16
6. Сопровождение кредита – этим этапом занимается управление
контроля кредитных сделок; он включает в себя контроль погашения,
ежеквартальные профессиональные суждения об уровне кредитного риска и
т.д.
Рассмотрим организационную структуру и функции подразделений,
которые отвечают за порядок выдачи кредитов физическим лицам (таблица 2).
Таблица 2
Организационная структура и функции подразделений по выдаче
кредитов физическим лицам
Структурное
подразделение
Функции по выдаче кредитов физическим лицам
Отдел кредитования
(фронт-офис)
Прием заявок и документов на кредит; Первичное
собеседование с клиентом, визуальная оценка;
Отдел авторизации
кредитов
Принятие решения о выдаче кредита на сумму кредита.
Кредитный комитет
Принятие решения о предоставлении кредита.
Отдел финансового
контроля
Проверка соответствия нормативным документам банка
параметров сделки
Отдел контроля
кредитных операций
Проверка соответствия нормативной документации банка
уже оформленных кредитов;
Отдел
урегулирования
рисков
кредитования
Управление рисками потребительского кредитования;
Создание, внедрение и сопровождение скоринговых
моделей.
Отдел по работе с
проблемными
кредитами
Организация работы по взысканию проблемной
задолженности населения
Риски играют важную роль в деятельности банков, они являются
основной частью хозяйственных рисков и оказывают значительное влияние на
различные аспекты деятельности банка.
Кредитный риск – риск уменьшения стоимости кредитного портфеля, по
причине неспособности заемщика (контрагента) отвечать по своим
обязательствам перед кредитной организацией в соответствии с условиями
договора, вследствие полной или частичной потери платежеспособности.
Система управления кредитным риском отвечает таким принципам:
1. Эффективность - процесс управления, обеспечивает объективную
оценку размера рисков банка и полноту мер по управлению рисками с
17
оптимальным использованием финансовых ресурсов, персонала
информационных систем банка.
2. Своевременность - процесс управления рисками, обеспечивает
своевременное (на ранней стадии) выявление, измерение, мониторинг,
контроль, отчетность и смягчения всех видов рисков на всех организационных
уровнях.
3. Структурированность.
На практике применяется такой перечень принципов, как:
1. Распределение обязанностей (отделения функции контроля от
осуществления операций банка) - обеспечение избежания ситуации, при
которой одно лицо осуществляет полный контроль над функцией или видом
деятельности банка.
2. Обстоятельность и комплексность - охват всех видов деятельности
банка на всех организационных уровнях и во всех его структурных
подразделениях, оценка взаимного влияния рисков.
3. Пропорциональность - создание эффективной системы управления
рисками, соответствующей бизнес-модели банка, его системной важности, а
также уровню сложности операций, осуществляемых банком.
4. Независимость - свобода от обстоятельств, представляющих угрозу
для беспристрастного выполнения подразделением по управлению рисками и
подразделением контроля за соблюдением норм (комплаенс) своих функций.
Независимость предполагает недопущение ситуации, когда
вознаграждение работников подразделения по управлению рисками и
подразделения контроля за соблюдением норм (комплаенс), в том числе их
руководителей, связанная с финансовыми результатами бизнес-подразделений.
5. Конфиденциальность - недопущение получения информации, которая
не подлежит обнародованию, лицами, у которых нет полномочий на его
получение;
6. Прозрачность - обнародование банком информации о системе
управления рисками и профиля риска потери устойчивости инвестиционной
18
деятельности. В целом следует обобщить, что ни один из ученых не представил
комплекс принципов системы управления рисками, а лишь отдельные
принципы, которые необходимо объединить, чтобы получить системный
подход к данному вопросу. Поэтому выделим такие принципы:
- самостоятельность;
- обособленность;
- комплексность;
- многоуровневость;
- неоднородность;
- многофункциональность.
В кредитном процессе прослеживается шесть этапов:
- Разработка регламентов кредитных операций;
- Рассмотрение заявки на кредит и сопровождающих документов;
- Оценка кредитоспособности заемщика;
- Подготовка и заключение кредитного договора, заключение договора
обеспечения, договоров поручительства, выдача кредита;
- Погашение ссуды;
- Кредитный мониторинг (контроль за выполнением условий кредитного
договора).
