2
Содержание
Введение…………………………………………………………………...3
Глава I. Правовая характеристика преступных действий по
легализации денежных средств и имущества, добытых преступным
путем……………………………………...........................................................8
1.1. Понятие и структура легализации (отмывания) денежных средств и
имущества, добытых преступным путем………………….......…………….…8
1.2. Способы легализации (отмывания) денежных средств и имущества,
добытых преступным путем……………………………………………....……19
1.3. Уголовная ответственность за легализацию (отмывание) денежных
средств и имущества, добытых преступным путем…………………………..31
Глава II. Криминологическая характеристика и проблемы
правового обеспечения борьбы с легализацией (отмыванием) денежных
средств и имущества, добытых преступным
путем………………..…………………............................................................39
2.1. Причины и условия легализации преступных доходов……………39
2.2. Характеристика лиц, совершающих легализацию преступных
доходов…………………………….……………………………………………..47
2.3. Проблемы законодательного и организационного обеспечения
борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем…….....…..56
Заключение...............................................................................................….66
Список использованных источников......................................................73
3
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Легализация преступных доходов
достигла транснационального уровня и стала представлять опасность не
только для отдельных государств, но и для всего международного
сообщества. Являясь высшей точкой криминализации экономических
отношений на национальном уровне и в трансграничном пространстве,
легализация преступных доходов позволяет транснациональной
организованной преступности с ее несметными криминальными капиталами
успешно противостоять всему цивилизованному миру.
Под давлением триллионных объемов «грязных» финансовых ресурсов
рушатся политические режимы, государственные и общественные
устройства, финансовые системы и международные структуры.
Противодействие транснациональной легализации преступных доходов
требует объединения усилий различных государств.
Международное сотрудничество государств в борьбе с легализацией
преступных доходов осуществляется на основе международных договоров и
их положений, имплементированных в национальное законодательство. В
соответствии со ст. 7 Конвенции Совета Европы об отмывании, выявлении,
изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности от 8 ноября
1990 г., ст. 7 Конвенции ООН о борьбе против незаконного оборота
наркотических средств и психотропных веществ от 20 декабря 1988 г., ст. 18
Конвенции ООН против транснациональной организованной преступности
от 15 ноября 2000 г., ст. 46 Конвенции ООН против коррупции от 31 октября
2003 г. участники конвенций в максимально возможной степени
сотрудничают друг с другом и предоставляют самую широкую взаимную
юридическую помощь в расследовании легализации преступных доходов.
Международно-правовое сотрудничество основано на общих
принципах суверенного равенства и территориальной целостности
государств, невмешательства во внутренние дела других стран.
Непосредственно правовая помощь осуществляется в соответствии с
4
принципами взаимной наказуемости, ненаказуемости за одно и то же
преступление, целевого использования доказательств. При осуществлении
правовой помощи по делам о легализации преступных доходов принцип
взаимной наказуемости трактуется достаточно широко: от требования
наличия двойной криминализации как предикатного преступления, так и
отмывания до ограничения лишь сведениями об отмывании, что связано с
различным уголовным законодательством стран.
Согласно 37 рекомендации ФАТФ взаимная юридическая помощь
должна предоставляться независимо от того, размещают ли обе страны
правонарушение в пределах одной и той же категории правонарушений или
обозначают правонарушение той же терминологией, при условии, что обе
страны криминализируют поведение, лежащее в основе правонарушения.
ФАТФ рекомендует странам, насколько это возможно, оказывать взаимную
юридическую помощь, несмотря на отсутствие такого преступления в
законодательстве запрашиваемой страны.
Подобные стандарты закреплены и в Конвенции ООН против
коррупции (ст. 46), и в Конвенции ООН против транснациональной
организованной преступности (ст. 18). Условием эффективного
сотрудничества является принятие странами законодательных и иных мер,
позволяющих удовлетворять просьбы о правовой помощи.
Степень изученности проблемы. Нужно отметить, что проблема борьбы с
легализацией преступных доходов не нова в научном сообществе. Поэтому и
исследовательской литературы по данной проблеме достаточно много.
Определением проблем, а также поиском решений занимались следующие ученые:
Абаканова В.А., Жубрина Р.В., Зыкова Р.А., Кириленко В.С., Климанская И.С.,
Семиглазов А.Г. и др.
Цель и задачи исследования. Целью настоящей работы является
установление особенностей уголовно-правовой и криминологической
характеристики преступлений в области легализации (отмывании) денежных
5
средств и имущества, добытых преступных путем, для определения средств
борьбы с ними.
