23
Предметом кредитного договора являются только денежные средства (за
исключением товарного кредита – ст.822 ГК РФ). Более того, выдача большин-
ства кредитов осуществляется в безналичной форме, то есть предметом кредит-
ных отношений становятся права требования, а не деньги (в виде денежных ку-
пюр). Так как предметом кредитного договора являются денежные средства
(национальная или иностранная валюта), определенные родовыми признаками
(а не конкретные купюры, монеты и т.п.), законодатель передачу денег в кре-
дитном отношении рассматривает как смену их собственника. Кроме того, и
вещи, определенные родовыми признаками, и денежные средства потребляемы.
Заемщик в процессе извлечения из заимствованных вещей (денежных средств)
полезных свойств потребляет, перерабатывает, применяет, отчуждает, т.е. вла-
деет, пользуется, распоряжается, а значит, выступает собственником.
Стороны договора займа – заемщик и займодавец, ими могут быть лю-
бые лица, в том числе граждане и некоммерческие организации. Следует, одна-
ко, иметь в виду, что речь идет именно о договорах займа, хотя бы и возмезд-
ных, но не о кредитных сделках. Не могут выступать в роли займодавцев фи-
нансируемые собственником учреждения, ибо в содержание имеющегося у них
права оперативного управления возможности распоряжения имуществом соб-
ственника не входят. [1]
Кредитный договор имеет специальный субъектный состав. Стороны
кредитного договора четко определены в законе. Это – банк или иная кредитная
организация, имеющая лицензию Банка России на все или отдельные банков-
ские операции (исключение составляет коммерческий кредит – ст.823), и заем-
щик, получающий денежные средства для предпринимательских или потреби-
тельских целей.
На договор займа распространяются общие правила ГК о форме сделок
(ст.ст. 158-163) и договоров (ст.434). Форма договора займа между гражданами
зависит от суммы займа. В тех случаях, когда займодавцем выступает юриди-
ческое лицо, необходимо соблюдение письменной формы. Вместе с тем учиты-
вается, что на практике договор займа часто заключается не путем составления
24
единого документа или обмена документами, подписываемыми обеими сторо-
нами, а путем выдачи в подтверждение договора займа и его условий расписки,
заемного обязательства или иного документа, подписываемого только заемщи-
ком. Эти документы рассматриваются как удостоверяющие передачу заемщику
займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества
вещей (п.2 ст. 808 ГК). Несоблюдение письменной формы договора займа не
является основанием признания его незаключенным. Здесь действует общее
правило, предусмотренное п.1 ст. 162 ГК. Несоблюдение простой письменной
формы договора лишает стороны права ссылаться на свидетельские показания в
подтверждение его заключения и его условий, но не лишает их права приводить
письменные и другие доказательства (личная переписка, подтверждающая факт
займа, документы о переводе займодавцем денежных средств заемщику и т.д.),
т.е. последствия несоблюдения простой письменной формы договора займа
связаны с ограничением круга доказательств, представляемых сторонами в слу-
чае спора.
К форме кредитного договора статья 820 ГК предъявляет особое требо-
вание. Он должен быть заключен в письменной форме независимо от суммы
кредита. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность этого
договора, он считается ничтожным, тогда как несоблюдение письменной фор-
мы договора займа не лишает его юридической силы. [1]
Содержание договора займа, исходя из его односторонней природы, со-
ставляет обязанность заемщика возвратить сумму займа (ст. 810 ГК) и корре-
спондирующее ей право требования займодавца. Порядок и сроки исполнения
основной обязанности заемщика определяются договором. Срок обычно не от-
носится к существенным условиям договора. Законом особо регламентируется
лишь один случай: когда срок возврата суммы займа не установлен либо опре-
деляется моментом востребования. В таких случаях заемщику предоставляется
льготный тридцатидневный срок, исчисляемый со дня предъявления займодав-
цем требования, в течение которого заемщик может собрать необходимую сум-
му и вернуть долг. [12]
25
Однако это правило является диспозитивным и применяется в случаях,
когда порядок и сроки возврата суммы займа не определены в договоре. Это,
однако, не преуменьшает их значения, во-первых, как стандартных образцов, на
которые стороны могут ориентироваться при согласовании соответствующих
условий договора, и, во-вторых, как норм, выполняющих пробелы, часто встре-
чающиеся в договорах займа. Досрочный возврат суммы долга вполне допу-
стим при беспроцентном займе, поскольку такой заем не приносит дохода зай-
модавцу, и он заинтересован в скорейшем погашении обязательства. Наоборот,
согласие займодавца требуется, когда речь идет о займе возмездном и сокраще-
ние срока договора уменьшит его доходы (п.2 ст. 810 ГК).