Рассмотрим методы управления рисками кредитования. При управлении
кредитным риском важное значение имеет специфика его деятельности и
кредитная политика. Для управления кредитным риском, банки должны
проводить постоянный контроль за состоянием и качеством кредитного
портфеля банка по структуре кредитов, и мониторингом отдельных групп
кредитов.
Защита от кредитного риска заключается в регулировании и контроле
кредитного портфеля, а именно:
- контроль за качеством кредитов физическим лицам, предоставляемых
банком;
- предоставление поручителя по кредиту;
19
- выбор и применение наиболее приемлемой и удобной для банка
методики оценки платежеспособности заемщика;
- создание общих резервов на возможные потери по ссудам.
Один из существенных рисков, который угрожает успешной
деятельности финансовых учреждений является возможность значительных
потерь вследствие изменения процентных ставок. Риск процентной ставки
возникает, тогда, когда стоимость средств, которыми пользуется кредитор
возрастет больше, чем предусмотрено процентной ставкой по
предоставленному кредиту. В таком случае банк получит убытки.
К методам управления процентным риском относятся:
- структурное балансирование активов и обязательств - один из
метoдов, с пoмoщью которого банк фиксирует спред и нейтрализируетт риск
изменения процентной ставки;
- метoд дюpации, в основу которого положен расчет дюрации (оценка
средневзвешенного срока погашения) в отношении всех поступлений денежных
средств по активам и всех выплат по пассивным операциям, направляемых
вкладчикам, кредиторам и акционерам банка. Полученный показатель дает
характеристику взвешенного по стоимости среднего срока погашения портфеля
(дюрации). Подобрав состав и структуру портфелей так, чтобы дюрация
портфеля активов примерно совпадала с дюрацией портфеля обязательств, банк
сможет защититься от негативного влияния риска изменения процентных
ставок;
-геп-менеджмент. Так как активы и пассивы банка делятся на
чувствительные и нечувствительные к изменению процентной ставки, то при
управлении гепом происходит анализ склонности банковского бизнеса к
колебаниям процентной ставки в зависимости от структуры процентных
активов и пассивов. Указанный метод предусматривает такое структурирование
банковского портфеля, которое позволит максимизировать его гибкость и
рентабельность за счет выявления чувствительных к изменению процентных
ставок активов и пассивов;
20
- синтетическое управление процентным риском предусматривает
создание защиты от процентного риска путем заключения дополнительных
срочных сделок, которые могут компенсировать определенные финансовые
потери по балансовым статьям вследствие изменения рыночной процентной
ставки.
Таблица 3
Методы минимизации рисков кредитования
Виды
риска
Пути минимизации
Кредитный
- обязательное страхование заемщика;
- предоставление гарантии со стороны поручителя;
- установления критериев андеррайтинга
заемщиков(комплекс мероприятий по оценке соответствия
представленных данныхо заемщике требованиям банка-
кредитора).
- оценивается наличие у заемщика финансовых
возможностей погасить кредит (проводится расчет доли
ежемесячных платежей по кредиту в ежемесячном заработке
(доходе) заемщика. Если эта доля невелика, то заемщик
способен погасить кредит) и надежность заемщика
- варианты кредитов с переменной процентной ставкой
(например, «плавающей»)
- управление активами и пассивами;
- банк должен привести валютную структуру обязательств в
соответствие с валютной структурой активов.
Банки РФ предоставляют кредиты физическим лицам с фиксированной
процентной ставкой на весь срок кредитования, предоставляет возможность
равномерного распределения обязательств заемщика по возврату кредита.
Однако, фиксированный процент является оптимальным только при низком
уровне инфляции. Если же в течение срока кредитования по фиксированной
процентной ставке произойдет значительное повышение уровня инфляции, то
банк рискует стать несостоятельным покрыть свои расходы, связанные с
выдачей и обслуживанием кредита. Следовательно, при условии высокого
уровня инфляции, банком будет целесообразно использование «плавающей»
процентной ставки.
