77
На базе
готового
модуля
Модуль/задача
Трудозатраты,
(ч)
Стоимость,
руб.
Этап 0 Уточнение требований
Уточнение и согласование
технического задания, включая
индивидуальный дизайн
24
48'000,00
Развертывание тестовой платформы
4
8'000,00
ИТОГО
88
56'000,00
Этап 1 Базовая версия портала
Верстка дизайна
16
28'800,00
+
Разделы общего портала
24'000,00
+
Управление бухгалтерским учетом
межбанковских кредитов и службой
внутреннего аудита
72'000,00
Интеграция с системой заказчика,
если необходимо (с использованием
Excel-файлов)
40
72'000,00
+
Сервисы общего назначения
63'600,00
Узлы подразделений и проектные
узлы (разработка шаблонов узлов)
16
28’800,00
Документация и обучение
24
48'000,00
Тестирование, запуск в эксплуатацию
32
57'600,00
ИТОГО
394'800,00
Этап 2 Автоматизация административно-хозяйственных процессов
+
Учет привлеченных и
предоставленных межбанковских
кредитов
200800
+
Анализ привлеченных и
предоставленных МБК
32000
+
Процессы службы внутреннего аудита
32000
Документация и обучение
40
72000
Тестирование, запуск в эксплуатацию
24
43200
ИТОГО
380000
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ МОДУЛИ
Поставляются в виде самостоятельных порталов или как часть основного
Портал «Управление знаниями и обучение»
+
**LMS система Академия обучения
(spellabs.academy),
включая:
- планирование online и offline
обучения
- конструктор онлайн курсов и
тренингов
- конструктор тестов
- запись на курсы
- контроль успеваемости
- аналитическая отчетность
- развертывание системы
- обучение ключевых пользователей
360000
ИТОГО
360000
Портал «Автоматизация службы технической поддержки»
+
spellabs.helpdesk
144000
78
OLAP отчетность (необязательный
модуль)
32
57600
smdb (необязательный модуль)
32
57600
Документация и обучение
16
28800
ИТОГО
от 172'800,00
до
288'000,00
Портал «Автоматизация документооборота»
+
***Система spellabs.docflow с
преднастроенными карточками
документов (входящие, исходящие,
договоры, приказы/распоряжения)
150000
ЭЦП и юридически значимый обмен
документами (необязательный
модуль)
По
согласованию
Распознавание сканов документов
(необязательный модуль)
По
согласованию
ИТОГО
150000
Итого общая минимальная стоимость составит – 1 513 600 рублей.
Внедрение системы, используя собственные ресурсы
Для коммерческого банка на протяжении восьми недель будут
задействованы два ИТ-специалиста: один менеджер проекта и один системный
инженер. При почасовой оплате в 250 рублей для полной занятости (включая
79
льготы) полная стоимость данного этапа составит 320 000 рублей. В эту
стоимость включены трудозатраты на обновление аналогичных средств.
Таблица 16
Затраты на оплату труда при внедрении платформы для совместной
работы предлагаемых программ, рублей
Показатель
Первоначально
1-й
год
2-й
год
3-й
год
Итого
Количество
задействованных
сотрудников (полная
занятость)
2
Почасовая ставка оплаты
труда
для полной занятости
250
Трудозатраты (40*8
недель)
320
Работы по внедрению
платформы для совместной
работы
160000
160000
Внутренние работы по переносу платформы для документооборота
В коммерческом банке будут внедрены возможности ИС для
документооборота и постепенно свернуты использовавшиеся ранее
инструменты документооборота. Для осуществления этого перехода будут
задействованы собственные ИТ-специалисты, которые будут заняты
выполнением различных задач, необходимых для поддержки документооборота
при совместной работе всех пользователей в компании. Работа двух
специалистов, в первоначальный период работающих в общей сложности 200
80
часов. В эти работы входит настройка системы в соответствии со специальными
организационными требованиями.
Таблица 17
Затраты на оплату труда при внедрении платформы
документооборота 3
Показатель
Первонача
льно
1-й
год
2-й
год
3-й
год
Итого
Количество задействованных
сотрудников (полная занятость)
2
Почасовая ставка оплаты труда
для полной занятости
250
Трудозатраты
400
Работы по внедрению
платформы документооборота
200000
200000
Внутренние работы по перенастройке портала
Существующий комплект ПО и оборудования портала компании также
скоро потребует замены. Для соединения системы и старой среды
документооборота и будет использован компонент стороннего производителя.
