5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ОСНОВА ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ОТМЫВАНИЮ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
6
1.1. Основные источники международно-правового
регулирования противодействия отмыванию преступных
доходов
6
1.2. Характеристика объективных признаков состава отмывания
преступных доходов
18
1.3 Субъективные признаки состава отмывания преступных
доходов
31
ГЛАВА 2. КРИМИНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
ОТМЫВАНИЯ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
46
2.1 Состояние, структура и динамика отмывания преступных
доходов
46
2.2 Типология лиц, совершающих отмывание преступных
доходов
58
ГЛАВА 3. КРИМИНОЛОГИЧЕСКИЕ ПРОБЛЕМЫ БОРЬБЫ С
ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
73
3.1 Факторы, обусловливающие отмывание преступных
доходов
73
3.2 Основные направления предупреждения отмывания
преступных доходов
90
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
105
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
109
ПРИЛОЖЕНИЯ
120
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Изучение правоприменительной практики
свидетельствует о том, что отмывание осуществляется многообразными способами,
варианты которых постоянно множатся. Наблюдается профессионализация отмывания
преступных доходов, получение им черт криминального бизнеса, причем весьма
развитого, с использованием современных финансовых инструментов и достижений
научно-технического прогресса.
Обусловливая безнаказанность преступников, отмывание является тем-.
катализатором, который укрепляет антиобщественную направленность их поведения.
Отмывание позволяет преступникам на формально законных основаниях использовать
прибыль от незаконных операций и тем самым увеличиваться в числе и
легализовываться. Колоссальные объемы капитала, вовлеченного в операции по
отмыванию, проникая в законную экономическую деятельность, подрывают ее
сбалансированную устойчивость. Фактически располагаясь в одном ряду с такими
негативными социальными явлениями, как незаконный оборот наркотиков,
организованная преступность, коррупция и терроризм, а также создавая для них
финансовую основу, отмывание преступных доходов приобретает еще большую
общественную опасность.
С момента установления в нашей стране уголовно-правового запрета на
совершение исследуемого деяния в него внесен ряд изменений. Одним из
кардинальных стало принятие Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 121-ФЗ,
которым ст. 174 УК РФ изложена в новой редакции, УК РФ дополнен ст. 174.1,
заменено общее требование о незаконности первоначального деяния на указание о
преступном происхождении доходов.
Между тем до настоящего времени не разрешен ряд трудностей, возникающих
при применении ст. 174, 174.1 УК РФ правоохранительными и судебными органами.
Приведенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности проблем борьбы с
отмыванием криминальных доходов и требуют разработки научно-обоснованных
рекомендаций по дальнейшему совершенствованию положений УК РФ об
ответственности за отмывание преступных доходов и принятию адекватных мер по его
7
предупреждению.
Степень разработанности проблемы. Современные научные исследования
ведутся в разных аспектах противодействия отмыванию преступных доходов и
затрагиваются в работах таких ученых, как В.М. Алиев, Д.В. Бахарев, М.Е. Белай, Б.С.
Болотский, А.С. Босхолов, В.Б. Букарев, В.П. Верин, Б.В. Волженкин, Л.Д. Гаухман,
СМ. Гусейнова; B.C. Давыдов, Н.Б. Егоров, А.Э. Жалинский, Б.Д. Завидов, Г.С.
Захаров, О.В. Зимин, Ю.Д. Илько, И.А. Клепицкий, Ю.В. Коротков,A.M. Кочарян, Д.Р.
Кузахметов.
Цель и задачи исследования. Целью данной работы является разработка научно
обоснованных рекомендаций по дальнейшему совершенствованию уголовного
законодательства об ответственности за отмывание преступных доходов и определение
эффективных мер по его предупреждению.
Целью предопределены задачи исследования, к которым относятся следующие:
анализ содержания терминов «легализация» и «отмывание»;
обобщение источников международно-правового регулирования проти-
водействия отмыванию преступных доходов;
характеристика объективных и субъективных признаков состава отмывания
преступных доходов;
анализ состояния, структуры и динамики отмывания преступных доходов;
выявление факторов, обусловливающих отмывание преступных доходов;
изучение особенностей криминологической характеристики лиц, совершающих
отмывание преступных доходов;
определение основных направлений предупреждения отмывания преступных
доходов.
Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются об-
щественные отношения, возникающие в сфере противодействия отмыванию доходов,
полученных преступным путем; предметом исследования - уголовно-правовые и
криминологические средства борьбы с отмыванием преступных доходов.
