14
6) размер и статус государственного долга, наличие элементов
внедрения в мировую экономику;
7) наличие и объем золотовалютных резервов;
8) наличие и объем теневой экономики.
Экономическая безопасность интересуется не столько самими
этими показателями, но, их пороговыми значениями или предельными
величинами. Дело в том, что несоблюдение предельных уровней значений по
этим показателям, создают препятствия нормальному ходу развития
элементов простого и расширенного воспроизводства, а так же, приводят к
появлению негативных, разрушительных тенденций в сфере экономической
безопасности. Сегодня не имеется однозначного ответа на то, какие значения
должны иметь эти пороговые значения. Однако, мировой опыт, дает примеры
того, что при значительном уровне несоблюдении пороговых значений,
экономика страны имеет стабильное развитие, причем в темпах,
превосходящих те страны, в которых эти пороговые значения соблюдаются
гораздо жестче. Наибольшей степенью экономической безопасности можно
считать таковую, при которой весь комплекс рассмотренных нами
показателей, остается в тех пределах, которые допускаются границами
собственных пороговых значений, и, при этом, пороговые значения по
каждому из показателей достигаются не в ущерб другим. За пределами
значений пороговых показателей, можно констатировать, что национальная
экономика постепенно теряет свою способность к динамичному
саморазвитию. Утрачивает конкурентоспособность, как на внутренних, так и
на внешних рынках, после чего, превращается в объект экспансии
транснациональных и инонациональных монополий. Для того чтобы
защитить права и законные интересы граждан, в отдельности и всего
общества и государства, в целом, необходимо создание правового механизма
по противодействию легализации или «отмывания» доходов, которые
получены преступным путем. Такой механизм имеется в большей части
государств мира. Сам по себе термин «отмывание средств» (англ. money
laundering) был впервые применен в 80-х гг. ХХ века в США, в отношении
15
доходов, которые были получены от наркобизнеса и обозначал
преобразовательный процесс денег, полученных нелегально в деньги
легальные. С тех пор были предложены множество определений данного
понятия. Так, к примеру, Президентской комиссией США по организованной
преступности, в 1984 году была применена следующая формулировка:
«Отмывание денег, есть процесс, при посредстве которого обычно
скрывается наличие, незаконного происхождения или незаконного
использования доходов, с последующей маскировкой доходов таким
образом, чтобы они представлялись имеющими происхождение законных».
Международным правом определение легализации или «отмывания» доходов
от деятельности преступного характера, было введено Венской конвенции
ООН «О борьбе против незаконного оборота наркотических средств и
психотропных веществ», принятая 19 декабря 1988 года. Данная конвенция
оказала огромное влияние в развитии соответствующих законодательств в
западных странах. В соответствии со статьей ст. 3 Конвенции, легализация
или «отмывание» доходов от преступной деятельности предполагает: -
конверсию или передачу имущества, в случае, когда известно, что данное
имущество было обретено в процессе преступления или правонарушения, а
также в результате соучастия в преступлении или правонарушении, для
целей утаивания или сокрытия незаконных источников имущества. Также
для целей оказания помощи любым лицам, которые участвовали в
совершении преступления или правонарушения, для того, чтобы это лицо
могло уклоняться от ответственности за свои противоправные действия; -
утаивание или сокрытие подлинных свойств источников дохода,
местонахождения этого источника, способов распоряжения и перемещения,
подлинности прав по отношению непосредственного имущества, равно как и
его принадлежности, в случае, когда известно, что таковое имущество было
обретено в результате преступления или правонарушения, а также при
участии в таком преступлении или правонарушении; приобретение, владение
или использование имуществом, в случае, когда момент его получения был
известен факто того, что данное имущество приобретено в результате
16
преступления или правонарушения, а также в случае участия лица в таковом
преступлении или правонарушении; участие, в преступном сговоре, а также
соучастие в нем для целей совершения любых преступлений или
правонарушений, которые были приведены выше, а рано покушений на
совершение таких преступлений или правонарушений, а также при
пособничестве, подстрекательстве, содействие или консультирование данных
деяний во время их совершения. Венской Конвенцией ООН 1988 года в
качестве преступления по «отмывание» денег, была признана легализация
денег, полученных от незаконного оборота наркотиков. При этом, рост
организованной преступности приводил к разрастанию доходов у
преступных организаций, которые они получали из иных областей
преступной деятельности. Доля этих доходов совокупно стали подвергаться
процессу «отмывания» и инвестирования в легальную экономику.
