4
СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………..…………………….…5
Глава 1. Теоретико-методические основы государственного регулирования в
сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным
путем……………………………………………………………………………….9
1.1 Понятие, признаки и общая характеристика процессов легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем………………………..9
1.2 Формы и методы государственного регулирования в сфере
противодействия легализации преступных доходов, полученных преступным
путем…………………………………………………………………………….25
1.3 Зарубежный опыт государственного регулирования в сфере
противодействия незаконным финансовым операциям, связанным с оборотом
наличных денежных средств……………………………………………………38
Глава 2. Государственная система Российской Федерации по
противодействию легализации доходов, полученных преступным путем….45
2.1 Организация деятельности Федеральной службы по финансовому
мониторингу Российской Федерации…………………………………………45
2.2 Анализ финансового контроля, проводимого ФСФМ (на материалах
службы финансового мониторинга)……………………………………………51
2.3 Анализ современных способов легализации (отмывания) преступных
доходов………………………………………………………………………….56
Глава 3. Пути совершенствования деятельности по противодействию
незаконным финансовым операциям, связанным с оборотом наличных
денежных средств……………………………………………………………….62
3.1 Противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов с
помощью совершенствования нормативно-правовой базы…………………..62
3.2 Современные примеры механизмов совершения незаконных финансовых
операций, связанных с наличными денежными средствами и мероприятия по
противодействию данным схемам……………………………………………...68
Заключение……………………………………………………………………….84
Список использованной литературы…………………………………………...87
5
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы определяется тем, что в Российской Федерации
продолжаются экономические преобразования, которыми обуславливается
появление новых методов противоправной деятельности в коммерческой
сфере, приносящие составляющим её лицам огромные большие доходы.
Поэтому вполне очевидна, в последнее время, большая актуальность
придается пресечению попыток легализовать или, как еще говорят, «отмыть»
незаконно полученные денежные средства. Для того чтобы защитить права и
законные интересы граждан, в отдельности и всего общества и государства, в
целом, необходимо создание правового механизма по противодействию
легализации или «отмывания» доходов, которые получены преступным
путем. Такой механизм имеется в большей части государств мира.
Понятие легализации доходов, полученных преступным путем,
трактуется статьей 3 ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» №
115-ФЗ от 7 августа 2001 г. Данное определение предполагает легализацию
(отмывание) доходов, полученных преступным путем, в форме придания
правомерности владению, пользованию или распоряжению деньгами, и
прочим имуществом, которое было получено в процессе совершения
преступления.
Настоящая тема актуализируется сегодня для Российской Федерации
особым размахом процессов легализации доходов, полученных преступным
путем и отмывание денег. Достаточно сказать, что оценивая размер средств,
которые обращаются в мировой сфере «теневой» экономики и нуждаются в
легализации и отмывании, оценивается многими экспертами в пропорции от
5 до 15% к объему объема 4 официального ВНП страны. При этом в России,
экспертами эта доля оценивается в 2,5—3 раза выше.
6
Таким образом, тема, которая была принята к исполнению в настоящей
магистерской диссертации, имеет высокую степень актуальности, как в
теоретическом, так и в практическом контексте.
В отечественной и мировой науке к настоящему времени по теме,
которая исследуется в данной магистерской диссертации накоплено
множество источников, в виде:
1) нормативно-правовых актов и положений международного и
национальных уровней,
2) аналитических и статистических отчетов, а также других
материалов, подготовленных авторитетными Международными и
отечественными организация, в том числе Организацией Объединённых
Нации, Советом Европы и т.д.
Данные материалы были подробным образом изучены автором при
подготовке данной магистерской диссертации и использованы при её
подготовке. Исследуемой тематике посвящены так же труды ученых:
юристов, политологов, экономистов, психологов и т. д., как зарубежных, так
и отечественных
Цель исследования представляет собой определение, анализ и
разработка предложений в области государственной системы РФ по
противодействию легализации (отмывания) доходов, полученных
незаконным путем.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд
последовательных задач:
- изучить понятие, признаки и общую характеристику процессов
легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем;
- исследовать формы и методы государственного регулирования в
сфере противодействия легализации преступных доходов, полученных
преступным путем;
- исследовать и проанализировать зарубежный опыт государственного
регулирования в системе противодействия легализации (отмыванию)
доходов, полученных преступным путем;
7
- изучить и проанализировать формирование и развитие нормативно
правовой базы Российской Федерации в сфере противодействия легализации
(отмыванию) доходов, полученных преступным путем;
- провести анализ организации деятельности Федеральной службы по
финансовому мониторингу Российской Федерации;
- проанализировать действующий государственный механизм
противодействия легализации преступных доходов в современной России; -
проанализировать практику реализации государственных мер по борьбе с
легализацией преступных доходов, полученных путем;
- определить направления совершенствования государственной
системы РФ в сфере противодействия легализации доходов, полученных
преступным путем;
- наметить мероприятия по совершенствования государственной
системы РФ в сфере противодействия легализации доходов, полученных
преступным путем.
