4
Содержание
Введение……………………………………………………………………………...5
Глава 1. История развития и международно-правовые меры по противодействию
легализации преступных доходов…………………………………………………10
1.1. Понятие и легализации (отмывания) денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем…………………………………..10
1.2. Регламентация ответственности за легализацию преступных доходов в
уголовном законодательстве отдельных зарубежных стран……………………..15
1.3. Проблема соотношения требований международных стандартов и
реалий российской действительности……………………………………………..20
Глава 2. Юридический анализ легализации преступных доходов (ст. 174, 174.1
УК РФ)………………………………………………………………………………28
2.1. Объект и предмет легализации преступных доходов ….……………...28
2.2. Объективная сторона легализации преступных доходов ….………...37
2.3. Субъективные признаки легализации преступных доходов …………47
Глава 3. Современный этап развития борьбы с легализацией преступных доходов
в России…………………………………………………………………………….. 57
3.1. Совершенствование законодательства о противодействии легализации
преступных доходов и его устранение……………………………………………57
3.2. Пути оптимизации государственного контроля и надзора за
осуществлением законодательства о противодействии легализации преступных
доходов……………………………………………………………………………...66
Заключение………………………………………………………………………….78
Список использованной литературы……………………………………………...81
5
Введение
Актуальность темы исследования. В последнее время весьма
актуальным является изучение деятельности государств, международных и
региональных организаций, которое направленно на сотрудничество в процессе
борьбы с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем,
и финансированием терроризма. Данный вид преступления несет общественную
опасность для всех систем отдельных государств, регионов и в целом мирового
сообщества. И при ее значительном росте, становится необходимым
фундаментальное изучение, анализ и выработка мер и норм, отвечающих
вовремя вызовам, грозящим финансовому постоянству и безопасности
государств.
Развивающаяся экономическая глобализация порождает так называемые
глобальные проблемы, которые в той или иной степени затрагивают интересы
всех стран и народов. Легализация (отмывание) денежных средств,
полученных преступным путем, неминуемо ведет к увеличению преступности и
коррупции в огромных масштабах. Следовательно, распространение и
укоренение правонарушений такого рода несет в себе серьезную угрозу как для
отдельного государства, так и для всего мирового сообщества.
Одной из наиболее важных задач любого современного государства
является противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма. Внутренняя и внешняя
политика развитого государства включает данное противодействие в одно из
приоритетных направлений деятельности государственной политики.
Российская Федерация не является исключением.
Последние два десятилетия в России и международном сообществе
большое внимание уделяется проблеме выработки эффективных мер по
предотвращению транснациональной легализации (отмывания) денежных
средств или иного имущества, добытых преступным путем.
В России практика отмывания денежных средств возникла
преимущественно в конце 90-хх годов после разрушения сложившихся прежде
6
государственных институтов и в период неконтролируемой приватизации
государственного имущества. Если до недавнего времени преступления,
связанные с легализацией денежных средств, совершались, как правило, для
получения прибыли в предпринимательской и экономической деятельности, то
в настоящее время денежные средства и имущество, полученные преступным
путем, используются организованными преступными группами для совершения
тяжких преступлений. Формируется так называемый криминальный теневой
капитал, способствующий укреплению и росту организованных преступных
групп, устанавливающих контроль над экономической и даже политической
системой страны.
Относительно недавно в Российской Федерации была признана
государственной властью, легальным бизнесом и банковским сообществом
надобность противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем.
Правовую основу контроля за операциями с денежными средствами и
иным имуществом, добытым преступным путем, на территории страны
составляет ФЗ от 7.08.2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма» (далее – Закон «О противодействии легализации»).
1
Новый Уголовный кодекс Российской Федерации (далее – УК РФ) впервые
в современном российском уголовном праве включил статьи,
предусматривающие ответственность за легализацию преступных доходов. С
момента принятия УК РФ прошло почти два десятилетия. Для уголовного
закона, одним из принципов которого является определенность и стабильность,
– это небольшой срок. Однако за это время как основания ответственности за
легализацию преступных доходов, так и санкции менялись множество раз, что
1
Федеральный закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ (ред. от 29.07.2017) «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию
терроризма»//http://www.consultant.ru/document/ Ст. 3418.