Данная инициатива потребует участия менеджера проекта, а также
системного инженера на половину ставки. По оценке, при работе ИТ-
специалистов потребуется приблизительно четыре месяца или в общей
сложности 700 человеко-часов на внедрение системы для использования в
качестве новой ИС для учета и аудита.
Таблица 18
Миграция портала
Показатель
Первонача
льно
1-й
год
2-й
год
3-й
год
Итого
Количество задействованных
сотрудников (полная занятость)
2
Почасовая ставка оплаты труда
для полной занятости
250
Трудозатраты
700
Работы по внедрению
ИС
350000
350000
Годовая стоимость обслуживания старой системы документооборота
Поскольку в компании сохранится старая система документооборота для
хранения старых документов и обеспечения целостности архивов, на ее
81
техническое обслуживание ежегодно будет все так же затрачиваться 50 000
рублей.
Совокупные затраты
Совокупные затраты на первоначальное внедрение ИС для автоматизации
учета и аудита в банке показаны в таблице 19.
Таблица 19
Совокупные затраты (без поправки на риск)
Показатель
Первоначально
1-й
год
2-й
год
3-й
год
Итого
Курсы для менеджеров
проекта
70000
70000
Работы по внедрению
платформы для совместной
работы
160000
160000
Работы по внедрению
платформы
документооборота
200000
200000
Перенастройка портала
350000
350000
Годовая стоимость
обслуживания старой
системы документооборота
50000
50000
50000
150000
Итого
780000
50000
50000
50000
930000
Можно сделать вывод, что внедрение системы, используя собственных
специалистов, для коммерческого банка будет выгоднее, также IT-специалисты
компании могут развивать систему на дополнительные сервисы и эффективно
поддерживать ее.
Преимущества от внедрения системы
Постепенно заменяя информационную систему учета и аудита, банк может
достичь необходимых целей в развитии, при этом снизив фактические затраты.
Наконец, процесс аудита можно будет проводить еще эффективнее, если
контент, модули можно будет создавать по мере необходимости, быстро
82
изменять и настраивать в более точном соответствии с потребностями
сотрудников и банка.
В таблице 20 представлены расчеты, в которых предполагается, что 20%
сотрудников коммерческого банка ежегодно тратт 5 дней на подготовку аудита
в филиальной сети коммерческого банка.
Таблица 20
Сокращение затрат
Показатель
Значение
Количество сотрудников
30
Средняя почасовая ставка оплаты труда, руб.
200
Количество часов
40
% проверок, переведенный на самостоятельное составление и
согласование
50%
Затраты подготовку аудита одного сотрудника в год, руб.
3000
Сокращение затрат за счет электронного и самостоятельного
процесса подготовки аудита, руб.
165000
Если предположить, что 5 сотрудников отдела сэкономят 30 минут в день
в результате изменения предъявляемых к ним требований, и исходить из
умеренной скорости изменения их работы при внедрении и развертывании новой
автоматизированной системы, а также учесть возможное время, которое не
83
удастся восполнить при работе, то за три года коммерческий банк может
получить дополнительную прибыль, как показано в таблице 21.
Таблица 21
Повышение производительности труда отдела внутреннего
контроля
Показатель
Значение
Количество сотрудников
5
Средняя почасовая ставка оплаты труда, руб.
200
Количество часов, сэкономленных за день
0,5
Количество дней
250
Соотношение потраченного и полученного времени
25%
Возрастающая производительность отдела, руб.
125000
Учитывая актуальность задачи сокращения расходов и повышения
эффективности бизнеса, внедрение решения становится особенно
привлекательным, поскольку:
Средняя стоимость проекта на 100 пользователей- 1000000 рублей.
Срок внедрения решения составляет 3-4 месяца
Затраты на внедрение полностью окупаются в течении 5-6 месяцев
Внедрение автоматизированной системы повышает эффективность
бизнес-процессов, сокращая затраты на связь и устраняя издержки, связанные с
плохой коммуникацией и дублированием задач.
84
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Заемные средства и расчеты имеют большую значимость в межбанковских
операциях, где один коммерческий банк может поддерживать экономическое
развитие другого банка. С помощью заемных средств банки могут быстро и
своевременно управлять своей ликвидностью, а также оперативно привлекать
денежные средства при необходимости, а также размещать временно свободные
ресурсы.