Указанная цель достигалась решением следующих основных задач:
‒ рассмотреть понятие и структуру преступлений в области
легализации денежных средств и имущества, добытых
преступных путем;
‒ охарактеризовать способы легализации денежных средств и
имущества, добытых преступных путем;
‒ исследовать вопросы уголовной ответственности за
совершение преступлений по легализации денежных
средств и имущества, добытых преступных путем;
‒ рассмотреть причины и условия, способствующие
преступлениям в области легализации денежных средств и
имущества, добытых преступных путем;
‒ охарактеризовать лиц, совершающих преступления в
области легализации денежных средств и имущества,
добытых преступных путем;
‒ изучить проблемы законодательного и организационного
обеспечения борьбы с легализацией (отмыванием)
денежных средств и имущества, добытых преступных
путем.
Объект исследования – общественные отношения, и, соответственно,
нашедшие отражение в уголовных делах, проверочных материалах, научных
публикациях, в нормативных правовых актах и организационно управленческих
документах по проблемам, проявляющимся в механизме преступной деятельности
в области легализации денежных средств и имущества, добытых преступных путем.
Предмет исследования – закономерности уголовно-правового и
криминологического обеспечения борьбы с легализацией (отмыванием) денежных
средств и имущества, добытых преступных путем.
6
Теоретическая основа исследования. Важность доктринального
осмысления проблем и трудностей в сфере борьбы с легализацией
преступных доходов потребовал от выпускника изучения самой
разнообразной учебной, монографической и специальной литературы.
Использовались разработки в сфере сразу нескольких отраслей права
(уголовного, уголовно-процессуального и др). В процессе исследования был
проанализирован большой объем правоприменительной практики различных
судов, что дало возможность обобщить существующий материал и
обозначить практику применения нормы права в избранной сфере
исследования.
Эмпирическая основа исследования. Информационной основой
диссертационного исследования являются уголовное законодательство, иные
нормативные правовые акты, материалы судебной практики по вопросам
применения уголовного права.
Автором использовались нормативные правовые акты, регулирующие
борьбу с легализацией активов в различных государствах, а также некоторые
акты Европейского Союза.
Кроме того, автором рассматривались материалы докладов,
конференций, отчеты государственных органов и негосударственных и
международных организаций, публикации ведущих юридических и
аудиторских фирм, а также многочисленная информация в сети Интернет, в
частности, на страницах правоохранительных органов.
Методологическая основа исследования. Методологическую базу
исследования составляют общенаучные методы: аналогия, классификация,
анализ, индукция и дедукция, а также диалектический метод познания и
вытекающие из него частно-научные методы: метод сравнительного
правоведения, системно-структурный, технико-юридический и иные научные
методы. В процессе исследования использовались формально-юридической,
системно-функциональный и иные специальные методы научного познания.
Применение указанных методов позволило выпускнику исследовать
7
рассматриваемые правоотношения во взаимосвязи, целостности, выявить в
них общее и особенное, исследовать внутреннее строение исследуемых
отношений в целом.
Источниковая база исследования состоит из результатов научно-
практических исследований, проводимых зарубежными и отечественными
учёными, а также представителями государственной власти,
непосредственно занимающимися проблемами расследования преступлений
в области легализации денежных средств и имущества, добытых преступных
путем. Основополагающими исследованиями в целях настоящего
исследования являются публикации Соловьева И.Н., раскрывающего
вопросы борьбы с финансированием преступной деятельности при помощи
легализации преступных доходов, Абакановой В.А., анализирующей
правовые последствия легализации преступных доходов, а также научные
статьи Кириленко В.С., Гореловой А.С. и других авторов.
Теоретическая и прикладная значимость. Положения настоящего
исследования могут быть использованы для дальнейших научных изысканий
при исследовании правовых конфликтов и сложностей по
совершенствованию действующего законодательства в сфере борьбы с
легализацией преступных доходов.. Кроме того, они могут быть
использованы в учебном процессе высших учебных заведений юридического
профиля, а также для широкого круга обычных читателей. Результаты
настоящего исследования могут быть применены в процессе преподавания
уголовного права.
Практическая значимость исследования. Выводы и предложения по
теме исследования будут одинаково интересны как теоретикам в области
уголовного права и криминологии, так и специалистам-практикам,
осуществляющим контроль в сфере уголовного производства по делам,
связанным с совершением преступлений в области легализации денежных
средств и имущества, добытых преступных путем.
8
Структура работы продиктована поставленными целью и задачами
исследования и состоит из введения, двух глав, поделённых на шесть
параграфов, заключения и списка использованных источников.
9
ГЛАВА I. ПРАВОВАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
ПРЕСТУПНЫХ ДЕЙСТВИЙ ПО ЛЕГАЛИЗАЦИИ
(ОТМЫВАНИИ) ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ И ИМУЩЕСТВА,
ДОБЫТЫХ ПРЕСТУПНЫМ ПУТЁМ
1.1. Понятие и структура легализации (отмывания) денежных
средств и имущества, добытых преступным путем
Легализация преступных доходов в экономически развитых странах
является одной из разновидностей современной преступной деятельности,
развившейся до совершенства и имеющей довольно богатую, почти вековую
историю.