7
отрицательным образом сказывалось на стабильности правоприменительной
практики и законности в сфере противодействия преступным доходам в целом.
Вместе с тем, за последние годы наше государство произвело
существенный прорыв в правовом урегулировании взаимоотношений, которые
возникают в процессе противодействия легализации преступных доходов.
Законодательно была урегулирована национальная платежная система и
электронный денежный оборот, внесены изменения в существующее
законодательство в части противодействия незаконным финансовым операциям,
приняты изменения и дополнения в национальное законодательство,
касающиеся правового регулирования деятельности правоохранительных
органов, расширен перечень предшествующих легализации преступных
доходов деяний.
Кроме того, существенно были повышены эффективность и качество
международного и межведомственного взаимодействия организаций и органов,
уполномоченных в этой сфере. И как следствие, результаты и заслуги
Российской Федерации были высоко оценены международным сообществом,
проявившееся в 2013 году в председательство России в ФАТФ
1
.
В связи с этим на основе анализа доктринальных источников, норм
международного права и законодательства Российской Федерации необходимо
определить современное понятие легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, раскрыть содержание этого явления, выявить
характерные признаки и их специфику, исследовать существующую в
Российской Федерации систему нормативных правовых актов в сфере
противодействия легализации (отмыванию) преступных доходов.
1
ФАТФ – транслитерация от английской аббревиатуры FATF (Financial Action Task Force on
Money Laundering). В российской научной и справочной литературе, а также в нормативных
правовых актах Российской Федерации используются различные переводы названия данной
международной структуры, но наиболее часто употребляется перевод, подготовленный и
используемый Федеральной службой по финансовому мониторингу - Группа разработки
финансовых мер борьбы с отмыванием денег. При этом в качестве сокращенного названия
используется ФАТФ.
8
Указанные аспекты определяют актуальность темы магистерской
диссертации.
Объектом исследования являются международно-правовые отношения в
сфере сотрудничества государств в противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
Предмет исследования представляют международно-правовые положения и
средства по борьбе с легализацией (отмыванием) доходов, полученных
преступным путем.
Целью данного исследования является определение и теоретическая
индивидуализация современных способов легализации (отмывания) доходов,
полученных преступным путем, и финансирования терроризма, анализ борьбы с
данным преступлением в международном праве, выработка на этой основе
предложений и рекомендаций по совершенствованию законодательства для
обеспечения защиты прав и законных интересов граждан, общества и
государства в РФ.
Указанная цель определила следующие основные задачи исследования:
1) рассмотрение и изучение международно-правовых средств борьбы с
легализацией (отмыванием) доходов;
2) сформулировать понятие и дать общую характеристику данному виду
преступления;
3) изучить уголовное законодательство отдельных зарубежных стран,
предусматривающее ответственность за легализацию преступных доходов;
4) указать и рассмотреть объект и предмет легализации (отмывания)
денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем;
5) проанализировать объективную сторону легализации (отмывания)
денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем;
6) охарактеризовать субъективные признаки легализации (отмывания)
денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем;
9
7) выявить и дать характеристику квалифицирующих признаков
легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества,
приобретенных преступным путем.
Методологическую основу исследования составляют общенаучные
методы, диалектический метод и специальные методы изучения правовых
явлений, включая формально-юридический, методы анализа и синтеза,
сравнительно-правовой и исторический методы.
Нормативную базу ра݁бо݁ты составили: Конституция Российской
Федерации (далее – Конституция РФ)
1
, УК РФ
2
, Гражданский кодекс Российской
Федерации (часть первая) (далее – ГК РФ)
3
, Закон «О противодействии
легализации», «Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма при
перемещении наличных денежных средств и (или) денежных инструментов
через таможенную границу Таможенного союза»
4
, др݁уг݁ие нормативно-правовые
акты Российской Федерации.
