24
Проанализировав данные о проблеме легализации денежных средств,
полученных преступным путем выявлено, что для российской экономики
характерен рост объема отмываемых доходов и увеличение количества
экономических преступлений в данной области. Определено, что в
секторальной структуре экономики спрос на теневые финансовые ресурсы в
большей степени формируют строительный сектор и услуги. Установлено
снижение объема теневой экономики в структуре экономики России, при
незначительном увеличении данного показателя в 2018 г. Отмечены
результаты принятых и принимаемых мер государственными
правоохранительными органами в области легализации денежных средств,
полученных преступным путем.
Определяющее значение при признании деятельности, которая
направлена к легализации (отмыванию) имеют следующие положения и
существенные факты: наличие преступных действий, результатом которых
стало получение денежных средств или иного имущества; совершение
операций с данными денежными средствами или прочим имуществом для
целей придания им правомерного вида при владении, пользовании или
распоряжении.
Сущностью легализации незаконного дохода является сам по себе
процесс сокрытия источников доходов, либо нелегальное применение дохода
при последующем сокрытии источников данного дохода, для цели
представления его законным.
___________________
1. Фоминова Е. М., Фоминов М. В. К вопросу о легализации денежных средств,
полученных от незаконного сбыта наркотиков // Военно-юридический журнал. 2014. № 3.
С. 17–20. Basel Committee on Banking Supervision [Electronic resourse]. — Available from:
http://www. bis. org/bcbs/ history. Htm (дата обращения 23.12.2019)
2. Хабибулин А.Г. Коррупция как угроза национальной безопасности: методология,
проблемы и пути их решения [Электронный ресурс] Режим доступа:
http://www.juristlib.ru/book_2936.html (дата обращения 12.12.2019 г.)
25
Термин «отмывание денег» предполагает комплекс методов и
процедур, которые позволяют переводить средства, полученные в результате
преступной деятельности, в иные активы. Данный перевод, осуществляется в
целях сокрытия их настоящего происхождения, истинных собственников или
других сведений, свидетельствующих о возможном нарушении
законодательства.
Нельзя не согласиться с тем, что общественной опасности
легализации доходов, полученных преступным путем, обуславливается не
только степенью, которая характеризует её противоправность
происхождения этих доходов, как тем характером бесконтрольности,
который имеет их введение в легальную экономику.
Так же общественную опасность деяния определяется характером
действий, указанных в законе, в отношении использования легального
механизма реализации предпринимательской или другой хозяйственной
деятельности при придании денежным средствам или другому имуществу,
вводимому в оборот внешней видимости законности.
Имеется особый порядок для выявления легализации преступных
доходов, который установлен Федеральным законом РФ «О противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и
финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г.
Поэтому, в процессе установления подозрительных сделок и операций
с денежными средствами и иным имуществом, следует уделить основное
внимание, выявлению признаков, того преступления, которое
предшествовало легализации доходов.
Факт острой необходимости усиления борьбы с легализацией
преступных
доходов, осознан сегодня, как на международном, так и на национальных
уровнях.
1.2 Формы и методы государственного регулирования в сфере
противодействия легализации преступных доходов, полученных
26
преступным путем
Формы и методы государственного регулирования в области
противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных незаконным
путем, определяются такими авторитетными международными нормативно
правовыми актами, как: Конвенцией ООН по усилению борьбы с незаконным
оборотом наркотиков и психотропных веществ; Конвенцией ООН,
направленной против организованной преступности транснационального
характера; Конвенция ООН, направленной против коррупционных
проявлений; Конвенцией Совета Европы по отмыванию, выявлению,
изъятию и конфискации доходов, полученных от незаконной деятельности;
Конвенцией Совета Европы по уголовной ответственности за преступления
коррупционного характера.
При этом, для целей по разработке и осуществлению мер по
координации борьбы с легализацией и отмыванием доходов незаконного
характера на международном и национальных была учреждена специальная
Группа разработки финансовых мер по борьбе с отмыванием денег - ФАТФ
(анаг.Financial Action Task Forceon Money Laundering–FATF).
Рекомендации межправительственной организации ФАТФ,
обеспечивают государствам базу для налаживания эффективной работы по
противодействию легализации незаконных доходов. Этой организацией
создаются соответствующие законодательные базовые разработки,
позволяющие реформировать работу органов правоохранительного и
контролирующего характера. При этом, государства, уклоняющиеся от
исполнения требований ФАТФ, могут быть подвергнуты экономическим
санкциям, которые влекут за собой значительные финансовые убытки для
них.
