
1 кв.
Итого
1 кв.
Итого
Оборудование
тыс.руб.
30 380
30 380
51 492
51 492
Оборудование
долл.
112 200
112 200
190 170
190 170
Для сравнения двух вариантов развития событий: реализация проекта или
отказ от реализации проекта, составлена таблица 22
Таблица 22
Объем затрат на изготовление и закупку запасных частей в
зависимости от реализации проекта (Тыс.руб. без НДС)
Затраты на
изготовление/закупку
запасных частей
2018
год
2019
год
2020
год
2021
год
2022
год
2023
год
2024
год
Отказ от реализации
проекта – закупка
запасных частей
31
218
32
467
33
765
35
116
36 521
37
981
39
501
Реализация проекта –
изготовление
запасных частей
собственными силами
31
218
7 793
8 105
8 429
8 766
9 117
9 482
Отклонение
0
-24
673
-25
660
-26
687
-27
754
-28
864
-30
019
Из таблицы видно, что экономия составит 24 673 тыс. руб. уже в 2019
году. Срок окупаемости проекта составляет три года, а экономия с каждым
годом растет, в среднем на 4%. Основные экономические показатели проекта
представлены в таблице 23.
Таблица 23
Экономические показатели проекта
Показатель
Значение
NPV
20,
тыс. руб.
279 119
IRR
46,05%
DPI
4,58
PP
3
DPP
4
Планируемый период эксплуатации оборудования
20 лет
76
Обычный период окупаемости составит (PP) 3 года, дисконтированный
период окупаемости проекта (DPP) – 4 года, чистая стоимость
дисконтированных потоков (NPV) = 279 119 тыс.руб., внутренняя норма
доходности (IRR)=46,05%, дисконтированный индекс доходности 4,58. Полный
расчет экономического эффекта представлен в Приложении 3.
В третьей главе был разработан бизнес-план проекта покупки нового
оборудования для металлообрабатывающего участка СТОиРО Пермской
печатной фабрики – филиала АО «Гознак»; Разобраны производственная и
финансовая составляющая проекта, проведен анализ положения дел в отрасли.
Составлены таблицы для сравнительного анализа возможных поставщиков
оборудования, рассчитаны экономические показатели бизнес-плана. Можно
сделать следующие выводы:
На территории Российской Федерации за Гознаком, на законодательном
уровне, закреплено исключительное право применения орловской,
металлографской, высокой и трафаретной видов печати, которые используются
для производства банкнотной продукции, общегражданских и других видов
паспортов. Следовательно, такого печатного оборудования, как на фабриках
АО «Гознака», на территории Российской Федерации больше нет.
Запасные детали к данному оборудованию в основном закупаются за
рубежом, что сопряжено с высокими затратами и длительными сроками
поставки.
В случае реализации проекта:
1.Будут созданы условия для современной производственной
деятельности, повышения объемов выпуска изделий, расширения ассортимента
на 280-350 наименований. Сократится время изготовления деталей, а качество
деталей при этом существенно возрастет.
2.За счет создания полной технологической цепочки будут устранены
технические факторы, приводящие к стагнации металлообрабатывающего
производства. Появится возможность изготовления запасных частей сложной
конфигурации с повышенными требованиями к точности обработки.
77
3.Значительно сократится простой оборудования при неплановом и
аварийном ремонте на время самостоятельного изготовления вышедших из
строя деталей, несопоставимое со временем поставки закупаемых деталей у
производителя оборудования.
4.Увеличится производительность участка на 65-70%, что позволит
изготавливать запасные части печатных машин, как для собственных нужд, так
и для нужд Московской печатной фабрики и Московской типографии «Гознак».
Обычный период окупаемости составит (PP) 3 года, дисконтированный
период окупаемости проекта (DPP) – 4 года, чистая стоимость
дисконтированных потоков (NPV) = 279 119 тыс.руб., внутренняя норма
доходности (IRR)=46,05%, дисконтированный индекс доходности 4,58.
78
Заключение
Проведенное исследование подтвердило актуальность рассматриваемой в
работе проблемы, доказав, что бизнес-план – это критическая стартовая точка и
базис всей плановой и исполнительской деятельности предприятия. Это
наиболее важный источник аккумуляции стратегической информации и способ
прямого управленческого воздействия на будущее положение предприятия,
описывающий пути достижения прибыльности. Бизнес-план является
основным средством финансового менеджмента. В нем определяются цели
деятельности предприятия и пути их достижения.
В рамках работы были подробно рассмотрены основы бизнес-
планирования: основные цели, виды, функции и принципы, содержание бизнес-
плана и роль бизнес планирования в становлении предпринимательской
деятельности.