Научная и практическая значимость результатов данного исследования
состоит в том, что отраженные в нем положения могут быть положены в основу
проектов нормативно-правовых актов для восполнения выявленных пробелов и
исправления недостатков действующих правовых норм.
Структура работы: исследование состоит из введения, 3 глав,
заключения и списка использованной литературы.
1
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993 г.) (с
учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 21.07.2014 г. №
11-ФКЗ) // Собрание законодательства РФ. 2014. №31. Ст. 4398.
2
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 01.05.2016) //
Собрание законодательства РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.
3
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 г. № 51-ФЗ (ред. от
13.07.2015) // Собрание законодательства РФ. 1994. № 32. Ст. 3301
4
Договор о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным
путем, и финансированию терроризма при перемещении наличных денежных средств и (или)
денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза (Подписан в г.
Москве 19.12.2011) // Бюллетень международных договоров. 2013. № 10
10
Глава 1. Общая характеристика легализации (отмывания) денежных
средств или иного имущества, приобретенных преступным путем
1.1. Понятие легализации (отмывания) денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем
В научной теории уголовного права и судебной практике существуют
проблемы, связанные с толкованием термина «легализация (отмывание)
доходов».
Согласно УК РФ, легализация (отмывание) доходов, полученных
преступным путем – это «совершение финансовых операций и других сделок с
денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными
другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида
владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами
или иным имуществом» (ст. 174)
1
.
В ст. 1 Договора о противодействии легализации (отмыванию) доходов,
полученных преступным путем, и финансированию терроризма в случае
перемещения наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через
таможенную границу Таможенного союза дается более емкое определение
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Под ним
понимаются действия по приданию правомерного характера владению,
пользованию или распоряжению доходами, полученными преступным путем.
Наряду с УК РФ, дефиницию «отмывания денег» дает Закон «О
противодействии легализации», согласно которому под легализацией
(отмыванием) доходов понимается «придание правомерного вида владению,
распоряжению или пользованию денежными средствами или иным имуществом,
полученными в результате совершения преступления» (ст. 3).
На основании этого необходимо заметить, что легализация не охватывает
использование и потребление злоумышленником украденного имущества. Под
приданием законного вида правомочиям обладателя надлежит понимать
1
Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (ред. от 01.05.2016)
11
совершение всевозможных действий (операций с акциями, облигациями,
валютными ценностями и прочих сделок с денежными средствами или другим
имуществом), основная цель которых - затруднить обнаружение преступного
происхождения денежных средств или другого имущества и сформировать такие
условия владения, пользования и распоряжения ими, которые могут позволить
считать их приобретёнными законным путем.
Наряду с этим законодательство Российской Федерации не дает понятия
«обналичивание». К примеру, в Законе «О противодействии легализации» про
«обналичивание» как недобросовестное действие говорится лишь косвенно: если
юридическое лицо снимает со счета наличные деньги в общей сложности,
превышающие или равные 600 тыс. рублей, и, т.к. это не присуще его роду
деятельности, банк должен сообщить эти данные в Федеральную службу по
финансовому мониторингу (Росфинмониторинг), уточнив данные того, кто
отправил и того, кому отправлены были денежные средства. В указанном
требовании подчеркивается необходимость банка уделять особенное внимание к
получению клиентом крупной суммы наличных денег при совершении
банковской операции, как, возможно, это связано с легализацией (отмыванием)
доходов.
Сравнивая понятия «отмывание денег» и «обналичивание» можно указать
следующие характеристики данного термина: «обнaличивание» − это операция,
которая, по своей сути, является передвижением безналичных денежных средств
организаций и государства в наличный теневой оборот. Целью данной операции
является, в первую очередь, одно из важнейших свойств банкноты как
платежного инструмента – ее анонимность, а соответственно, определение
откуда появились наличные деньги и на что они будут израсходованы,
представляет трудности для правоохранительных органов.