Конвенцией Совета Европы «Об отмывании, выявлении, изъятии и
конфискации доходов от преступной деятельности» № 141 от 8 ноября 1990
года было признано преступлением, действие, которое связано с
«отмыванием» денежных средств, которые были получены не только от
наркобизнеса, но, также и от иных преступных действий. В статье 6 данной
Конвенции, определён перечень преступлений и правонарушений, которые
связаны с вопросом «отмывания» средств. При том, что различия
законодательств отдельных стран связано с тем, как они определяют
перечень деяний, которые являются источником появления средств,
легализуемы в процессе «отмывания» денег. Такими источниками могут
быть признаны: преступления, любого вида, которые предусмотрены
уголовным законодательством; преступления, которые являются типичными
в организованной преступности; правонарушения разного рода;
правонарушения и преступления, которые связаны с незаконным оборотом
наркотиков. Положения Страсбургской конвенции, а также рекомендаций
Специальной финансовой комиссии по проблемам отмывания денег, которые
были подготовлены в 1990 году, представили отмывание денег и другого
имущества, как процесс, в котором средства, приобретённые в процессе
17
незаконной деятельности или, разного рода правонарушений: размещаются,
переводятся, корреспондируются при помощи финансово кредитной
системы государства, то есть банков и иных финансовых институтов; вместо
приобретённого преступным путем, покупается другое имущество;
используются в хозяйственной деятельности иным образом, возвращаясь в
результате владельцу в другом, «воспроизведенном» виде, создавая
видимость законности полученного дохода; сокрытия лиц, инициировавших
данные действия и (или) получившие доход; в случае противозаконности
источников получения данных средств.
В Российской Федерации основой механизма противодействию
легализации доходов, полученных преступным путем, является Федеральный
закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ от 7 августа
2001 г. Данным законом регулируются отношения: граждан РФ;
иностранных граждан; лиц, постоянно живущих на территории Российской
Федерации не имеющих гражданства; организаций, которые осуществляют
коммерческие операции с денежными средствами и прочим имуществом;
государственных органов РФ, для целей предупреждения, выявления и
пресечения действий, которые связаны с легализацией или «отмыванием»
доходов, приобретенных каким-либо преступным способом. Также, на
основании международных договоров РФ, правовым механизмом
противодействию легализации или «отмыванию» доходов, которые были
приобретены преступным путем, охвачены физические и юридические лица,
осуществляющие операции с денежными средствами за рубежами
Российской Федерации. При этом, упомянутый нами закон, содержит
понятие «легализация (отмывание) доходов, которые получены преступным
путем». Данное понятие трактуется статьей 3 упомянутого выше ФЗ через
определение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным
путем, в форме придания правомерности владению, пользованию или
распоряжению деньгами, и прочим имуществом, которое было получено в
процессе совершения преступления.
18
Отмывание денежных средств, полученных преступным путем,
представляет собой процесс перехода криминальных денежных средств из
теневого сектора экономики в легальные финансовые потоки путем сокрытия
их происхождения. Проблема легализации преступных денежных средств
создает дополнительные угрозы экономической безопасности и развития
экономики государства в целом за счет вовлечения в схемы отмывания
денежных средств различных секторов экономики, а также финансирования
терроризма. Развитие преступлений в данной области ведет к нарушению
стабильности всех сфер общественной жизни.
Согласно статье 174 УК РФ, отмывание денежных средств
определяется как совершение финансовых операций и других сделок с
денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными
другими лицами преступным путем, в целях придания правомерного вида
владению, пользованию и распоряжению указанными денежными
средствами или иным имуществом.
По оценкам ООН ежегодно отмываемые доходы составляют от двух
до пяти процентов мирового ВВП или от 1,6 до четырех триллионов
долларов. В соответствии с данными, представленными в Российском обзоре
экономических преступлений за 2018 год, легализация доходов, полученных
преступным путем, составляет 15% от всех экономических преступлений в
России и 9% на мировом уровне. При этом объем теневой экономики в
_____________________
1. УК РФ Статья 174. Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества,
приобретенных другими лицами преступным путем. Электронный ресурс. Режим доступа:
http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_10699/4dfcfc8807c829f92212ce92
efe818c4a707a3ca/ – Дата обращения 07.12.2019;
2. IMF, Anti Money Laundering and Economic Stability – IMF Finance & Development
Magazine. – №4(55). – December 2018. – P.44-45;
3. Российский обзор экономических преступлений. – 2018. – С.8. Электронный ресурс.