Бизнес-план является целевым документов, включающим в себя систему
расчетов, конгломерат экономических показателей и технических обоснований,
а также описание мер и конкретных шагов по реализации идеи и получению
максимальной прибыли. Бизнес-план требует детализации, дотошности
и системного подхода, для того чтобы оппоненты получили исчерпывающие
ответы по всем вопросам.
Можно сделать вывод, что бизнес-планирование играет не маловажную
роль в предпринимательской деятельности. В современной рыночной
экономике ни как нельзя обойтись без такого планирования своей
деятельности. Особенностью бизнес-планирования является решение проблемы
оптимизации процесса планирования.
Во второй главе была дана краткая характеристика предприятия,
проведен анализ основных технико-экономических показателей ППФГ,
рассмотрена деятельность финансово-экономического отдела, его
организационная структура. Был проведен анализ технической политики
предприятия. Были сделаны следующие выводы:
79
1. Пермская печатная фабрика Гознак сегодня является одним из самых
современных полиграфических предприятий, специализирующихся на выпуске
изделий высокого качества и строгой отчетности. Основные технико-
экономические показатели, в целом, отражают положительную тенденцию
развития предприятия. ППФ Гознак находится в устойчивом экономическом
положении.
2. В результате анализа технической политики, технологий и
оборудования Пермской печатной фабрики Гознак, был выявлен рост
стоимости запасных частей производственного оборудования. В связи с
невозможностью изготовления высококачественных деталей силами участка
металлообработки СТОиРО.
3. Для снижения затрат на ремонт производственного оборудования,
выполнения технической политики АО «Гознак», сохранения
металлообрабатывающего участка, поддержания и развития производственных
мощностей ремонтной службы: необходимо приобретение дополнительного
современного оборудования для участка металлообработки СТОиРО.
В третьей главе был разработан бизнес-план проекта покупки нового
оборудования для металлообрабатывающего участка СТОиРО Пермской
печатной фабрики – филиала АО «Гознак»; Разобраны производственная и
финансовая составляющая проекта, проведен анализ положения дел в отрасли.
Составлены таблицы для сравнительного анализа возможных поставщиков
оборудования, рассчитаны экономические показатели бизнес-плана.
Можно сделать следующие выводы:
На территории Российской Федерации за Гознаком, на законодательном
уровне, закреплено исключительное право применения орловской,
металлографской, высокой и трафаретной видов печати, которые используются
для производства банкнотной продукции, общегражданских и других видов
паспортов. Следовательно, такого печатного оборудования, как на фабриках
АО «Гознака», на территории Российской Федерации больше нет.
80
Запасные детали к данному оборудованию в основном закупаются за
рубежом, что сопряжено с высокими затратами и длительными сроками
поставки.
В случае реализации проекта:
1.Будут созданы условия для современной производственной
деятельности, повышения объемов выпуска изделий, расширения ассортимента
на 280-350 наименований. Сократится время изготовления деталей, а качество
деталей при этом существенно возрастет.
2
.За счет создания полной технологической цепочки будут устранены
технические факторы, приводящие к стагнации металлообрабатывающего
производства. Появится возможность изготовления запасных частей сложной
конфигурации с повышенными требованиями к точности обработки.
3.Значительно сократится простой оборудования при неплановом и
аварийном ремонте на время самостоятельного изготовления вышедших из
строя деталей, несопоставимое со временем поставки закупаемых деталей у
производителя оборудования.
4.Увеличится производительность участка на 65-70%, что позволит
изготавливать запасные части печатных машин, как для собственных нужд, так
и для нужд Московской печатной фабрики и Московской типографии «Гознак».
Обычный период окупаемости составит (PP) 3 года, дисконтированный
период окупаемости проекта (DPP) – 4 года, чистая стоимость
дисконтированных потоков (NPV) = 279 119 тыс.руб., внутренняя норма
доходности (IRR)=46,05%, дисконтированный индекс доходности 4,58.
81
Список использованной литературы
Нормативно-правовые документы
1."Трудовой кодекс Российской Федерации" от 30.12.2001 N 197-ФЗ (ред. от
05.02.2018)
2.Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"
3.Федеральный закон от 05.04.2013 N 44-ФЗ (ред. от 23.04.2018) "О
контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения
государственных и муниципальных нужд"
4.Федеральный закон от 28 июня 2014 г. № 172-ФЗ «О стратегическом
планировании в Российской Федерации»
5. Указ Президента Российской Федерации от 04.06.2014 №404 "Об открытом
акционерном обществе "Гознак"
6. Распоряжение правительства Российской Федерации от 21.06.2014 № 1108р
"Об открытом акционерном обществе "Гознак"
7. Должностная инструкция начальника финансово-экономического отдела утв.
27.09.2017г. № 08-65/01 ДИ
8. Должностная инструкция экономиста по планированию финансово-
экономического отдела утв. 04.10.2017г. № 08-65/01 ДИ
9. Положение о Пермской печатной фабрике – филиале АО «Гознак» утв.
