12
эксперты оценивают в суммах, достигающих 500 млрд. долларов США в
год
7
. При этом авторы оценок не высказывают какого-то единого мнения
относительно преступного характера источников происхождения
легализуемых средств.
Справедливости ради следует отметить, что эти оценки также носят
весьма условный характер и могут породить сомнения в их достоверности, и
не только потому, что государства имеют достаточно различные методики и
стандарты учета и отражения всевозможных статистических данных, но и
потому, что упоминаемые в оценках объемы денежных средств должны тем
или иным образом оказывать определенное негативное воздействие на
экономику того или иного государства. Но этого не происходит, поскольку
официальное признание факта обращения огромного количества отмываемых
капиталов, означало бы признание существования теневой экономики, не
контролируемой правительствами, в том числе и экономически развитых
стран. Напрашивается логический вывод о том, что оценки даются не
столько «отмытым» средствам, сколько тем, которые обслуживают теневую
экономику. В таком случае эти оценки сознательно сильно занижены. В этой
связи интересен факт появления в мире даже такого необычного термина как
«валовой криминальный продукт» (ВКП) по аналогии с общеизвестным
термином ВВП. Международный валютный фонд (МВФ), например в 1996
году, оценивал размеры годового ВКП в 560 млрд. долларов США
8
. Таким
образом, в мировой экономике обращается только в легализованном
(отмытом) виде несколько сотен миллиардов долларов США, не говоря об
обращении сопоставимого по объему с ними «грязных» (или «не отмытых»)
долларов или иных денежных знаков.
На самом деле, величина обращаемых в мире «грязных» и «отмытых»
денежных ресурсов несоизмеримо больше публично «доступных»
7
там же.
8
Кириленко В.С. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем //
Вопросы современной юриспруденции. 2014. № 35. С. 32-36
13
оценочных
9
. Масштабы цифр поражают самое смелое воображение и
свидетельствуют о реальной потенциальной угрозе мировому сообществу
легализации преступных доходов в различных проявлениях, не говоря
практически о любой отдельно взятой стране, включая США. Дефолт России
в 1998 году, спровоцированный валютными спекулянтами, доказал это
достаточно убедительно.
Между тем упомянутые здесь астрономические величины долларов
имеют совершенно определенный источник - США как вершину финансовой
долларовой пирамиды, существующей по аналогии с созданным по ее
образцу и подобию российским прототипом «МММ» и иных
10
. Кстати
сказать, ни доллары США с 1971 года, ни бумаги г-на Мавроди в его
бытность абсолютно ничем не обеспечены и, как отмечают специалисты,
стоят не больше средств, затраченных на их производство. Только в отличие
от «МММ», и долларовую пирамиду вовлечены легальные и теневые
экономики всех стран мира и ее крушение при всей огромной дефицитности
экономики США означало бы крушение всей мировой финансово-
экономической системы. Все это понимают, временами публично
обсуждают, в т.ч. и в СМИ, но продолжают играть по существующим
правилам, спасая свои экономики и государства, а, следовательно,
поддерживая «пирамиду». Тем самым, мировое сообщество «бережно»
сохраняет и финансовые источники существования трансконтинентальной
преступности и международного терроризма во всех их проявлениях
11
.
Вывод неутешительный, но необходимый для полноты криминологического
9
Шогенов Т.К., Гаужаева В.А. Типичные следственные ситуации по делам о легализации
денежных средств, добытых преступным путем // Актуальные проблемы борьбы с
преступлениями и иными правонарушениями. 2017. № 15-1. С. 106
10
Герасименко Е.Д. Международно-правовые основы противодействия легализации
доходов, добытых преступным путем // Актуальные проблемы борьбы с преступлениями
и иными правонарушениями. 2017. № 15-1. С. 242
11
Алтухов С.А. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем –
размеры и возможности противодействия // В сборнике: Уголовно-правовая, уголовно-
процессуальная политика и современные проблемы борьбы с преступностью материалы
Всероссийской научно-теоретической конференции. 2016. С. 3
14
исследования природы и источников порока современного мира, каким
является, в том числе, и легализация преступных доходов.