Существенным является также диспозитивное правило, определяющее
момент возврата займа. Сумма займа считается возвращенной в момент переда-
чи ее займодавцу или зачисления соответствующих средств на его банковский
счет (п.3 ст. 810 ГК). Из данного правила следует, что списание денежных
средств со счета заемщика по его поручению с целью их перечисления для по-
гашения займа недостаточно для констатации исполнения заемщиком своего
обязательства. Оно признается выполненным лишь с момента поступления
суммы займа на счет займодавца. До этого момента на сумму займа подлежат
начислению и проценты, предусмотренные договором. [1]
Содержание кредитного договора в целом совпадает с содержанием до-
говора займа. Его особенностью является возможность одностороннего рас-
торжения договора кредитором или заемщиком. Так, кредитор вправе не вы-
полнить свое обязательство при наличии обстоятельств, свидетельствующих о
том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок. Заем-
щик вправе отказаться от получения всего или части кредита без какой-либо
аргументации. Об этом заемщик должен уведомить кредитора до установленно-
го договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законода-
тельством или договором. В договоре может быть предусмотрена ответствен-
ность за отказ от получения кредита заемщиком или возможность отказа может
быть вообще исключена.
26
В отличие от договора займа срок является существенным условием
кредитного договора. Последний хотя в определенных случаях и заключается
на условиях «до востребования», как обычный заем, но, будучи возмездным,
может быть досрочно исполнен лишь с согласия кредитора (в соответствии с
правилом п.2 ст.819 ГК).
Ответственность в договоре займа носит односторонний характер.
Нарушение заемщиком договора (просрочка возврата суммы долга) влечет для
него последствия, заключающиеся в возложении на заемщика обязанности по
уплате процентов за неисполнение денежного обязательства, предусмотренной
в общей форме ст.395 ГК.
Размер ответственности заемщика за просрочку определяется ставкой
рефинансирования, установленной ЦБ РФ (п.1 ст. 395 ГК). В этом случае общая
сумма денежных средств, подлежащая возврату в случае нарушения заемщиком
своих обязательств, состоит из сумм: займа, процентов, установленных за поль-
зование заемными средствами; процентов, начисляемых за нарушение срока
возврата заемных средств.
Таким образом, начисление двух разновидностей процентов происходит
кумулятивно, путем сложения процентов-цены займа и процентов-
ответственности. В тех случаях, когда условиями договора предусмотрено воз-
вращение займа по частям, нарушение заемщиком срока возврата очередной
части займа дает право займодавцу потребовать досрочного возврата всей
оставшейся суммы займа и установленных процентов. С этого момента, следо-
вательно, возможно и начисление на указанную сумму дополнительно процен-
тов в соответствии со ст. 395 ГК. Очевидно, что проценты по правилам указан-
ной статьи могут быть взысканы лишь при нарушении обязательства займа де-
нег, но не вещей (либо при невозврате процентов в денежной сумме по догово-
ру займа вещей). Из содержания п.2 ст. 811 ГК не ясно, должен ли заемщик
вернуть проценты за весь срок, установленный договором, либо лишь за пери-
од, в течение которого он пользовался заемными средствами. По общему пра-
вилу проценты начисляются за период пользования кредитными средствами.
27
Поскольку обеспечение займа предоставлял заемщик, он и должен поза-
ботиться о его реальности. В противном случае займодавец вправе требовать
досрочного возврата займа с процентами с начислением на эту суму процентов
в соответствии со ст. 395 ГК со дня возникновения такого права.