Режим доступа: https://www.pwc.ru/ru/forensic-services/assets/PwC-recs-2018-rus.pdf – Дата
обращения12.12.2019;
4. Финансовая разведка оценила в 20 трлн руб. объем теневой экономики в России.
Электронный ресурс.
Режим доступа: https://www.rbc.ru/economics/ 22/02/2019 /5c6c16d99a79477be70257 –Дата
обращения29.12.2019;
19
России оценивается в 20,7 трлн руб. или 20% ВВП в 2018 г., 18,9 трлн руб.
или 20,5% ВВП в 2017 г. и 24,3 трлн руб. или 28,3% ВВП в 2016 г.
Для выявления проблемы отмывания дохода в России, перейдем к
непосредственному анализу данных об экономических преступлениях,
совершенных в России и преступлениях в области легализации доходов
(Рисунок 1).
Рисунок 1. Количество экономических преступлений в РФ за 2014-2018 гг.
(ед.) всего – левая ось; в области легализации денежных средств, полученных
преступным путем – правая.
Как видно из данных графика, общее количество экономических
преступлений в России с 2014 г. увеличилось на 1 666 ед. или 1,5% до
109 463 ед. в 2018 г., при этом наибольшее количество преступлений за
рассматриваемый период зарегистрировано в 2015 г. (112 445), а наименьшее
в 2017 г. (105 087). Незаконное присвоение активов остается самым
распространенным видом преступной деятельности в сфере экономических
преступлений как в России, так и во всем мире. Количество преступлений в
области легализации денежных средств, полученных преступным путем,
также увеличилось с 2014 г. на 219 ед. или 22,1% 993 ед. в 2018 г. Кроме
этого, проанализируем и сопоставим с имеющимися данными информацию о
размерах материального ущерба от экономических преступлений в РФ.
(Рисунок 2).
20
Рисунок 2. Материальный ущерб от экономических преступлений в РФ (по
оконченным и приостановленным уголовным делам) в млрд руб. за 2014-
2018 гг.
Проанализировав данные, представленные на графике, можно
отметить, что размер суммы материального ущерба от экономических
преступлений в РФ демонстрировал положительную динамику с 2014 г. до
2017 г. Так, объем материального ущерба увеличился на 209,2 млрд руб. или
207% до 403,8 млрд руб., при этом, вне зависимости от тенденции к
сокращению с 2017 г., в 2018 г. по отношению к уровню 2014 г., также
наблюдалось увеличение объема на 39,7 млрд руб. или 16,9% до 234,3 млрд
руб.
Сравнив данные о количестве экономических преступлений и суммы
материального ущерба можем отметить, что с увеличением количества
преступлений снижается сумма материального ущерба. Данная тенденция
может означать изменение характера преступлений, таким образом, частота
совершения преступлений увеличилась, при уменьшении среднего размера
ущерба от одного совершенного преступления.
________________
1. Ежегодный отчет МВД РФ, ФКУ «Главный информационно-аналитический центр» за
2014-2018 гг. Электронный ресурс. Режим доступа: https://xn--b1aew.xn--
p1ai/Deljatelnost/statistics (состояние преступности (архивные данные) – краткая
характеристика состояния преступности в Российской Федерации за январь – декабрь –
сведения о потерпевших от преступных посягательств и материальном ущербе от
преступлений) – Дата обращения 26.01.2020;
21
В связи с развитием киберпреступности и увеличением преступлений,
совершенных при помощи банковского сектора, рассмотрим данные о
количестве сомнительных операций в банковском секторе (Рисунок 3).
Рисунок 3. Количество сомнительных операций в банковском секторе РФ
2015-2018 гг. (млрд руб.) левая ось – вывод денежных средств за рубеж;
правая ось – обналичивание денежных средств.