В литературе, посвященной проблеме отмывания или легализации
преступных доходов, она рассматривается, как правило, через анализ
структуры и содержания собственно процесса легализации (отмывания)
денежных средств и иного имущества
12
.
В документах международного права и национальных правовых актах,
а также исследованиях, затрагивающих проблемы отмывания, используются
совершенно различные термины и понятия, отождествляемые для
обозначения доходов, получаемых от незаконной и преступной деятельности,
всевозможных операций с денежными средствами и иными финансовыми
инструментами, имуществом или иных действий или бездействий, носящих
противозаконный характер. Довольно часто их именуют как «доходы»,
«собственность», «имущество», «деньги» или «денежные средства», а порой
и прямо как «грязные деньги».
Представляется важным то обстоятельство, что, несмотря на различие
терминов и определений в национальных нормативно-правовых актах, в
международном сообществе, включая европейское, есть четкое понимание
того, что «отмывание» имеет отношение исключительно ко всему тому, что
получено в форме доходов преступным или нелегальным путем (независимо
от того, какому из этих терминов отдается в разных странах предпочтение) и
чему различными способами придается статус легитимно приобретенного
13
.
Одни авторы исходят из предпосылки, что отмывание преступно
полученных денег или иного имущества - процесс, реализуя который,
12
Абаканова В.А. Социальная обусловленность противодействия легализации преступных
доходов // Credo new. 2014. № 2. С. 7
13
Малахова Л.И. Легализация (отмывание) денежных средств и иного имущества,
приобретенного преступным путем: проблем расследования и правовой регламентации //
Современная экономика: проблемы и решения. 2016. № 3 (75). С. 58
15
преступники пытаются скрыть действительное происхождение доходов и
свою принадлежность к преступной деятельности
14
.
В большинстве своем они носят описательный характер и
детализируются в большей или меньшей степени по мере их
осведомленности о реально происходящих процессах или оценках экспертов.
Общим в их заключениях является то, что как процесс преступного деяния
по приобретению денежных или иных материальных ценностей, так и
процесс их легализации представляют собой в совокупности некие
достаточно сложные многостадийные и последовательные действия. Одни из
них определяют отмывание денег как процесс, «...при котором крупные
суммы незаконно полученных денег, например, от торговли наркотиками,
террористической деятельности или другого серьезного преступления,
приобретают вид полученных из законного, легального источника. Если
данный процесс идет успешно, преступник оказывается в состоянии
контролировать свою деятельность и имеет законное прикрытие
источника своих доходов»
15
.
Другие определяют легализацию (отмывание) доходов как «...процесс
умышленного сокрытия их происхождения путем искажения информации о
подлинном характере доходов, источнике, местонахождении, праве
собственности на доходы либо иных прав на них, совершение сделок с
незаконными доходами в целях последующего ввода их в юридически
легальном (правомерном) виде в официальный экономический оборот»
16
.
Стараясь теоретически исследовать явление «отмывания» доходов,
авторы соответствующих работ хотя и дают весьма различные определения
«отмыванию», но сходятся, тем не менее, к выводу о том, что это явление
14
Горелова А.С. Противодействие легализации доходов, полученных незаконным путем в
России // В сборнике статей Международной научно-практической конференции.
ответственный редактор А.А. Сукиасян. Уфа, 2014. С. 43-46
15
Дах Э. Отмывание денег: Путеводитель по действующему законодательству и
юридической практике / Пep. С нем. Т. Родионовой и Д.Ж. Воиновой. - М., 1996. С. 37-38.
16
Там же.
16
условно представляет собой или базируется как минимум на нескольких
стадиях.