Объект исследования – государственная система противодействия
легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным путем в мире и
Российской Федерации.
Предмет исследования – направления и меры по оптимизации работы
государственной системы по противодействию легализации (отмывания)
доходов, полученных незаконным путем.
Методологическая, теоретическая и эмпирическая основа
исследования: предполагает применение научных методов:
- критического анализа теоретической литературы и эмпирических
источников, посвященных исследуемой теме;
- осуществление мониторинга и наблюдения состояния и трендов
указанной проблемы в Российской Федерации;
- творческий синтез выводов, следующих из результатов и выводов
анализа изучаемой проблемы;
- теоретическое ситуационное моделирование и прогноз возможного
развития ситуации (сценарии).
8
Теоретическая значимость исследования заключается в том, что
основные положения, выводы и рекомендации могут быть использованы как
в соответствующих отраслях юридической и экономической науки, так и в
практике противодействия легализации доходов, полученных преступным
путем.
Практическая значимость исследования заключается в том, что его
теоретико-методические результаты доведены до практических выводов и
рекомендаций, создающих научно-обоснованную базу для
совершенствования процесса финансового мониторинга. Полученные
результаты исследования могут быть использованы Центральным Банком
России, Росфинмониторингом и кредитными организациями.
9
Глава 1. Теоретико-методические основы государственного регулирования в
сфере противодействия легализации доходов, полученных преступным
путем
1.1 Понятие, признаки и общая характеристика процессов легализации
(отмывания) доходов, полученных преступным путем
Рассматривая особенности экономической безопасности в системе
национальной безопасности государства в целом, отметим, что
экономической безопасностью, считается общенациональный комплекс мер,
которые в общем и целом, направлены на достижение постоянности и
устойчивости экономического развития страны, а так же,
усовершенствование её экономики. Экономическая безопасность в
обязательном порядке, предполагает социально-политическую стабильность
и самостоятельность государства и включает в себя механизм,
обеспечивающий резистентность страны по отношению к внешним и
внутренним угрозам. При этом экономическая безопасность является
основой жизнедеятельности общества, которая, в свою очередь, включает
элементы общественных статусов социально-политической и национально-
этнической устойчивости.
Говоря об экономической безопасности, мы понимает, что система ее
критериев имеет в себе некоторые количественные и качественные
потенциалы-характеристики в следующих структурных подразделах жизни
страны: минерально-сырьевые, природно-климатические, трудовые, и иные
виды ресурсов; потенциал производства; научно-технический потенциал;
эффективность использования производственного и научно технического
потенциала; состояние и динамика структуры по дальнейшему
преобразованию производства; конкурентоспособность продукции; участие
в разделении труда на мировом рынке; целостность и единство
экономического пространства; возможности страны по адаптации к новым
условиям и др.
10
Все эти характеристики - потенциалы имеют, в конечном итоге, цель
по обеспечению экономической безопасности страны, или, недопущение
нерационального использования ресурсов в пользу стран-конкурентов, по
критериям социально-экономического, политического и национального
характера, а так же, перераспределения природных и трудовых ресурсов.
Отметим, что содержание понятия «экономическая безопасность» можно
рассматривать в состоянии статичности. Экономическая безопасность в этом
случае, имеет достаточно сложную внутреннюю структуру.
Огромное значение для достижения экономической безопасности
государства имеет ее технико-производственная составляющая. Она
подразумевает способность промышленности страны в случае нарушения
внешнеэкономических связей или внутренних социально - экономических
сотрясении, осуществлять оперативную компенсацию их негативных
последствий, устойчиво осуществляя расширенное воспроизводство и
удовлетворение общественных потребностей, в том числе и оборонных.
Данная составляющая экономической безопасности тесно коррелирована с
материально-вещественными, так и с социальными факторами производства.
Технологической составляющей экономической безопасности
предполагается статус научно-технического потенциала страны, в котором
возможно гарантировать в минимальные сроки самостоятельную разработку
новейших технологических решений. Решений, которые могут обеспечивать
прорывы по ведущим отраслям гражданского и оборонного производства.
Продовольственная составляющая экономической безопасности
предполагает способность сектора АПК национальной экономики,
обеспечить продовольствием - население страны, а для промышленности
обеспечить должное количество и качество необходимого
сельскохозяйственного сырья. Управленческая составляющая, составляет
особое место в структуре экономической безопасности и включает в себя
целый набор разнообразных умений, навыков, которые необходимы
менеджерам для того, чтобы умело реализовывать государственные функций
управления в масштабе макро и микроуровня.
11
Информационная составляющая экономической безопасности
включает в себя порядок взаимного обмена экономическими, социальными,
научно - техническими и военными сведениями, как внутри экономического
комплекса, так, и с зарубежными партнерами. Этот порядок должен
гарантировать надлежащую тайну по ведению бизнеса, которая сохраняется
для интересов государства, общества и хозяйствующего субъекта.