Рассматривая данные о количестве сомнительных операций в
банковском секторе, представленные на рисунке 3, можно отметить
отрицательную динамику количества сомнительных операций с 2015 г. по
настоящее время. Таким образом, объем вывода денежных средств за рубеж
уменьшился на 424 млрд руб. или 341% до 176 млрд руб., при этом также
наблюдалось снижение объемов обналичивания денежных средств в
структуре сомнительных операций на 428 млрд руб. или 686% до 73 млрд
руб. Рассмотрим основные секторы российской экономики, в большей
степени формировавшие спрос на теневые финансовые услуги в 2018 г.
(Рисунок 4).
Как видно из круговой диаграммы, строительный сектор (29%) и услуги
(22%) имели больший спрос на теневые финансовые услуги. На основе
проведенной Росфинмониторингом оценке вовлечения субъектов в «теневые
группы», использующие типологии ОД/ФТ (отмывания доходов и
финансирования терроризма), можно отметить, что:
угроза вовлечения лизингового сектора (с использованием его
инфраструктуры) в схемы легализации преступных доходов на
умеренном уровне при относительно низком уровне уязвимости,
22
который обуславливает потенциальный риск вовлечения сектора в
противоправные схемы;
сектор операторов по приему платежей характеризуется крайне низкой
криминализованностью и умеренным уровнем угрозы, при умеренном
уровне риска использования сектора для целей ОД и низком уровне
риска ФТ;
повышенным уровнем угрозы вовлечения в схемы легализации
преступных доходов характеризуется сектор риэлторов, однако в силу
сохранения высокого уровня корпоративного контроля в дополнении с
государственным контролем, в секторе наблюдается умеренный
уровень риска использования сектора в схемах ОД/ФТ;
угроза вовлечения факторинговых организаций в схемы ОД/ФТ
минимальна, при умеренном уровне уязвимости и низком уровне
риска, за счет эффективного контроля со стороны государства,
«материнских» банков и кредитных организаций, обслуживающих
сектор.
Рисунок 4. Секторы экономики России, формировавшие спрос на теневые
финансовые услуги в 2018 г.
Росфинмониторинг также отчитался о результатах принятых и принимаемых
мерах по снижению рисков использования субъектов различных «теневых
групп» в отмывании денежных средств:
23
в 2017 году банками принято 620 тыс. решений об отказе в совершении
операций по переводу средств, что позволило пресечь вывод в теневой
сектор более 181 млрд руб.;
в результате проверки достоверности ЕГРЮЛ, количество «фирм-
однодневок» сократилось и составило 7,3% от общего числа
юридических лиц в 2018 г.;
при реализации правоохранительными органами материалов
Росфинмониторинга в области выведенных за рубеж преступных
активов, в 2017 г. удалось арестовать активов на сумму около 10 млрд
руб.;
в следствие введенной обязанности уполномоченных банков
отказывать в проведении валютных операций, если таковые
противоречат требованиям валютного законодательства, за последние
годы объемы финансовых операций с признаками незаконного вывода
средств за рубеж сокращены более чем в 20 раз – с 1,7 трлн рублей до
77 млрд рублей в 2017 г.;
при ужесточении уголовной ответственности за коррупционные
преступления с 2015 г. осуждено свыше 4000 правоохранителей, более
400 депутатов, около 3000 должностных лиц;
в результате выявленных нарушений и соответствующего отзыва
лицензии у 162 страховых организации в 2016-2017 гг. объем
подозрительных операций сократился на 40%.
_________________
1.Информация Департамента финансового мониторинга и валютного контроля. Структура
сомнительных операций в банковском секторе. Электронный ресурс. Режим доступа:
http://www.cbr.ru/today/resist/resist_sub/ – Дата обращения 07.01.2020;
2.Секторальная оценка рисков. Электронный ресурс. Режим доступа:
http://www.fedsfm.ru/COR – Дата обращения 04.01.2020;
3. Банк России. Информационные материалы по сомнительным операциям. Электронный
ресурс. Режим доступа: http://www.cbr.ru/collection/collection/file/16773/ sectors_2018.pdf;
4. Национальная оценка рисков легализации (отмывания) преступных доходов.
Публичный отчет Росфинмониторинга. Электронный ресурс. Режим доступа:
https://media.mvd.ru/files/embed/1380346 – Дата обращения 03.01.2020.