Методология и методика исследования. Методологической основой
исследования является совокупность общенаучных и специальных методов по-
8
знания социально-правовой действительности. Среди них главное место занимает
диалектический метод, позволяющий рассмотреть объект и предмет исследования
во всей полноте их проявлений, учитывая имеющиеся противоречия и последствия
их разрешения. Использованы также такие методы, как аналитический, формально-
логический, сравнительно-правовой, системно-структурный, а также методы
социологических исследований, включая анкетирование и экспертные оценки.
Нормативную базу исследования составили Конституция Российской Фе-
дерации, нормы международного права, уголовное, административное, гражданское
законодательство, иные нормативные правовые акты.
Теоретическая значимость работы состоит в том, что она вносит определенный
вклад в развитие уголовного права и криминологии, поскольку восполняет пробел в
системе теоретических взглядов на разрешение уголовно-правовых и
криминологических проблем борьбы с отмыванием преступных доходов.
Практическая значимость работы состоит в том, что выработанные выводы и
рекомендации могут быть использованы для дальнейшего совершенствования
законодательства; в ходе преподавания уголовного права и криминологии;
правоохранительными, контролирующими, надзорными, фискальными и иными
органами при реализации мер, направленных против отмывания преступных доходов.
Объем и структура работы. Исследование состоит из введения, трех глав,
содержащих семь параграфов, заключения, списка использованной литературы и при-
ложений.
2
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ОСНОВА ПРОТИВОДЕЙСТВИЯ
ОТМЫВАНИЮ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ
1.1. Основные источники международно-правового регулирования
противодействия отмыванию преступных доходов
Некоторыми авторами слово «легализация» употребляется в следующих
контекстах: легализация неформальных взаимоотношений между молодыми и
старослужащими солдатами; легализация частнопредпринимательской деятельности
1
;
легализация иностранных работников; легализация сделок о признании вины; отказа от
зарплат в конвертах; постановки на учет в налоговом органе организации по месту
нахождения ее обособленных подразделений ; легализация фактически принадлежащих
гражданам объектов жилой недвижимости
2
; легализация работы участников рынка
мгновенных платежей без банковского контроля; легализация эвтаназии; легализация
результатов ОРД в уголовном процессе
3
; легализация понятия «добросовестный
налогоплательщик»; налоговая легализация бизнеса .
Часто в научной литературе и прессе можно встретить слово «легализация» и в
других контекстах: легализация потребления «легких» наркотиков; легализация оборота
оружия ; легализация проституции ; легализация мелких взяток.
В Конвенции об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от
преступной деятельности ETS № 141 (Страсбург, 8 ноября 1990 г.), как и в других
международных договорах, слово «легализация» (legalisation) используется лишь
применительно к документам, освобождаемым от всех формальностей по их
1
См.: Криминология: Учебник / Под ред. В.Д. Малкова. М.: ЗАО Юстицинформ, 2004.
2
См.: Послание Президента РФ Федеральному собранию РФ от 25.04.2005 г. // Российская газета.
2005. 26 апр.; Лобанов Г.А. Вопросы легализации прав граждан на садовые дома // Юрист. 2005. №
10; Щелканова М. Способы легализации самовольной постройки // Консультант. 2005. №21.
3
См.: Стяжкин Ю.А. Некоторые актуальные вопросы использования и легализации органами
предварительного следствия и суда результатов оперативно-розыскной деятельности в
доказывании // Российский следователь. 2006. № 4; Анисимов О.Е. Теоретические аспекты
правового регулирования легализации результатов ОРД для их использования в уголовном
процессе // Российский следователь. 2007. № 2.
3
легализации
4
. Например, в ГПК РФ, АПК РФ, НК РФ, Основах законодательства РФ о
нотариате от 11 февраля 1993 г. № 4462-1 легализация означает установление и
засвидетельствование подлинности документов.
Употребление в дефиниции «легализация доходов, полученных преступным
путем» слова «легализация» предполагает, на наш взгляд, образование стилистической
фигуры, когда данное слово в исследуемом нами законодательном контексте
приобретает смысл, противоположенный его буквальному значению. Согласно
правилам пунктуации в подобных случаях такие слова подлежат выделению
кавычками.
Так, например, В. Мохов, описывая способы создания видимости вполне
обоснованного нахождения в той или иной фирме неучтенного (нелегального),
приобретаемого и продаваемого за «черный нал» товара, говорит о его «легализации» и
заключает это слово в кавычки. Более того, некоторые авторы при раскрытии
содержания рассматриваемого понятия словосочетание «видимость законности»
заменяют словом «законность» и заключают последнее в кавычки.
Слово «легализация» уместно в увязке со словами «капитал», «имущество»,
«доход», не заключая при этом первое в кавычки, лишь в контексте налоговой
амнистии доходов, с которых не были уплачены налоги. Такое его употребление
вполне справедливо, поскольку полностью соответствует его значению.