В качестве первой стадии используется термин «Размещение». Под ним
понимают помещение или перевод денег из нелегальных источников в
легальные. В большинстве случаев эта стадия реализуется путем размещения
преступно приобретенных наличных денежных средств в банки или иные
финансовые институты с последующим их безналичным переводом в виде
депозитов, кредитов или иных финансовых инструментов в другие банки,
финансовые институты или фирмы в легальной форме и на легальных
основаниях (например, на основании договоров или иных сделок)
17
.
Отдельные из упомянутых нами авторов выделяют, не совсем
обосновано, из первой стадии процесс или стадию «Укладывание»,
подразумевая, что именно на этой отдельно взятой второй стадии происходит
собственно сокрытие следов и путей распространения преступно полученных
доходов, путем прикрытия отмывания этих доходов соответствующими
легальными суммами, основанными на вполне безупречных документах.
Именно это и происходит па самой первой стадии «размещения», когда
производится перевод нелегальных денежных средств в легальные. Все
последующие трансфертные операции осуществляются, как правило, на
легальных основаниях и на основании легальных документов через
многочисленные фирмы - посредники, что собственно и затрудняет
обнаружение истинного происхождения преступно полученных доходов.
Неким гипотетическим примером иллюстрации рассматриваемой стадии
может служить боеголовка с разделяющимися частями, когда с боевыми
отделяется масса ложных или отвлекающих частей и невозможно
противодействовать истинной.
Некоторые из тех же авторов выделяют в качестве отдельной стадию
«Интеграция», подразумевая под ней процесс возвращения легализованных
17
Полещук О.В. Состояние легализации доходов, добытых преступным путем, с учётом
действующего уголовного законодательства // Право и политика. 2014. № 6. С. 776-786
17
денежных средств из конечного субъекта по их легализации в официальный
экономический оборот, после чего создаются условия для их свободного
использования
18
.
Нам кажется такое выделение излишним, поскольку легализованные
деньги или иное имущество, не связанные с каким-либо обременением в
форме уголовного или иного преследования или ограничения, свободны и
могут быть объектом легального гражданского оборота.
Так или иначе, большинство исследователей проблемы в сокращенной
модели «отмывания» видят как минимум две стадии процесса:
Легализация или перевод денежных средств и иного имущества из
разряда нелегальных в легальные при сокрытии источников, путей, средств и
каких-либо следов легализации вообще
19
.
Включение преступно полученных денежных средств и иного
имущества в легальный оборот с целью их легального использования для
собственных нужд или нужд третьих лиц. Отметим при этом, что авторы под
процессом «отмывания» подразумевают также и использование преступно
приобретенных средств в личных целях.
Рассматривая проблему легализации преступно полученных доходов,
исследователи акцентируют свое внимание на получивших публичную
огласку и общественный резонанс масштабных операциях по отмыванию
больших объемов денежных средств через кредитно-финансовые институты
и иного дорогостоящего имущества (например, крупных пакетов акций
известных предприятий), оборот которых в нелегальной форме без легальных
правоустанавливающих документов просто невозможен в силу
национальных законодательных ограничений. Совершение крупных сделок
по отмыванию доходов при адекватном осуществлении соответствующих
18
Фильчакова Н.Ю. Теневая экономика как первопричина процесса легализации доходов,
полученных преступным путем // Финансы и кредит. 2014. № 26. С. 62-67
19
Семиглазов А.Г. Понятие объекта посягательства, связанного с легализацией при
«отмывании» доходов, полученных преступных путем // Актуальные проблемы
государства и общества в области обеспечения прав и свобод человека и гражданина.
2016. № 19-4. С. 156
18
законодательных и организационных мер, можно контролировать даже на
национальном уровне, предотвращая их губительное воздействие на
экономику и кредитно-финансовую систему
20
. В значительной мере
подобного рода сделки являются весьма редкими явлениями из-за угрозы
уголовного преследования и потери их участниками не только средств в еще
больших размерах, но и общественного положения. Большая же часть сделок
и операций по легализации преступных доходов, осуществляется в объемах,
не выделяющихся из многочисленных сделок и операций обыденного
легального делового оборота
21
.
