36
Государственные кредитные реестры создаются в основном
центральным банком страны и имеют целью банковский надзор. В круг их
основных функций включается сбор информации преимущественно о:
- банковских кредитах; о кредитах, больше установленного
минимального размера;
- хранения информации об истории кредитной поведения заемщика;
- контроль за ликвидностью банковских учреждений;
- уменьшение риска дефолта банковской системы.
В государственные реестры в обязательном порядке подается
информация банковскими учреждениями, которые подлежат надзору
уполномоченного органа. Кроме того, информация, предоставляемо
кредиторам из государственного реестра ограничивается текущим состоянием
заемщика и негативными данными о его деятельности.
Что касается частных кредитных реестров, то они создаются группой
финансовых и нефинансовых участников. Частные бюро кредитных историй,
как правило, охватывают значительно больший массив информации о более
широком круге заемщиков. Также, частные организации могут предоставлять
дополнительные услуги, в частности, присвоение персонального рейтинга
заемщику на основании разностороннего анализа его кредитной истории и
финансового состояния, что свидетельствует о большей гибкости частных бюро
по сравнению с государственными реестрами.
Бюро кредитных историй собирают информацию двух типов:
положительную и отрицательную. Положительная («белая») информация
включает широкие данные о финансовом состоянии и истории человека
(открытые счета, их баланс, кредитный лимит, все выданные кредиты,
погашения и т.д.). Отрицательная («черная») информация ограничивается
историей предыдущих отказов от уплаты, нарушений графика платежей,
банкротств, списание долгов и тому подобное.
Одним из основных вопросов, связанных с деятельностью бюро
кредитной информации, является защита информации о лице или персональных
37
данных. Уровень защиты персональной информации при формировании и
использовании кредитных историй отличается от «низкой» (доступ к подобной
информации о заемщике не ограничивается определенной целью, согласие
заемщика не требуется) до «высокой» защиты (персональные данные заемщика
могут использоваться только в случае его явного согласия на это).
Бюро кредитных историй в РФ является неотъемлемой частью
финансовой инфраструктуры страны. Объединение и обмен информации о
заемщиках позволит банкам улучшить свое управления рисками и процесс
принятия решений о кредитовании. В результате может снизиться стоимость
заимствований и улучшиться доступ к финансированию заемщиков, которые
ранее получали недостаточно кредитов. Итак, бюро кредитных историй важны
не только для банков, но и для реального сектора экономики.
Как было выяснено ранее РФ имеет несколько бюро кредитных историй,
но отрасль в целом требует совершенствования. Одна из основных проблем
связана с регулированием и надзором за деятельностью бюро кредитных
историй. Другая ключевая проблема связана с источниками данных для бюро
кредитных историй. Во многих случаях банки либо вообще не сообщают о
кредитной информации, или ограничиваются сообщением «негативной»
информации. Кроме того, доступ бюро кредитных историй в государственные
реестры далек от оптимального, данные на уровне отдельных бюро кредитных
историй существенно фрагментированы, в частности, из-за отсутствия
сотрудничества между бюро кредитных историй. В принципе есть два способа,
в которые банковский регулятор может улучшить ситуацию: введение
обязательных схем или регуляторных стимулов.
Например, регулятор может потребовать, чтобы информацию сообщали
бюро кредитных историй, или может повысить уровень обязательных резервов
по кредитам, по которым никакой информации не было отправлено в бюро
кредитных историй.
Также решающее значение имеет вопрос о защите данных. При этом
важно найти баланс между целями эффективного обмена информацией и
38
обеспечением и защитой персональных данных. Кроме того, если люди не
доверяют системе, то, маловероятно, что система будет работать правильно.
Итак, улучшение условий функционирования бюро кредитных историй
является общим задачей для всех заинтересованных сторон в государственном
и частном секторах с четко определенными ролями и обязанностями. Это будет
способствовать стабильному банковскому сектору, а также улучшению доступа
физических лиц к финансированию, что будет способствовать росту
банковского сектора. Соответственно, реализация рекомендованных
мероприятий будет способствовать большей стабильности при обеспечении
устойчивого роста.
Продолжение процесса развития кредитных бюро в различных странах
подтверждает заинтересованность предпринимательских структур по
снижению рисков, расширению масштабов кредитования и упрощению доступа
к кредитам, поэтому активизация деятельности кредитных бюро в РФ,
увеличение информационной базы данных и качества информации,
предоставляемой является стратегическим частью эффективного развития
национального рынка. Создание надежной системы идентификации деловой и
финансовой репутации частных заемщиков, является одной из
фундаментальных условий дальнейшего развития рынков кредитов и
инвестиций.