Примечательно, что хотя термин «легализация» имеет иностранное про-
исхождение, в законодательстве зарубежных стран он не применяется
5
в том значении, в
каком употребляет его отечественный законодатель.
О.А. Рыхлов говорит, что «...само название данного преступления в российском
законодательстве не совсем соответствует международно признанной терминологии,
4
Аналогичное значение имеет слово «легализация» (legalisation) и в Конвенции Совета Европы об
отмывании, выявлении, изъятии, конфискации доходов от преступной деятельности и финансировании
терроризма CETS № 198.
5
За исключением некоторых стран СНГ, которые при формировании законодательства в области
борьбы с отмыванием доходов опирались на Модельный закон «О противодействии легализации
(«отмыванию») доходов, полученных незаконным путем» (принят в г. Санкт-Петербурге 8 декабря 1998
г. Постановлением № 12-8 на 12-ом пленарном заседании Межпарламентской Ассамблеи государств-
участников СНГ) и Модельный уголовный кодекс для государств-участников СНГ (принят
Постановлением Межпарламентской Ассамблеи государств-участников СНГ 17 февраля 1996 г.).
4
поскольку ни в одном международно-правовом акте это преступление не называется
«легализацией»»
6
.
О.Ю.Якимов полагает, что «...употребление термина «легализация»
применительно к преступным доходам является ошибочным. Иначе, как можно затем
конфисковать то, что было легализовано, узаконено»
41
? Однако с подобным объяснением
вряд ли можно согласиться, поскольку все же слово «легализация» не обозначает
оконченного действия. И в то же время, следует подержать О.Ю.Якимова,
отмечающего, «...что термин «отмывание» гораздо более удачен для обозначения
рассматриваемого преступления. Во всяком случае, он лишен двусмысленности».
Ряд авторов, принимая во внимание, что в ст. 174, 174.1 УК РФ термин
«отмывание» употреблен в скобках непосредственно после термина «легализация»,
говорят об их тождественности, равнозначности или достаточной близости
7
. При этом
напомним, что для России обозначение этих слов (с постановкой на первое место
слова «легализация», а затем употреблением в скобках слова «отмывание») в
названии ст. 174 УК РФ является не единственным и не первым законотворческим
опытом
5
. Согласно правилам русского языка: «В скобках ставятся вводные слова и
предложения, приводимые в качестве замечания, и вообще различные пояснения
или дополнения высказываемой мысли».
Тем не менее, в одних нормативных актах слово «отмывание» используется
без слова «легализация» и выделяется кавычками либо выделяется кавычками
словосочетание с ним, в других - оно не выделяется кавычками , в третьих - в начале
указывается слово «легализация», а затем слово «отмывание», при этом с ним
применяются скобки и одновременно кавычки, либо сочетается и употребление
вместе слова «легализация» и в скобках слова «отмывание», и употребление слова
6
Рыхлов О.А. Оптимизация диспозиций уголовно-правовых норм об ответственности за легализацию
(отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем //
Российский следователь. 2006. № 10.
7
См.: Лисин А.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, с
использованием оффшорных финансовых центров: уголовно-правовые и криминологические
аспекты: Дис. ...канд. юрид. наук. М., 2006. С. 76.
5
«отмывания» отдельно без заключения его в скобки
8
.
По мнению О.Ю.Якимова, «...дублировать его еще одним термином
«легализация» (имеющим к тому же принципиально иное значение) не было никакой
необходимости. Тем более, что придание правомерного вида («вид» - видимость), т.е.
видимости законности, не имеет ничего общего с подлинной легализацией -
узаконением, официальным признанием обществом и государством чего-либо» .
В.И. Крусс небезосновательно называет словосочетание «отмывание денег»
юридической метафорой
9
. Здесь также важно отметить, что одним из принципиальных
требований к языку законодательства является его терминологическое однообразие.
Использование при разработке закона специальной терминологии предполагает одно-
значность используемых терминов, их одинаковый смысл во всех нормативных
правовых актах. А.А. Цветков абсолютно точно замечает, что «...при подготовке
национальных законопроектов иностранные термины необходимо использовать с
учетом международно-правовых актов, то есть термин, который в международном
договоре РФ имеет специальное значение, используется в законопроекте в том же
значении»
10
. Также он пишет, что «...терминология, используемая в доктрине и в
практике международного права по борьбе с преступностью, должна носить
интернациональный характер, чтобы в ходе сотрудничества можно было понять, о
каком конкретном политико-правовом явлении международной жизни идет речь».