Как бы то ни было, но западная правовая мысль и законодательная
практика, заложившие основы противодействия легализации, исходили и
исходят из понятия, что легализацией (отмыванием) доходов, полученных
преступным путем, является придание правомерного вида денежным
средствам или иному имуществу, полученными в результате совершения
преступления.
Развернувшаяся в последнее время на западе дискуссия вокруг теории
«реверсивного отмывания» еще не нашла своего отражения в общепринятом
понятии и законодательном оформлении
22
.
Указанное понятие легализации (отмывания) было использовано
российским законодателем в Федеральном законе «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
20
Пономарёва Н.А., Кондратюк Д.О. Легализация (отмывание) доходов, полученных
преступных путем и возможные пути решения // В сборнике: Теория и практика
финансово-кредитных отношений в России сборник студенческих научных работ..
Хабаровский государственный университет экономики и права. Хабаровск, 2016. С. 205
21
Бостанов Р.А., Мищенко Л.В. Проблемы совершенствования мер борьбы с легализацией
денежных средств, приобретённых преступным путем // В сборнике: Совершенствование
сотрудничества компетентных органов и специальных служб государств - участников
СНГ в сфере противодействия преступлениям экономической направленности,
легализации (отмыванию) преступных доходов Электронный сборник статей материалов
Международной научно-практической конференции. Нижегородская академия МВД
России. 2016. С. 17
22
Емцева К.Э. Исторический анализ российского уголовного законодательства об
ответственности за легализацию (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем
// История государства и права. 2014. № 11. С. 43-45
19
финансированию терроризма»
23
№ 115-ФЗ от 07.08.2001 г. и в статье 174
Уголовного кодекса Российской Федерации
24
(далее - УК РФ). Однако уже в
статье 174.1 УК РФ отечественный законодатель заложил в понятие
легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества,
приобретенным в результате совершения преступления, не придание им
правомерного вида, а совершение с ними финансовых операций и других
сделок, либо их использование для осуществления предпринимательской или
иной экономической деятельности.
Сегодня в российской общественности проблема обналичивания
денежных средств с легальных банковских счетов, названная в настоящем
исследовании «делегализация», корреспондируется с западным понятием
«реверсивного отмывания».
Все используемые исследователями и упомянутые стадии, этапы и т.д.
«отмывания» преступно полученных доходов охватываются лишь одним
термином - «легализация», под которым мы понимаем любые действия по
использованию преступно полученных доходов в легальном гражданском
обороте, имея в виду, что преступные доходы, например, наличные
денежные средства могут быть использованы и без придания им
правомерного вида, кроме тех случаев, когда их использование без придания
правомерного вида невозможно
25
.
Таким образом, понятие или определение легализации (отмывания)
преступных доходов нам представляется более приемлемым в следующей
редакции: «Придание правомерного вида владению, пользованию или
23
Федеральный закон от 07.08.2001 N 115-ФЗ (ред. от 31.12.2016) "О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма" // Собрание законодательства РФ, 13.08.2001, N 33 (часть I), ст. 3418; 2016, N
1 (часть I), ст. 58
24
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 N 63-ФЗ (ред. от 17.04.2017) //
Собрание законодательства РФ, 17.06.1996, N 25, ст. 2954; 2017, N 6, ст. 556
25
Тимина Т.Н., Кряжев Д.А. Легализация (отмывание) денежных средств или иного
имущества добытого преступным путем: уголовно-правовой аспект // В сборнике:
Уголовное законодательство: вчера, сегодня, завтра (памяти профессора С.Ф. Кравцова)
Материалы ежегодной всероссийской научно-практической конференции. Санкт-
Петербургский университет МВД России. 2016. С. 39
20
распоряжению денежными средствами или имуществом, полученными
преступным путем, а также их использование в гражданском обороте».