Межбанковский кредит (МБК) функционирует и реализуется в своих
формах на двух уровнях: через систему отношений Банк России и кредитные
организации, а также через экономические отношения между кредитными
организациями. Межбанковский механизм является основным источником
заемных кредитных ресурсов коммерческих банков, источником средств для
поддержания платежеспособности баланса и обеспечения бесперебойности
выполнения обязательств. Он предоставляется, как правило, в рамках
корреспондентских отношений. Межбанковский кредит–инструмент денежного
рынка, кредит, предоставляемый банками друг другу для поддержания текущей
ликвидности. Возможность предоставить межбанковский кредит позволяет
банкам наиболее рационально использовать свои средства –выдать, обычно под
небольшой процент, те денежные средства, которые в данный момент оказались
невостребованными. Доступность коротких кредитов от контрагентов помогает
кредитным организациям поддерживать свою ликвидность, то есть отвечать по
своим текущим долгам в случае недостатка средств при ожидающихся
поступлениях. Кроме того, рынок межбанковских кредитов позволяет проводить
спекулятивные операции, когда денежные средства берутся по меньшей ставке,
чем отдаются. С помощью межбанковских кредитов банки могут оперативно
управлять своей ликвидностью, быстро привлекать средства в случае
необходимости или размещать временно свободные кредитные ресурсы.
Можно сделать вывод, что для повышения конкурентоспособности банка
и совершенствования учета и аудита привлеченных кредитов необходимо
85
совершенствовать процесс организации бухгалтерского учета и внутреннего
контроля в коммерческих банках. Это позволит: иметь уверенность руководства
и заинтересованных сторон в надежности банковского учреждения;
своевременно выявлять существующие проблемы и предупреждать их
появление; минимизировать возможные риски. Именно поэтому коммерческие
банки России должны осознать, что именно эффективный внутренний контроль
является действенным средством снижения риска банкротства и основным
средством защиты интересов акционеров. Только создав эффективную систему
методических подходов к организации бухгалтерского учета и внутреннего
контроля функционирования конкретного коммерческого банка и осуществляя
эффективный надзор за его деятельностью, можно повысить уровень его
безопасности.
Во второй главе работы проведен анализ учета кредитов и займов на
примере деятельности ПАО «Почта Банк». Почта Банк – дочерний банк группы
ВТБ, а так же созданный при участии Почты России.
ПАО «Почта Банк» может привлечь кредит другого банка напрямую или
через посредника (другой банк, фондовую биржу, брокерскую контору и др.). В
ряде случаев Центробанк устанавливает индивидуальную повышенную ставку
при возникновении высоких рисков. Также может быть предложено льготное
МБК с заниженной процентной ставкой. Досрочный возврат межбанковского
кредита или его части допускается только с письменного согласия кредитора.
Пролонгация МБК в рамках генерального договора не предусматривается.
Погашение межбанковского кредита производится одной суммой в конце срока
кредита. Проценты за пользование кредитом начисляются за каждый
календарный день пользования МБК, начиная с даты зачисления средств на
корреспондентский счет ПАО «Почта Банк» по дату зачисления средств на
корреспондентский счет кредитора. Межбанковское кредитование также может
осуществляться в виде взаимного кредитования корреспондентских счетов.
Обеспеченные кредитные линии банкам-контрагентам открываются в течение
одного дня при наличии всех документов и необходимого обеспечения. В рамках
86
кредитной линии кредит предоставляется на срок overnight с возможностью
пролонгации.
Учет операций привлеченных кредитов осуществляется ПАО «Почта
Банк» на балансовых счетах, соответствующих срокам привлечения. Лицевые
счета для учета кредитов привлеченных/размещенных по договорам с
физическими и юридическими лицами (за исключением кредитных
организаций) открываются в разрезе договоров. В целях исчисления сроков
привлечения денежных средств, для целей бухгалтерского учета на
соответствующих балансовых счетах ПАО «Почта Банк» руководствуется ст.191
ГК РФ, согласно которой течение срока, определенного периодом времени,
начинается на следующий день после календарной даты или наступления
события, которыми определено его начало. В целях исчисления окончания срока,
определенного периодом времени ПАО «Почта Банк» руководствуется ст.192 ГК
РФ.
Доля межбанковских кредитов и депозитов в чистых активах Банка -
12.8%. На 01.01.2019 Банк является нетто-кредитором на межбанковском рынке.
Объем кредитов/депозитов, размещенных в зарубежных банках составляет 7
млн. руб. (0% портфеля МБК). Просроченная задолженность по размещенным