В числе членов данной организации к настоящему времени принадлежат
31государство, в том числе и Россия. Ежегодно ФАТФом составляется
«черный» список стран, которые не принимают должных мер по
противодействию легализации незаконных доходов.
27
Процедуры, разработанные целевой группой по разработке финансовых
мер ФАТФ, служащих при подтверждении политики по борьбе с
легализацией и «отмыванием» незаконных доходов, государству следует
привести в соответствие национальное законодательство, требованиям
Рекомендации ФАТФ, которые были разработаны в 1990 году.
Разработанные 40 рекомендации ФАТФ, можно структурно разделить на
следующие группы:
1) системы правовые;
2) системы, обеспечительные и конфискации;
3) меры, принимаемые финансовым учреждениям, а также нефинансовым
предприятиям и лицам имеющим определенные профессии для целей по
предотвращению отмывания денег и финансирования терроризма;
4) институциональные и иные меры, которые необходимы в системе
противодействий отмывания денег и финансирования терроризма;
5) сотрудничество на международной арене.
Рекомендации группы по 1 пункту предполагают в основном,
законотворческую деятельность органов власти, которая направлена к
противодействию отмыванию денег. Основной критерий соответствия
законодательства государства, международным нормам. Данный критерий
устанавливается отнесением любых способов отмывания доходов к деяниям
преступного характера. Подобные деяния могут предусматривать как
уголовную, так и гражданскую и административную ответственность.
В РФ, в частности, уголовная ответственность за легализацию
(отмывание) денежных средств или другого имущества, приобретенного
преступным путем, не предусматривалась до 1996 года, когда в РФ был
принят новый УК РФ. Однако само по себе введение в УК РФ уголовной
статьи о легализации («отмывании») доходов, полученных незаконным
путем, было недостаточной мерой для эффективной борьбы с этим
преступлением.
Мнение ФАТФ отражено в том, что усложнение процессов для
легализации («отмывании») доходов, полученных незаконным путем, будет
28
способствовать борьбе с этим противоправным действием, при этом,
полноценно обеспечиваясь безусловной конфискацией легализуемого
имущества.
Поэтому вторая группа мер борьбы с легализацией («отмыванием»)
доходов, полученных незаконным путем, включает перечень полномочий,
которые рекомендуются для передачи в компетентные органы, для целей по
ограничению пользования легализуемым имуществом. Также государствам
рекомендуется предусматривать нормы, которые регулируют производство
конфискации такого имущества, даже без осуждения правонарушителя,
достигнутого в уголовном процессе, то есть ввести практику конфискации
имущества и в гражданском процессе.
Значительный интерес представляют рекомендации ФАТФ по третьей
группе, которые относятся к работе банков.
Поскольку банки играют роль инструмента, который чаще всего
применяется во время легализации («отмывании») доходов, полученных
незаконным путем, по причине своей доступности во время проведения
платежных операций, органы власти должны принимать меры к
установлению жестких процедур регистрации учреждений банков, при
обязательном получении соответствующих лицензий. При этом, порядок
регистрации и лицензирования банковских учреждений предполагает
«прозрачность» деятельности банков, для целей обеспечения постоянного
мониторинга и контроля банков.
Отметим, что в обязанность банковских учреждений вводится
полноценная проверка банковских клиентов и достоверное информирование
компетентных органов по поводу всех подозрительных сделок, которые
совершаются клиентами банка.
________________
1. Хабибулин А.Г. Коррупция как угроза национальной безопасности: методология,
проблемы и пути их решения [Электронный ресурс] Режим доступа:
http://www.juristlib.ru/book_2936.html (дата обращения 12.12.2019 г.)
29
Полноценная проверка клиентов банка предполагает идентификацию и
подтверждение личности не только от непосредственного клиента, но также
и от бенефициара, при постоянном отслеживании отношений делового
характера, в том числе сделок клиента.
Для целей идентификации бенефициаров банка, требуется
установление того, в чью собственность переходят конкретные денежные
средства и конкретное имущество. При этом, если бенефициар - юридическое
лицо, необходимо выяснить также, кто конкретно стал его учредителем, и не
стала ли сделка сторон, сделкой взаимозависимыми лицами. При этом,
особое внимание следует уделить разовым сделкам.