1.2. Способы легализации (отмывания) денежных средств и
имущества, добытых преступным путем
Легализация имущества сопряжена с необходимостью осуществления
многих юридически значимых действий, включая, например,
государственную регистрацию прав, т.е. выполнения неких процедур,
преодоление которых по затратам (включая установленные пошлины, налоги
и сборы, а также неофициальные платежи) в отдельных случаях может быть
сопоставимо со стоимостью легализуемого имущества. Денежные знаки в
значительных объемах могут обращаться в гражданском обороте бесконечно
долго в наличной форме, менять собственников или владельцев без какой-
либо регистрации своей принадлежности к конкретному субъекту. В этом
преимущество наличных денежных знаков, участвующих в операциях и
сделках легализации
26
.
Источников преступных доходов и способов легализации даже при
непредвзятом перечислении, оказывается достаточно много
27
. Способы
легализации приобретенных преступным путем денежных средств и иного
имущества, по нашему мнению, зависят от характера преступления и сферы
его совершения.
Оговоримся сразу, что в сферу обсуждаемой нами проблемы мы не
включаем вопросы противодействия финансирования терроризма. Изучению
этой отдельной достаточно закрытой темы необходимо посвятить отдельное
исследование.
26
Упоров И.В., Эфрикян Р.А., Бушков Д.В. Развитие уголовного законодательства об
ответственности за легализацию доходов, приобретенных преступным путем, в
российской истории // Современная научная мысль. 2016. № 5. С. 180
27
О способах и методах легализации см., например, Гатихин А.А. Легализация
(отмывание) имущества, приобретенного преступным путем: Финансово-экономический и
уголовно-правовой аспекты, Екатеринбург, 2003. С.34-54
21
Более чем пристальное внимание следовало бы обратить на
производство и распространение наркотических средств и психотропных
веществ, осуществляемых международными преступными группировками.
Борьба с этим злом с переменным успехом ведется во всех странах мира. Но
даже в тех странах, где за обнаружение мизерных доз наркотических средств
предусмотрена смертная казнь, не удается избавиться от него. В странах ЕС,
например, насчитываются 2 млн. наркоманов, а в России - 3 млн. В 2005 году
в страны ЕС наркотрафиком через Россию поступило боле 4 тысяч тонн
только опиума
28
. Можно с уверенностью предположить, что в Россию
поступает опиума не меньше. По словам помощника президента РФ В.
Иванова немалая часть средств
29
, получаемых наркобизнесом, идет на
финансовое обеспечение интересов международных экстремистских и
террористических организаций и закупку оружия для них. И хотя Россия на
борьбу с этим злом уже выделила 300 млн. долларов, до решения проблемы
еще далеко.
Сверхдоходность этого преступного бизнеса не нуждается в иных
мотивациях. Однако, несмотря на огромные «прибыли», получаемые
наркобизнесом и оцениваемые экспертами в миллиарды долларов,
установить реальные размеры преступно получаемых доходов и объемы их
легализации в Российской Федерации не представляется возможным из-за
высочайшей латентности как транспортировки и распространения
наркотических средств по территории России, так и последующей
концентрации и использования вырученных за их реализацию средств и
операций с ними
30
. Доходы от упомянутых видов преступной деятельности
через участие в ней сотен тысяч людей аккумулируются и легализуются
небольшими партиями по мере получения сравнительно небольших сумм по
различным общедоступным каналам: через обменные пункты, элементарные
28
От наркотиков до свободы слова // Независимая газета. 2006.17 февр.
29
Там же.
30
Суставов А.А. Перспективы развития законодательства в области борьбы с
легализацией денежных средств, полученных преступным путем // Проблемы
современной науки и образования. 2016. № 37 (79). С. 89