Как отмечает Г.И. Денисова: «Глобализация, расширение международных
контактов, однотипность многих юридических процедур с неизбежностью ведут к
выработке своеобразного юридического «эсперанто», широкому употреблению
международной правовой терминологии, иностранной лексики. Общее правило в
правотворчестве здесь сводится к тому, что использование иностранных терминов
допустимо в тех случаях, когда они понятны и когда отсутствует соответствующий
8
См.: Соглашение между Правительством Российской Федерации и Правительством Со-
единенных Штатов Америки о сотрудничестве в осуществлении правоохранительной дея-
тельности и контроля за наркотиками (Москва, 25 сентября 2002 г.).
9
Крусс В.И. Государственное противодействие противоправным доходам и конституционное
правопользование // Конституционное и муниципальное право. 2005. № 6.
10
Цветков А.А. Судебное толкование норм международного права как части уголовно-правовой
системы России // Российский судья. 2005. № 4.
6
термин в русском языке».
В этой связи в правовых документах целесообразно использовать исключительно
термин «отмывание». Тем более, что он так четко, лаконично и доступно отражает
рассматриваемое нами явление, а также достаточно прочно вошел в обиход российского
общества, причем не только в рамках права, но и научной, и публицистической
литературы.
На отмывание доходов, как на один из видов преступной деятельности, было
обращено пристальное внимание в 80-е годы прошлого века в западных странах,
причем в рамках урегулирования на законодательном уровне процесса борьбы с
незаконным оборотом наркотиков. С тех пор исследуемый вид преступной
деятельности достиг международных масштабов, и речь о нем ведется уже как об
отдельном феномене, стоящем в одном ряду с организованной преступностью,
коррупцией и терроризмом.
Признание мировым сообществом того, что отмывание денег угрожает не только
стабильности финансовых и экономических систем, но и национальной безопасности
государств и мировому порядку в целом
11
, обусловило отражение данной проблемы в
международном праве.
Одним из первых международно-правовых актов, непосредственно затронувших
проблему отмывания денег, стала Конвенции о борьбе против незаконного оборота
наркотических средств и психотропных веществ (Вена, 20 декабря 1988 г.), хотя как
таковой термин «отмывание преступных доходов» в ней не используется. Согласно
данной Конвенции в качестве предикатного правонарушения могут выступать лишь те,
которые связанны с незаконным оборотом наркотиков.
В.А. Никулина говорит об этом, как о недостатке, с чем сложно согласиться,
поскольку для того и принимается правовые акты, чтобы регулировать различные
правоотношения, а создать один универсальный акт просто-напросто невозможно,
что подтверждается практикой подписания различных международных договоров.
Т.А. Орлов называет указанный договор главной правовой и теоретической
11
См.: Куровская Л.Н. Уголовно-правовые проблемы противодействия легализации преступных
доходов: Дис. ...канд. юрид. наук. М., 2004. С. 85.
7
предпосылкой формирования массива европейских международно-правовых норм в
области противодействия отмыванию. Однако, это вовсе не означает, что финансовой
составляющей преступности, в частности, связанной с незаконным оборотом
наркотических средств, до 1988 г. не уделялось внимания в источниках международного
права. Так, уже в Единой конвенции о наркотических средствах (Нью-Йорк, 30 марта
1961 г.) было закреплено положение о том, что финансовые операции в связи с
преступлениями в области оборота наркотиков будут признаваться наказуемыми
деяниями.
Примечательно, что изучение опыта по систематизации отмывания денег вплоть
до 90-х годов сводилось преимущественно к исследованию практики борьбы США с
наркобизнесом и связанным с ним отмыванием грязных денег.
Тем не менее, ключевым моментом, направленным на противодействие
рассматриваемому явлению, стало принятие Конвенции об отмывании, выявлении,
изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности ETS № 141 (Страсбург, 8
ноября 1990 г.) . Конвенция создает основу для расширения международного
сотрудничества в борьбе с отмыванием доходов, взаимодействия в деле их розыска,
ареста, конфискации и недопущения проникновения в легальный оборот. В п. 1 ст. 6
Конвенции дается исчерпывающий перечень действий, совершение которых должно
признаваться как правонарушения, связанные с отмыванием.
На наш взгляд, в данной работе следует обратить внимание и на другие значимые
объекты международно-правовой базы, затрагивающие сферу борьбы с отмыванием
доходов.
К их числу относится Шанхайская конвенция о борьбе с терроризмом,
сепаратизмом и экстремизмом (Шанхай, 15 июня 2001 г.). Некоторые ее положения
указывают на необходимость международного сотрудничества в области
противодействия любым формам финансирования терроризма, сепаратизма и
экстремизма. На разрешение этой же проблемы направлена Международная конвенция
о борьбе с актами ядерного терроризма (принята в г. Нью-Йорке 13.04.2005 Резолюцией
59/290 на 91-ом пленарном заседании 59-ой сессии Генеральной Ассамблеи ООН).
Одним из основных, на наш взгляд, международных договоров в области