21
Рост потребительского кредитования стабилизировался на высоком
уровне: на 1 апреля 2019 г. годовой темп роста в ипотеке достиг 24,7%,
в необеспеченном потребительском кредитовании – 24,3%.
Лаврушин О.И. определяет кредитоспособность клиента коммерческого
банка как «способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим
долговым обязательствам (основному долгу и процентам)»
3
.
Если заемщик имеет просроченную задолженность, а баланс ликвиден и
достаточен размер собственного капитала, то разовая задержка платежей банку
в прошлом не является основанием для заключения о некредитоспособности
клиента.
Следовательно, банковскому учреждению при принятии решения о
выдаче кредита вполне достаточно убедиться в его кредитоспособности, при
этом проведение расширенной ретроспективной оценки платежеспособности в
большинстве случаев не является необходимым: для физических лиц данная
оценка не обязательно, для юридических лиц оценка проводится по
необходимости. Отличие кредитоспособности от платежеспособности ниже на
рисунке 9.
В ходе оценки кредитоспособности заёмщика при его вступлении в
кредитные отношения, возможности реализации кредитной сделки
определяются не только фактическим уровнем качества кредитных
отношений, но и необходимость полного согласования интересов всех
участников кредитных отношений
4
.
3
Лаврушин О.И. Банковское дело: учебное пособие. - М.: КноРус, 2018. – С. 350.
4
Лаврушин О.И. Банковское дело: учебное пособие. - М.: КноРус, 2018. – С. 355..
22
Рисунок 9. Отличие кредитоспособности от платежеспособности
В итоге, можно сделать следующий вывод исходя из рассмотренной
сущности кредитных отношений и кредитоспособности. Понятие
кредитоспособности имеет весьма неоднородное и достаточно сложное
содержание, которое не совпадает с понятием платежеспособности.
Кредитоспособность определяется на основе совокупности обязательств
участников кредитных отношений, определяемых для них конкретными
условиями кредитного продукта банковского учреждения
5
.
Классификация факторов, влияющих на процессы кредитования и
кредитоспособность физических лиц представлена в таблице 4.
5
Макаров В.Ю. Уточнение требований к оценке кредитоспособности заемщиков // Известия СГУ. – 2017 – №5.
– С.12.
Кредитоспособность
Будущее
прогнозирование
Более узкий спектр
предметов анализа
Рассматривает
только возможность
погашения
кредитных
обязательств
Платежеспособность
Анализ прошлого и
текущего
положения
Более широкий
спектр предметов
анализа
Охватывает все
виды обязательств
23
Таблица 4
Классификация факторов, влияющих на процессы кредитования и
кредитоспособность физических лиц
Вид факторов
Содержание факторов кредитоспособности
Стимулирующие
–стабильность макроэкономической среды;
–повышение собственных доходов домохозяйств и
жизненного уровня населения;
–развитие торговой инфраструктуры и рост факторы
потребностей общества;
–развитие банковской инфраструктуры и создание
новых кредитных продуктов;
–совершенствование деятельности платёжных
систем.
Регулирующие
факторы
–изменение и совершенствование нормативной
базы;
–реализация государственных программ в области
активизации авто- и ипотечного кредитования;
Затрудняющие
факторы
– нестабильность экономической среды;
– стремление населения к росту сбережений и
накоплений;
– недостаточная капитализация отечественных
банков и отсутствие свободных ресурсов в
банковской системе;
– слабая институциональная структура;
– стагнация развития банковского сектора в ряде
регионов;
–отсутствие новых кредитных продуктов по ряду
малоперспективных направлений.
Из таблицы 4 можно сделать вывод, что в современных условиях
многие банки просто ужесточают применяемые критерии кредитоспособности
вместо разработки более гибких и точных методик её оценки, в результате
чего от процессов кредитования нередко исключаются физические лица,
вполне способные обслуживать взятые кредиты
6
.
Банковские риски по данной категории заёмщиков выражаются в
перспективных финансовых потерях банковского учреждения, возникающими
вследствие нарушением ритмичности и баланса доходов, и расходов банка в
структуре его финансовых потоков по операциям кредитования населения.