В завершение сравнительной характеристики договоров займа и кредита
остается заключить, что договор займа и кредитный договор – два самостоя-
тельных института, близость которых обусловлена тем, что оба эти договора
оформляют денежное обязательство (заем не является денежным обязатель-
ством лишь в случае, если предметом займа являются не деньги, а вещи, опре-
деленные родовыми признаками, и заем таких вещей – беспроцентный. [20]
Таблица 1
Сравнительная характеристика кредитного договора, договоров
займа, товарного кредита и коммерческого кредиты
Критерий
Договор
займа
кредит-
ный
товарного
кредита
коммерче-
ского креди-
та
Субъекты
договора
Все субъекты
гражданских
правоотноше-
ний
Заимода-
вец - толь-
ко банк
или иная
кредитная
организа-
ция
Все субъекты гражданских
правоотношений
Предмет до-
говора
Денежные
средства и ве-
щи, опреде-
ленные родо-
выми призна-
ками
Только де-
нежные
средства
как в
наличной,
так и в
безналич-
ной форме
Только ве-
щи, опреде-
ленные ро-
довыми
признаками
Только денеж-
ные средства
Форма дого-
вора
Письменная
форма. Устная
форма возмож-
на, в случаях,
предусмотрен-
ных ст. 808 ГК
РФ
Обязательная письмен-
ная форма
Форма преду-
смотренная
основным до-
говором. Воз-
можна устная
форма.
Последствия
несоблюде-
ния обяза-
тельной
формы до-
говора
Невозможность
ссылки на сви-
детельские по-
казания
Ничтожность
Ничтожность
или невозмож-
ность ссылки
на свидетель-
ские показа-
ния
28
Продолжение таблицы 1
Характер
договора
Реальный
Консенсуальный
Платность
Возмездный
и безвоз-
мездный до-
говор
Возмездный договор
Способ
формирова-
ния долго-
вых обяза-
тельств
Предостав-
ление взай-
мы денежный
средств, ве-
щей, обла-
дающих ро-
довыми при-
знаками;
эмиссия об-
лигаций; вы-
дача вексе-
лей
Предостав-
ление взай-
мы денежных
средств
Предостав-
ление взай-
мы вещей,
обладающих
родовыми
признаками
Предостав-
ление взай-
мы денежных
средств
Сущность товарного кредита — одна сторона предоставляет другой сто-
роне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита).
Товарный кредит направлен на удовлетворение потребностей в определенных
продуктах (вещах), определенных родовыми признаками, но которые отсут-
ствуют на момент заключения договора у одного из участников. [13]
Сторонами в таких договорах являются любые организации, передаются
и возвращаются определенные вещи.
Но на данные договора распространяются правила, установленные ГК
РФ для договоров купли-продажи товаров. Заключение договоров товарного
кредита свойственно предприятиям, производящим и перерабатывающим про-
дукцию. [20]
Сущность коммерческого кредита — дополнительный договор, заклю-
ченный во исполнение обязательств по уже заключенным договорам, связан-
ным с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других
вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предо-
ставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсроч-
ки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если
иное не установлено законом. [20]
29
1.2 Классификация кредитов и займов
Немаловажным аспектом в понимании сущности кредитов и займов яв-
ляется определение их классификации. [13]
1. По экономическому назначению кредита.
1.1 Целевые кредиты:
а) платежные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удо-
влетворение временной нужды)
на оплату расчетных (платежных) документов контрагентов клиента;
на приобретение ценных бумаг;
на авансовые платежи;
на платежи в бюджеты;
на заработную плату (выдача денег со ссудного счета заемщика);
другие.
б) на финансирование производственных затрат, т.е. на
формирование запасов товарно-материальных ценностей;
финансирование текущих производственных затрат;
финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинго-
вые и т.п. операции (промежуточные);
в) кредиты, связанные с необходимостью прироста капитала (в совре-
менной отечественной практике – кредит на предоставление оборотного капи-
тала в текущем году); [13]
1.2 Без указания кредитной цели.
2. По форме предоставления кредита.
2.1 В безналичной форме:
а) зачисление безналичных денег на соответствующий счет заемщика, в
том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
б) кредитование с использованием векселей банка (кредит выдается для
приобретения векселей Банка с целью последующего их использования в каче-
стве расчетно-платежного средства);
в) в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).
30
2.2 В налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)
3. По технике предоставления кредита.
3.1 Одной суммой.