Отметим так же, что рекомендации данной группы следует относить не
только к учреждениям банков. При том, конечно же, что банковская сфера,
наиболее привлекательна для лиц, которые занимаются легализацией
(«отмывании») доходов, полученных незаконным путем. При этом, ФАТФ
относит к числу участников возможных схем легализации, такие объекты,
как казино, компании недвижимости, дилеров драгоценных металлов и
камней, адвокатов, независимых бухгалтеров, нотариусов.
Для того чтобы обеспечить экономическую безопасность государства, с
одновременным выполнением Рекомендаций ФАТФ, государству требуется
специальный аппарат, который наделён соответствующими полномочиями и
имеющий возможность противостояния легализации («отмывании») доходов,
полученных незаконным путем.
Поэтому Рекомендации ФАТФ по группе 4 предполагает создание и
функционирование специальных правоохранительных органов, в контексте
реализации системы «прозрачности» по юридическим лицам.
Государству, по мнению ФАТФ, требуется заботиться о том, чтобы
правоохранительные органы получали широкий спектр полномочий, которые
позволяли бы им, активно препятствовать отмыванию преступных средств, а
также, одновременно не затрагивали бы законных прав и интересов граждан,
предусмотренных международным правом и национальным
законодательством государства.
30
Для целей исключения коррупции и злоупотреблений полномочиями,
государственные органы должны получать людские и технические ресурсы,
адекватные поставленным задачам. При этом поддержание «адекватности»
поддерживается процедурами, обеспечивающими лояльность и
добросовестность сотрудников.
Для обеспечения эффективности деятельности правоохранительных
органов требуется прозрачная система по регистрации и лицензированию
юридических лиц, при одновременной доступности в получении требуемой
информации из базы данных. При этом, в соответствии с заключением
экспертов ФАТФ, наиболее благоприятны в процессе легализации
(«отмывании») доходов, полученных незаконным путем остаются так
называемые офшоры или особые экономические зоны. ФАТФ рекомендует
государствам - членам, отказаться постепенно от придания каких-то
послаблений в области налогообложения и контроля отдельных территорий.
При создании и функционировании таких зон, может считаться оправданным
только при условии становления экономики страны, или только в
государствах, которые имеют большой опыт в работе по противодействию
легализации («отмывании») доходов, полученных незаконным путем.
Заключительной группа Рекомендаций ФАТФ (группа 5) предполагает
международное сотрудничество в сфере борьбы с легализацией
(«отмыванием») доходов, полученных незаконным путем.
При этом, в эффективной борьбе с этим явлением, государству
необходимо осуществлять координацию работ и объединять усилия, включая
область правоохранительных органов. Поскольку легализация («отмывание»)
доходов, полученных незаконным путем, признано международным
преступлением, национальным законодательством требуется
предусматривать необходимость экстрадиции лиц, обвиняемых в
легализации («отмывании») доходов, полученных незаконным путем, а также
обязанность со стороны компетентных лиц, отвечать на запросы органов
иных стран по расследованию подобных преступлений.
Таким образом, Рекомендации ФАТФ остаются базовым документом, для
31
разработки национального законодательства. При формировании
национальной системы противодействия легализации («отмывании»)
доходов, полученных незаконным путем, важно основывать его на
специфике ситуации, которая складывается в России, не только в контексте
международно-правовых норм, но также на положительном опыте
зарубежных стран, которые достигли в этом вопросе существенных успехов.
Уже в конце 20-х годов XX века в Чикаго (США) появились понятия
близкие к современной легализации («отмывании») доходов, полученных
незаконным путем. Данные термины употреблялись при обозначении
действий, которые были связаны с введение в легальный оборот денег, в виде
металлической монеты, которые были получены в результате незаконного
оборота алкоголя.
Бутлегерами для легализации («отмывании») доходов, полученных
незаконным путем использовались стиральные машины - автоматы, которые
устанавливались в общественных прачечных и, которые можно было
включать, опуская в них монеты разного достоинства. Так что некоторые
специалисты считают, что термин «отмывание денег» вошел в обиход
именно на этом основании.
Поэтому еще задолго до того, как данный термин впервые был применен
в официальных документах, он уже активно употреблялся в США времен
«сухого закона». Поэтому, говоря о противодействии легализации
(«отмывании») доходов, полученных незаконным путем, в контексте
зарубежного опыта следует отметить, что ещё в 1920 г. в США вступила в
силу 18-ая поправка к Конституции США, названная «сухим законом».