Итак, следует подвести итоги и отметить, что кредитоспособность
может рассматриваться и как результат согласования возможностей банка и
возможностей заёмщика, который хочет получить финансовые ресурсы, и как
результат оптимизации интересов участников кредитных отношений. В
случае, если полученная оценка кредитоспособности заёмщика вследствие
несовершенства методики и отсутствия учёта ряда факторов будет завышена,
то соответственно увеличится и вероятность неисполнения в установленный
срок и в требуемом объеме его обязательств по погашению кредита.
В процессе банковской деятельности на безопасность влияют риски,
которые в дальнейшем могут негативно повлиять на финансовую безопасность
39
предприятия. Поэтому для успешной деятельности необходимо исследовать
сущность рисков и их виды, которые могут возникать в процессе
жизнедеятельности предприятия. Определение сущности понятия «рисков» и
их классификация имеет важное как теоретическое, так и прикладное значение.
Риски необходимы для формирования предприятием эффективной системы
финансовой безопасности.
Риски играют важную роль в деятельности банков, они являются
основной частью хозяйственных рисков и оказывают значительное влияние на
различные аспекты деятельности банка.
Система управления кредитным риском отвечает таким принципам как
эффективность, своевременность и структурированность.
Оценка кредитоспособности физического лица основана на
соотношении испрашиваемой ссуды и его личного дохода, общий оценке
финансового положения заемщика и стоимости его имущества, состава семьи
личностных характеристиках, изучении кредитной истории.
В результате исследования основных показателей деятельности было
выявлено, что в течение отчетного периода деятельность банка была
преимущественно сфокусирована на обеспечении прибыльности и стабильных
финансовых показателей в условиях дальнейшего снижения кредитной
активности и повышение конкуренции на ресурсном рынке.
40
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ
ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ ПАО «ВТБ»
2.1. Краткая характеристика банка
Банк ВТБ (Публичное акционерное общество) - универсальный
коммерческий банк, специализирующийся на предоставлении финансовых
услуг (лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов (08.07.2015) Генеральная лицензия на осуществление банковских
операций (08.07.2015). В приложении 1 представлены ключевые финансовые
показатели банка.
Анализ ресурсов Банк ВТБ (ПАО) проводится с помощью
горизонтального и вертикального анализа, анализа соответствия обязательным
нормативам, анализа показателей рентабельности и ликвидности.
Динамика активов баланса Банк ВТБ (ПАО) представлена в приложении
2.
Итак, объем денежных средств и краткосрочных активов в общей
структуре баланса ПАО «Сбербанк» в 2017 г. составляет 5,95%, в 2018 г. –
6,34%, в 2019 г. – 8,6%, а за 1 квартал 2020 г. 7,55%. Обязательные резервы на
счетах в центральных банках составляют 0,75% в 2017 г., 0,75% в 2018 г., 0,82%
в 2019 г. и 0,78% за 1 квартал 2020 г. Торговые финансовые активы в 2017 г.
2,13%, в 2018 г. наблюдается снижение доли до 2,02%, а в 2019 г. рост до
3,23%, а за 1 квартал 2020 г. рост до 3,39%. Средства в банках составляют в
2017 г. 6,42%, в 2018 г. наблюдается снижение доли до 4,7%, в 2019 г.
снижение до 3,93%, а за 1 квартал 2020 г. рост до 4,75%. Кредиты и авансы
клиентам составляют в 2017 г. – 70,5%, в 2018 г. – 72,43%, в 2019 г. – 69,44%, а
за 1 квартал 2020 г. 68,07%. Инвестиционные финансовые активы составляют в
2017 г. – 2,47%, в 2018 г. – 2,39%, в2019 г. – 2,04%, а за 1 квартал 2020 г. 1,78%.
Земля и основные средства составляли в 2017 г. – 2,68%, в 2018 г. – 2,73%, в
2019 г. – 2,72%, а за 1 квартал 2020 г. 2,66%. Отложенный актив по налогу на
прибыль составлял в 2017 г. – 0,76%, в 2018 г. – 0,81%, в 2019 г. – 0,84%, а за 1
квартал 2020 г. – 0,75%. Прочие финансовые активы составляют в 2017 г. –
41
3,14%, в 2018 г. их доля снижается до 1,95%, в 2019 г. удельный вес растет до
2,65%, а за 1 квартал 2020 г. рост до 2,99%
21
.