Информационная функция системы экономической безопасности состоит в
достижении системой в целом и ее составляющими элементами,
необходимого состояния, при котором, осуществление согласованной и
целенаправленной деятельности по достижению поставленных целей будет
эффективно выполняться.
Так же структура экономической безопасности, может быть
структурирована и по иным квалификационным признакам. И в этом случае,
составляющими экономической безопасности, являются: экономическая
независимость; стабильность и устойчивость национальной экономики;
способность к саморазвитию и прогрессу. Надо отметить, что экономическая
независимость, как часть экономической безопасности, не имеет
абсолютного характера, поскольку действие международного разделения
труда приводит к взаимозависимости национальных экономик друг от друга.
Таким образом, в сложившихся условиях, экономическая независимость
представляет возможности для осуществления контроля над ресурсами
государства. Так же, необходимостью является выход на такой уровень
производства, эффективности и качества продукции, который мог бы
обеспечивать государству, достаточную степень конкурентоспособности.
Тем самым экономическая независимость дает государству возможность «на
равных» участвовать в мировой торговле, связях по кооперации и научно -
техническим обмене и т.д.
__________________
1.Гаталов Е. Проблемы современной адмиʜᴎϲтративно государственной реформы в
России.//Власть. – 2015. – №3. – С. 12 – 25.
2. Мальцев Г.В. Понимание права. Проблемы и подходы. – М.: Прометей, 2017. –
419 с.
12
Стабильность и устойчивость для национальной экономики,
предполагает возможность: защиты собственности во всевозможных ее
форматах; создание надежных условий и гарантий для предпринимательской
активности; ограничение и купирование потенциальных факторов,
возможной дестабилизации ситуации, в том числе, ограничение действии
криминалитета, недопущение серьезных разрывов в распределении доходов,
которые могут вызывать возможность социальных потрясений.
Способность к саморазвитию и прогрессу на сегодняшний день, вне
всякого сомнения, представляет важнейшую задачу по обеспечению
экономической безопасности в динамично развивающемся мире.
Соблюдение этого структурного направления экономической безопасности,
позволяет создавать благоприятный климат для инвестиций и инноваций,
обеспечивать постоянную модернизацию производства, а так же, повышение
профессионального, образовательного и общекультурного уровня народа.
Именно благодаря этому и возможно достигнуть высокого уровня
устойчивости и самосохранения национальной экономики. При этом,
развитие представляет собой один из важнейших компонентов
экономической безопасности страны, поскольку, в случае, если экономика не
развивается, то одновременно падает и ее резистентность внутренним и
внешним угрозам. Возможность выживания экономики – падает,
сопротивляемость и способность к адаптации к внешним и внутренним
угрозам просто «сходит на нет». Устойчивость и безопасность представляют
собой так же важнейшие характеристики экономики в качестве единой
системы. При этом, устойчивость экономики, дает понимание о её
прочности и надежности составляющих её элементов, таких как
вертикальных, горизонтальных и другие связи внутри системы, возможность
выдержать внешние и внутренние нагрузки.
___________________
1. Жубрин Р. В. Вопросы расследования легализации преступных доходов //
Российский следователь. 2012. № 1. С. 13–14
2. Иванов Э. А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним. – М.:
Российский юридический издательский дом, 1999. – 176 с.
13
Безопасность как понятие, обозначает такое состояние объекта в
системе связей, которые с точки зрения его способности к выживанию и
развитию в условиях возможного действия внутренних и внешних угроз, а
так же возможности действий в условиях непредсказуемости и трудной
прогнозируемости некоторых факторов. При этом, чем более устойчивой,
является экономическая система, тем будет жизнеспособней экономика и
уровень оценки безопасности экономики будет достаточно высокой.
Сущность экономической безопасности находит реализацию, через систему
определенных критериев и показателей. При этом критерий экономической
безопасности, представляет собой оценку состояния экономики с точки
зрения важнейших процессов, которые отражают суть экономической
безопасности. Такая «оценка по критериям» содержит такие структурные
элементы: потенциал ресурсов и возможности в области развития этого
потенциала; степень эффективности использования таких ресурсов, как,
капитал и труд, а так же, уровень его соответствия, тому уровню, который
используется в наиболее развитых и передовых странах, а также тому
статусу, который сводит к минимуму статусы угроз внутреннего и внешнего
характера; возможности конкурентоспособной экономики; целостность
территориального и экономического пространства; суверенитет,
независимость и возможность противостоять внешним угрозам;
стабильность социальной сферы и наличие условий для предотвращения и
разрешения конфликтов в социальной сфере.
Система показателей-индикаторов предполагает следующую
номенклатуру показателей-идентификаторов выделять:
1) качество и уровень жизни;
2) инфляционные темпы;
3) нормативы по уровню безработицы;
4) объем, уровень и статус экономического роста Валового
Внутреннего продукта;
5) наличие – отсутствие дефицита бюджета;