Указанный вид преступной деятельности, являясь одним из наиболее
эффективных по получению прибыли, осуществляется с привлечением
специалистов высокой квалификации в области права, финансов, экономики
и использованием самых современных информационных технологий, средств
связи и вычислительной техники. Такая категория интеллектуалов мало
задумывается о правовых характеристиках своей деятельности и ее
последствиях. А если и осознают степень своей ответственности, то делают
свое дело за довольно приличное вознаграждение - от 3 000, 5 000 или 10 000
долларов США в месяц
1
. Далеко не всякому хорошему специалисту удается
найти работу за такие деньги. В конце концов, они сами не воруют и не
подписывают документов, влекущих юридические последствия. Они
стараются заработать как можно больше, пока такая возможность
существует. Оплачивающие их труд заказчики, и по складу ума и по
характеру совершенно другие люди, хотя и среди них встречаются хорошие
1
Соловьев И.Н. Новые возможности противодействия финансированию терроризма и
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем // Финансовое право.
2014. № 2. С. 8-10
10
специалисты
2
. Как правило, они являются руководителями кредитных и иных
коммерческих организаций, коррумпированными чиновниками или же
лицами, осуществляющими функции представителя власти федерального или
регионального уровня, принимающими решения или имеющими
существенное влияние на их принятие.
Для осуществления легализации преступных доходов не требуются
большие производственные площади, дорогостоящее технологическое
крупногабаритное оборудование, многочисленный персонал, транспорт,
сырье и т.п. Требуется лишь легально зарегистрированная организация
(фирма), организационно-правовая форма которой наиболее распространена
в конкретной стране, с весьма ограниченным по численности персоналом, а
лучше всего банк, иное кредитно-финансовое учреждение или
инвестиционный фонд (компания)
3
. Довольно часто в легализацию
преступных доходов за определенное вознаграждение вовлекаются не
обязательно специально созданные для этого фирмы, а множество иных
хозяйствующих субъектов, легальное сотрудничество с которыми на
договорных основах не выходит за рамки делового оборота. Сложились как
сеть структур, оказывающих подобного рода услуги, так и цены за их
предоставление.
По мнению экспертов, прибыль от такого рода бизнеса достигает 500 и
более процентов
4
. Уже вошедший в историю скандал по отмыванию
российских денег через различные отделения «Бэнк оф Нью-Йорк», несмотря
на ужасающие, по сообщениям СМИ, объемы отмытых денег, быстро и
2
Зайтаев И.Р. Легализация преступных доходов как предшествующее преступление // В
сборнике: Право: современные тенденции Материалы IV Международной научной
конференции. 2017. С. 105
3
Никитина Д.М. Прокурорский надзор за исполнением законодательства в сфере
легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем // Молодежный
научный вестник. 2017. № 4 (16). С. 373
4
Абдулгалимов Т.Т. Современные схемы легализации финансово-кредитными
учреждениями теневых доходов, полученных преступным путем // Вестник Университета
(Государственный университет управления). 2014. № 1. С. 81-85
11
почти безболезненно утих без заметной утраты репутации банка и без
серьезных последствий для российских и зарубежных участников отмывания.
Скандалы с американской фирмой «Энрон», с итальянской «Пармалат» или
французской «Эльф» говорят, например, о типичности явления увода
прибыли от налогообложения с ее последующим отмыванием как наиболее
тяжкого экономического преступления в экономически развитых странах.
Это свидетельствует также о том, что «отмыванием» денег не гнушаются
весьма респектабельные фирмы и солидные кредитно-финансовые
учреждения, весьма близкие к высокопоставленным государственным
чиновникам и опекаемым ими фирмам и банкам, зарабатывая на этом и для
себя весьма солидные капиталы
5
.
Многие государства почти повседневно сталкиваются со сделками по
легализации денег, отмечая их стабильный рост и высокую латентность,
достоверные данные об объемах отмываемых капиталов и оценка масштабов
легализации в мире отсутствуют. И если публикуются какие-то сведения,
носящие в большинстве оценочный характер, то лишь на уровне мнения
специалистов и экспертов, занимающихся данной проблемой. Прежде всего,
в разглашении подобной информации не заинтересованы не только
корпорации и финансовые институты (банки, страховые и управляющие
компании, пенсионные, паевые и иные фонды и др.)
6
, но и
коррумпированные государственные деятели, политические партии и
политики, стремящиеся любыми доступными способами избежать каких-
либо разоблачающих финансовых скандалов и дестабилизировать
национальные- кредитно- финансовые системы и установившиеся
общественные отношения. Специалисты США, например, размеры
отмываемых денег только в своей стране оценивают на сумму до 200 млрд.
долларов в год. Размеры же отмываемых денег в мире международные
5
Абаканова В.А. Криминалистический анализ фактов-последствий легализации
преступных доходов // Закон и право. 2014. № 3. С. 114-115
6
Нартдинова Л.З. Доходы, полученные преступным путем: виды, основные направления
противодействия их легализации // В сборнике статей международной научно-
практической конференции: в 2 частях. 2017. С. 38