Данный анализ позволил сформировать информацию о состоянии банка,
а также динамике и объемах средств (капитала) в распоряжении банка для
осуществления деятельности.
Анализ структуры обязательств Банк ВТБ (ПАО) представлен в
приложении 3.
Средства банков составляли в 2017 г. - 7,03%, в 2018 - 10,77%, в 2019 г.
– 8,49%, а за 1 квартал 2020 г. 5,36% Средства клиентов выросли за 1 квартал
2020 г. по сравнению с 2017 г. Так в 2017 г. они составляли 79,31%, в 2018 г. –
78,59%, в 2019 г. – 79,16%, а за 1 квартал 2020 г. 79,54%. Прочие заемные
средства составляют в 2017 г. – 2,64%, в 2018 г. – 2,49%, в 2019 г. – 2,52%, а за
1 квартал 2020 г. 4,46%.
Выпущенные долговые обязательства снизились за 1 квартал 2020 г. по
сравнению с 2017 г. Так в 2017 г. они составляли 2,8%, в 2018 г. – 1,96%, в 2019
г. – 2,48%, а за 1 квартал 2020 г. 2,31%. Отложенные обязательства по налогу на
прибыль а за 1 квартал 2020 г. составило 0,1%, что меньше чем в 2017 г.
Прочие обязательства снизились за 1 квартал 2020 г. по сравнению с 2017 г. Так
в 2017 г. они составляли 5,05%, в 2018 г. – 3,42%, в 2019 г. – 4,35%, а за 1
квартал 2020 г. 4,34%
22
.
Данный анализ позволил сформировать информацию о состоянии банка,
а также динамике и объемах средств (капитала) в распоряжении банка для
осуществления деятельности.
В течение отчетного периода деятельность банка была преимущественно
сфокусирована на обеспечении прибыльности и стабильных финансовых
показателей в условиях дальнейшего снижения кредитной активности и
повышение конкуренции на ресурсном рынке.
21
Составлено автором по данным финансовой отчетности Банк ВТБ (ПАО)
22
Составлено автором по данным финансовой отчетности Банк ВТБ (ПАО)
42
Проанализируем структуру депозитов по категориям вкладчиков
(рисунок 10).
Рисунок 10. Структура депозитов в БАНК ВТБ (ПАО) по категориям
вкладчиков за 1 квартал 2020 г.
Исходя из рисунка 10, что 13,05% вкладчиков – госсектор, 41,10% -
прочие юридически лица, 45,74% - физические лица, 0,09% - выпущенные
банком векселя и акцепты
23
.
Главным приоритетом БАНК ВТБ (ПАО) является его ориентация на
внедрение передовых банковских технологий, многие из которых получили
развитие на российском рынке благодаря инновациям банка. И это рынок, где
БАНК ВТБ (ПАО) - не только несомненный лидер, но и во многом определяет
философию его развития.
Основными стратегическими приоритетами БАНК ВТБ (ПАО)
являются:
- рациональное сочетание надежности и прибыльности банка;
- предложение банковских продуктов с сопроводительными услугами;
- непрерывное освоение прогрессивных банковских продуктов и
превышение качества традиционных;
23
Составлено автором по данным финансовой отчетности Банк ВТБ (ПАО)
13,05
41,10
45,75
0,09
Государственные органы власти
Прочие юридические лица
Физические лица
выпущенные банком векселя и
акцепты
43
- интенсивное наращивание объемов расчетных операций через
электронные средства связи и внедрение технико-технологических инноваций в
процесс банковского обслуживания клиентов;
БАНК ВТБ (ПАО) предлагает своим корпоративным клиентам полный
спектр качественных банковских услуг, присутствующих на российском
финансовом рынке. Концепция обслуживания корпоративных клиентов в
БАНК ВТБ (ПАО) предполагает скорее всего представления комплекса услуг, а
не отдельной услуги, позволяет клиенту полностью использовать
технологические, коммерческие и финансовые достижения банка для
эффективного развития своего бизнеса.
Портфель потребительских кредитов вырос на 14,2% с начала года,
несмотря на снижение на 1,4% в четвертом квартале 2019 года. Портфель
ипотечных кредитов вырос на 11,9% в 2019 году, при этом сократившись на
2,2% в четвертом квартале 2019 года в результате сделки по секьюритизации.