Поправка была принята Конгрессом США еще в 1917 г. Этой поправкой был
введен запрет производства, продажи и перевозки, равно как и ввоза и вывоза
всех без исключения спиртных напитков в США.
___________________
1. Перекислов В. Е. Угрозы экономической безопасности государства в официальных
документах стратегического планирования / В. Е. Перекислов // Вестн. ИНЖЭКОНА. —
2010. — № 7 (42). — С. 59–67.
2. Болотский Б. С. Борьба с отмыванием доходов индустрии наркобизнеса в странах
Содружества. – М.: ООО Изд-во «Юрлитинформ», 2001. – 248 с.
32
В практическом плане реализация данной поправки привело к
отчаянному противодействию со стороны среднего класса, ведь многие из
его представители в значительной степени, имели причастность к обороту
алкоголя. При том, что поправка наносила алкогольному бизнесу самый
серьезный и значительный ущерб, как в материальном, так и в моральном
смысле. При этом в США возник и широко распространился тайный
промысел по производству и контрабандному ввозу спиртных напитков.
Черный рынок оборачивал алкоголь в США по баснословно высокой цене.
Быстро распространялись организованные преступные сообщества
бутлегеров, которых занимались контрабандой и незаконной торговлей
алкоголем.
Заместитель начальника отдела по борьбе с организованной преступностью и
бандитизмом Управления уголовной юстиции Департамента юстиции США,
Дж. Кеннет Лаури, сказал в своем выступлении на российскоамериканском
семинаре по проблемам транснациональной организованной преступности,
прошедшем в марте 1999 г.: «В 1919 году Конституция США получила
поправку по поводу запрета торговли спиртным, а Конгрессом был принят
закон по поводу запрета ввоза и продажи спиртного. Это породило весьма
важный фактор, который способствовал росту организованной преступности
в США». Историками отмечалось, что в первых же годах действие акта
Войстеда, который был принят в США в 1999 году, для целей практической
реализации 18-й поправки Конституции США, широкое распространение там
получило нелегальное производство и контрабанда, а также незаконная
транспортировка спиртного. Эта деятельность стала основной для
многочисленных подпольных организаций бутлегеров, прибыль которых
исчислялись в миллионах долларов, что привело к невиданному разгулу
коррупции, взяточничества и гангстеризма. Данное обстоятельство
позволило резко возрастанию уровня самоорганизации преступников,
которые получали сверхприбыли от незаконных оборотов спиртного. И эти
же условия породили неизбежность обострения вопроса о необходимости
легализации полученных доходов с дальнейшим их введением их в законный
33
оборот при помощи «очищения», «отмывания» их в дальнейшем
воспроизводстве капиталов. Эта причина привела к тому, что из всех стран,
США сегодня имеет самый большой опыт в сфере противодействии
легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем.
Таким образом, в американском законодательстве активная борьба с
отмыванием «нечистых» денег была начата ещё в 70 г. ХХ века. Именно в
1970 году, Конгрессом США были приняты три закона, которыми была
положена основа формирования государственной политики в области борьбы
с «отмыванием» денег и имущества современного типа.
Среди этих законов были:
- Закон США - По контролю организованной преступности;
- Закон США - О всеобщем контроле за распространением наркотиков;
- Закон США - О банковской тайне.
Данные законы были приняты потому, что к этому времени правительство
США начало беспокоиться по поводу применения тайных банковских счетов
гражданами США, которые были вовлечены в незаконную деятельность.
Данные счета в частности применялись при:
- уклонении от выплаты налогов;
- рыночных манипуляций на рынке ценных бумаг США;
- при нарушении правил внутренней торговли США и при торговле
золотом;
- при размещении средств, которые были получены незаконным путем;
- при переводе денег, которые были получены нелегальным путем, через заём
«чистых» денег.
При этом, законодательство о соблюдении банковской тайны США
оставалось основным препятствием в предотвращении и расследовании
незаконной деятельности, поскольку банки, находясь в таких юрисдикциях,
не могли выдать информацию по поводу счетов своих клиентов. Поэтому, в
качестве одной из важных законодательных инициатив США в области
борьбы с легализаций («отмыванием») доходов, полученных незаконным