Приказом АО «Гознак» от 12.12.2017г. № 07
10. Положение о финансово-экономическом отделе Пермской печатной
фабрики – филиала АО «Гознак» утв. 15.12.2017г. № 08-65/17 ПСП
11. Устав АО «Гознак» утв. Приказом Министерства финансов РФ от
20.12.2017. № 983-р
Основная литература
12. Акофф Р. Искусство решения проблем / Пер. с англ. под ред. Е. Г.
Коваленко [Для научных библиотек]. — М.: Мир, 2012. — с.224
82
13. Батурин В.К. Общая теория управления (учебное пособие)/ Батурин В.К.—
М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2015.— с.48
14. Бекетова О.Н., Найденков В.И. Бизнес-план: теория и практика. М.: Приор,
2016, с.36
15. Латфуллин, Г. А. Теория менеджмента / Г. А. Латфуллин, Никитин А. С.
Инфра-М, 2014. – с.214
16. Лапыгин Ю. Н. Теория менеджмента : учеб. пособие / Ю. Н. Лапыгин. - М.:
Рид Групп, 2015. – с.336
17. Липсиц И.В. - Инвестиционный анализ : подготовка и оценка инвестиций в
реальные активы : учебник для бакалавров. М: Инфра-М, 2016. – с.218
18. Серебренников С. С. - СПб : Питер, 2014. – с.464 - (Учебник для вузов).
19. Шеремет, А.Д., Сайфулин С.Р.- Финансы предприятий. М.: Инфра-М, 2014.
– с.186
20. Шуляк П.Н. - "Финансы предприятия. Гриф МО РФ". Дашков и К, 2016. –
с.72
21. Эрик Зигель, Пособие по составлению бизнес-плана. МТ-Пресс, 2009. –
с.305
Дополнительная литература
22. Абрамс Р. Как составить наилучший бизнес-план для любой отрасли и
сферы деятельности: Forbes и стэндфордская школа бизнеса рекомендуют. М.:
Прайм-Еврознак, 2018, с.295
23.Адамс Б. Бизнес план за несколько часов. М.: Астрель, 2017, с.283
24.Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория анализа хозяйственной деятельности:
М.: Финансы и статистика, 2014, с.330
25. Берд П. Бизнес-план. Пошаговое руководство. М.: Фаир-Пресс, 2014, с.380
26. Борисова Е.В.. Никитина Л.А. Организация коммерческой деятельности М.,
УРАО, 2015, с.545
27. Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент. Учебник, М.: Гардарики,
2015,с.240
28. Голембиовский С.А. Бизнес-план в стиле Russian. М.: Ось-89, 2016, с.197
83
29. Горемыкин В.А. Энциклопедия бизнес-планов: Методика разработки. М.:
Ось-89, 2009, с.325
30. Дашков Л.П.Памбухчиянц В.К.Памбухчиянц О. В. Организация и правовое
обеспечение бизнеса в России: коммерция и технология торговли. М.: Дашков и
К, 2014, с.565
31. Джанкубова Т.Н. Бизнес-план. Расчеты по шагам. М.: Финансы и
статистика, 2017, с.139
32. Зелль А. Бизнес-план: инвестиции и финансирование, планирование и
оценка проектов. М.: Ось-89, 2017, с.375
33. Иванов Г. Брагин Л. Стукалова И. Организация коммерческой деятельности.
М.: Академия, 2014, с.412
34. Киселева Е.Н., Буданова О.Г. Организация коммерческой деятельности по
отраслям и сферам применения. М.: Вузовский учебник, 2009, с.569
35.Станиславчик Е.Н. Бизнес-план. Управление инвестиционными проектами.
М.: Ось-89, 2014, с.38
36. Тиффани П., Питерсон С.Д. Бизнес-планы для «чайников». М.: Вильямс,
2015, с.370
37. Ушаков И.И. Бизнес-план. СПб.: Питер, 2013, с.448
38. Федотова Н.В. Финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2014,
с.522
39. Цвиркун А.Д., Акинфеев В.К. Бизнес-план. Анализ инвестиций. Методы и
инструментальные средства. М.: Ось-89, 2017, с.48
40. Шаш Н.Н. Бизнес-план предприятия. Практические рекомендации по
разработке. М.: ГроссМедиа, 2014, с.364
41. Шевчук Д.А. Как составить бизнес-план: первый шаг к своему бизнесу. М.:
АСТ, 2014, с.186
Электронные ресурсы
42. Официальный сайт АО «Гознак» / http://www.goznak.ru/ (дата обращения
02.04.2018)
43. Официальный сайт МФ РФ / wwwl.minfin.ru / (дата обращения 09.04.2018)