Кредитный портфель в сегменте СМБ значительно вырос, увеличившись
на 10% с начала года и сократившись на 2% в четвертом квартале 2019 года.
Доля кредитов заемщикам из сегмента СМБ в общем портфеле кредитов
юридическим лицам выросла с начала года на 230 б.п. до 18%.
Рыночная доля Группы в сегментах корпоративного и розничного
кредитования в России составила 18,2% и 17,4%, сократившись в 2019 году
на 40 б.п. и 30 б.п. соответственно.
Средства клиентов в 2019 году увеличились на 5,5% до 10 974,2 млрд
рублей по состоянию на 31 декабря 2019 года. Средства клиентов сократились
на 2,8% в четвертом квартале 2019 года в связи с сокращением средств
юридических лиц на 8,5%, что было частично компенсировано ростом средств
физических лиц на 5,0% за четвертый квартал
24
.
24
ВТБ перешел на индивидуальный скоринг розничных клиентов [Электронный ресурс]. - Режим доступа:
https://www.vtb.ru/o-banke/press-centr/novosti-i-press-relizy/2018/01/2018-01-18-vtb-pereshel-na-individualnyy-
skoring-roznichnyh-klientov/
44
2.2. Анализ и оценка скоринговой методики оценки кредитоспособности
ПАО «ВТБ»
«Банк ВТБ» (ПАО) использует собственную оценку кредитоспособности
клиентов путем расчета коэффициентов, в которой коэффициенты,
дополняются некоторыми коэффициентами самого банка в соответствии с
кредитной политикой и представлений последнего о важности исследования
различных аспектов деятельности заемщика.
Рисунок 11. Динамика просроченной задолженности по кредитам
«Банк ВТБ» (ПАО), млрд. руб.
25
Следует отметить, что наблюдается тенденция роста объемов
просроченной задолженности по кредитам, что является неблагоприятным
фактом, так как «Банк ВТБ» (ПАО) теряет возможность получать проценты за
пользование кредитными средствами, а также имеется вероятность длительное
время не получать выданные в кредит средства, что влечет в будущем
вероятность убытков банка.
25
Составлено автором по данным финансовой отчетности Банк ВТБ (ПАО)
0
50
100
150
200
250
300
350
400
450
2017 г. 2018 г. 2019 г. 1кв 2020 г.
307
386,3
374,2
414
45
Коэффициент качества портфеля кредитов «Банк ВТБ» (ПАО) можно
представить в виде отношения просроченной задолженностью по кредитным
операциям к сумме всей задолженности по ссудам, то есть ссудному долгу,
взятому без процентов.
Значение К
ккп
превышает 10 %, что указывает на достаточно высокое
значение кредитного риска «Банк ВТБ» (ПАО), что является неблагоприятным
фактом и свидетельствует о том, что работа «Банк ВТБ» (ПАО) по управлению
рисками розничного кредитования является недостаточно эффективной и банку
следует корректировать работу в данном направлении.
Таблица 5
Качество кредитного портфеля кредитов «Банк ВТБ» (ПАО)
26
Наименование
2017 г.
2018 г.
2019 г.
1кв 2020 г.
К
ккп
, %
3,35
3,61
3,47
3,67
Проведем анализ динамики просроченной задолженности и РПВС «Банк
ВТБ» (ПАО) в 2017-1 квартал 2020 гг. в таблице 4.
Таблица 6
Динамика просроченной задолженности и РВПС «Банк ВТБ» (ПАО),
%
27
Наименование
2017 г.
2018 г.
2019 г.
1кв 2020 г.
Доля
просроченной
задолженности
3,35
3,61
3,47
3,67
Доля РВПС, %
6,56
6,84
6,38
6,79
Доля РВПС в 2017 г. составила 6,56%, а в 2018 г. – 6,84%., в 2019 г. доля
РВПС снизилась до 6,38%, а за 1 квартал 2020 г. снова выросла до 6,79%.
Итак, следует отметить, что «Банк ВТБ» (ПАО) ведет активную
политику кредитования. Наблюдается положительная динамика объемов
выдачи кредитов. Однако, данная деятельность банка отмечается динамикой
роста объемов просроченной задолженности по кредитам по причине
неэффективной политики управления уже имеющейся просроченной
задолженностью, а также потенциально проблемными кредитами до
возникновения просроченной задолженности по ним.
26
Составлено автором по данным финансовой отчетности Банк ВТБ (ПАО)
27
Составлено автором по данным финансовой отчетности Банк ВТБ (ПАО)