В общем виде процесс управления кредитным риском в процессе
исследования кредитоспособности заёмщиков состоит из нескольких этапов.
6
Костерина Т.М. Банковское дело. – М.: Юрайт, 2015 – 33 с.
24
Первый этап - информационно-аналитический.
Второй этап - выявление и оценка различных факторов кредитного
риска.
Третий этап - детализированная оценка кредитного риска.
Одним из таких методов оценки является использование методики
российского регулятора в соответствии с Положением Банка России №590-П
от 28 июня 2017 г. Согласно указанной методике, весь кредитный портфель
кредитной организации классифицируется на несколько категорий
7
.
1.2. Современные способы, технологии анализа и оценки
кредитоспособности физических лиц: российский и зарубежный опыт
Современные методики определения кредитоспособности заемщиков,
которые используются отечественными банками очень разные. Так, каждый
банк разрабатывает собственную систему оценки кредитоспособности
клиентов, которая фиксируется во внутрибанковских документах.
Различные методики отличались друг от друга количеством показателей,
которые были составляющими общего рейтинга заемщика, а также отдельными
подходами к индикативным характеристикам и приоритетностью каждой из
них
8
.
Это давало возможность маневренности коммерческими банками в
оценке финансового состояния потенциальных заемщиков. Так один и тот же
клиент имел возможность получить различные классы при оценке в разных
банках. Все зависело от того, какую политику вел банк на рынке банковских
услуг и какой сегмент экономики намеревался кредитовать. В странах с
развитой рыночной экономикой для оценки кредитоспособности клиентов
применяются методики анализа, основанные на агрегированных
количественных и качественных характеристиках заемщика.
7
Положение Банка России №590-П от 28 июня 2017 г. «О порядке формирования кредитными организациями
резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» (ред. от 16.10.2019). –
режим доступа: http://www.consultant.ru
8
Скрыпник Е.А. Оценка кредитного риска розничных банковских продуктов на стадии предоставления кредита
// Вестник Воронежского государственного университета. Серия: Экономика и управление .— 2010 .— №2 .—
С. 221.
25
На основе комплексной оценки определяется удельный вес и
приоритетность каждого критерия с целью выражения суммы балльных оценок.
Затем составляется таблица степени рискованности и принятия решения. На
базе полученных экспертных оценок и удельного веса критерия определяется
совокупная оценка кредитного риска по каждому отдельному заемщику и
принимается решение о кредитоспособность клиента - потенциального
заемщика, целесообразности выдачи ему кредитных средств.
В практике банков США используются «Правила шести Си», в которых
критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися с буквы «Си»
(character - характер заемщика, capacity - финансовые возможности, cash -
денежные средства, collateral - обеспечение кредита, conditions – общие
экономические условия, control - контроль). Английскими банками для анализа
кредитоспособности клиента широко используются принципы кредитования,
определенных в моделях комплексного анализа как CAMPARI (Сharacter -
репутация заемщика, Ability - способность вернуть кредит, Marge - доходность
операции, Pоurpose - целевое назначение кредита, Amount - сумма кредита,
Repayment - условия погашения, Insurance - обеспечения), PARTS (Purpose -
назначение полученных заемных средств, Amount - размер ссуды, Repayment -
возвращение кредита и процентов, Term - срок, на который предоставляется
кредит, Security - обеспечение возврата кредита) и PARSЕR (Person - репутация
потенциального клиента, Аmount - обоснование суммы кредита, Repayment -
определение возможности погашения займа, Security - оценка обеспечения,
возможность реализации залога, Expediency - целесообразность предоставления
займа, Remuneration - вознаграждение банка (процентная ставка) за кредитный
риск)
9
.
Традиционно отечественные кредитные организации разделяют способы
оценки физических и юридических лиц. К способам оценки
9
Кукота В.А. Сравнительная характеристика методик оценки кредитоспособности заемщиков в коммерческом
банке // Вопросы науки и образования. – 2017. - №1. – С. 1.