3.2 С овердрафтом (схема кредитования, дающая клиенту право оплачи-
вать с расчетного счета товары, работы, услуги своих контрагентов в сумме,
превышающей объем кредитовых поступлений на его счет, т.е. иметь на этом
счете дебетовое сальдо, максимально допустимые размер и срок которого уста-
навливаются в кредитном договоре между банком и данным клиентом; разли-
чают краткосрочный, продленный, сезонный виды овердрафта).
3.3 В виде кредитной линии (Кредитная линия – это одна из форм кре-
дитования, при которой выдача кредита производится частями (траншами)
в пределах установленного лимита.):
простая (невозобновляемая) кредитная линия - в этом случае получается
лимит выдачи, и после погашения кредита лимит кредитования не восстанавли-
вается.
Невозобновляемая кредитная линия открывается для осуществления:
- платежей, связанных с одним или несколькими контрактами или пар-
тией товара (например, для оплаты таможенной очистки, перевалки, транспор-
тировки и прочих расходов);
- регулярных финансово-хозяйственных операций;
- покрытия периодически возникающих временных разрывов в платеж-
ном обороте предприятий.
Возобновляемая (револьверная) кредитная линия, включая:
а) онкольную (до востребования) кредитную линию;
б) контокоррентную кредитную линию; [14]
Возобновляемая кредитная линия (револьверная) – получается лимит за-
долженности, в пределах которого Вы вправе брать, погашать, и снова брать
кредит при погашении кредита свободный лимит восстанавливается. Онколь-
ная кредитная линия означает такую схему, при которой кредитование ведется
в пределах согласованного лимита суммы (обусловленного, к примеру, величи-
31
ной оценки векселей заемщика, заложенных им в банке) и в рамках согласован-
ного периода времени, причем таким образом, что по мере погашения взятых
ранее кредитов лимит может непрерывно и автоматически (без заключения до-
полнительного договора - соглашения) восстанавливаться. [15]
Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование те-
кущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита
сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно
и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррент-
ном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебето-
вое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое - наличие у
заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается.
Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых
поступлений в адрес заемщика.
3.4 Комбинированные варианты.
4. По способу предоставления кредита.
4.1 Индивидуальный кредит (предоставляемый заемщику одним бан-
ком);
4.2 Синдицированный - кредит, предоставляемый несколькими кредито-
рами одному заемщику;
5. По времени и технике погашения кредита.
5.1 Погашаемые одной суммой в конце срока.
5.2 Погашаемые равными долями через равные промежутки време-
ни (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика пога-
шения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и
сумм).
Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными рав-
ными суммами платежей).
5.3 Погашаемые неравными долями через различные промежутки вре-
мени:
сложный кредит (выплатой от 20 до 50% суммы кредита в конце срока);
32
прогрессивный кредит (прогрессивно нарастающими к концу срока дей-
ствия кредитного договора выплатами);
сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только
в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).
6. По характеру обеспечения.
6.1 Залоговый кредит
Основным видом традиционного обеспечения кредита выступает залог
товарно-материальных ценностей, недвижимости, оборудования, ликвидных
ценных бумаг, поручительства и гарантий. Использование залога в практике
организации кредитных отношений предполагает наличие специального меха-
низма его применения. Залоговый механизм есть процесс подготовки, заключе-
ния и исполнения договора о залоге. Залоговый механизм возникает в момент
рассмотрения кредитной заявки как условие заключения кредитного договора.
Он сопровождает весь период пользования ссудой.
Предметом залога могут выступать вещи, ценные бумаги, иное имуще-
ство и имущественные права. В то же время, это имущество для отнесения его к
объекту залога должно отвечать двум критериям: приемлемости и достаточно-
сти. Указанные критерии находят различное выражение по отношению к раз-
личным видам имущества.
Общие требования к качественной (критерий приемлемости) стороне
предметов залога независимо от их материально-вещественного содержания
сводятся к следующему.
1. Предметы залога (вещи и имущественные права) должны принад-
лежать заемщику (залогодателю) или находиться у него в полном хо-
зяйственном ведении.
2. Предметы залога должны иметь денежную оценку.
3. Предметы залога должны быть ликвидны, т.е. обладать способностью
к реализации. [15]
Общим требованием к количественной определенности предметов зало-
га является превышение стоимости заложенного имущества по сравнению с ос-