Учитывая вышеуказанное мы приходим к выводу, что обналичивание
может подвергаться рассмотрению как отмывание денег исключительно при
определенных условиях, а именно только тогда, когда в наличный теневой
12
оборот выводятся безналичные средства государства, для того, чтобы сокрыть
незаконный источник их происхождения.
Российские исследователи, в зависимости от того, чему они уделяют
внимание в большей степени – цели или процессу, по-разному обусловливают
содержание данного понятия.
К примеру, Ю.В. Коротков дает следующее определение понятию
«легализация»: это «процесс умышленного сокрытия происхождения доходов
путем искажения информации о подлинном их характере, источнике,
местонахождении, праве собственности на доходы либо иных прав на них,
совершение сделок с незаконными доходами в целях последующего ввода их в
юридически легальном виде в различных формах (приобретение движимого или
недвижимого имущества, инвестирование в легальную экономическую
деятельность) в официальный экономический оборот»
1
.
А.М. Кочарян, в свою очередь, трактует понятие «легализация доходов,
полученных незаконным путем» как «совершение хозяйственно-финансовых
операций, осуществляемых с двоякой целью: во-первых, утаить или скрыть
происхождение или наличие, а иногда и целевое назначение имущества и денег,
имеющих преступное происхождение; во-вторых, извлечь из этого имущества
доход, как правило, уже вкладывая эти средства в легальный бизнес»
2
.
В доктрине уголовного права определение диспозиции ч. 1 ст. 174 УК РФ
подвержено критике, в связи с тем, что оно достаточно сложно для понимания, а
также противоречиво и неоднозначно
3
.
Прежде всего, целесообразность применения в ст. 174 УК РФ двух
терминов - «отмывание» и «легализация» - как синонимичных в научной
литературе подвергается сомнению. Так, А.С. Босхолов полагает, что термин
1
Коротков Ю.В. Уголовно-правовые и криминологические аспекты: Автореф. дис. ... канд.
юрид. наук. М., 1998. С. 4.
2
Кочарян А.М Уголовно-правовая и криминологическая мера противодействия легализации
(отмыванию) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем:
Автореф. дисс. канд. юр. наук. М., 2003. С. 8.
3
Волотова Е.О. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества,
приобретенного другими лицами преступным путем // Адвокат. 2011. № 2. С. 38–51
13
«отмывание» не располагает никаким «правовым содержанием, в связи с чем он
не может использоваться в процессе научной криминализации преступного
поведения, может дезориентировать практических работников, в связи с чем
подлежит исключению»
1
.
К.Н. Алешин же, напротив, считает, что употребление термина
«легализация» является не всегда корректным, так как в процессе отмывания
преступно нажитому имуществу только присваивается правомерный вид, но
«легальными» эти средства не становятся.
Термин «отмывание», ставший международно признанным, более
соответствует сути самого преступления в сложившейся международной
терминологии
2
.
«Отмывание» — термин, который имеет свое определение в
международных нормативно-правовых актах, но все же, происхождение его
совсем не интернационально.
У термина «отмывание» имеется реальная история происхождения,
восходящая к созданию практически века назад крупным мафиози Чикаго Аль
Капоне целой сети прачечных. В официальные доходы деятельности этих
прачечных добавлялись, указывались в учетно-отчетной документации и
вносились на банковский счет денежные средства, которые получены в
результате совершения преступлений
3
.
Таким образом, изначально обретенные преступным путем участниками
этого организованного криминального формирования, денежные средства
становились материальными ценностями, которые официально хранились на
счету в банке и легально находились в экономическом обороте (т.е.
1
Босхолов А.С. Уголовная ответственность за легализацию денежных средств или иного
имущества, приобретенных преступным путем: Автореф. дис.... канд. юрид. наук. Иркутск,
2005. С. 12.
2
Алешин К.Н. Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, как
преступление международного характера: Автореф. дис.... канд. юрид. наук. СПб., 2004. С. 9.
3
Багаутдинова С.К. Легализация преступных капиталов – международно-правовой аспект //
Сотрудничество правоохранительных органов России и США в борьбе с новыми видами
экономических преступлений. М., 1999. С. 5