3
СОДЕРЖАНИЕ
!
ВВЕДЕНИЕ .......................................................................................................... 4
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ЦЕНОВОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА: ЦЕЛИ,
ИНСТРУМЕНТЫ И МЕТОДЫ ........................................................................... 8
1.1 Понят ие, цели и задачи ценовой политики банка .................................... 8
1.2 Инструменты и методы ценовой политики банка ...................................17
1.3 Цена банковского продукта и основн ые этапы ценообразования ..........25
2 АНАЛ ИЗ ЦЕНОВОЙ ПОЛИТИКИ ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» .............32
2.1 Организационная характеристика банка .................................................32
2.2 Анализ дея тельности ОАО «Сбербанк» ..................................................38
2.3 Анализ процесса ценообразования банка ................................................49
3 РАЗРАБОТКА МЕРОПРИЯТИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ
ЦЕНООБРАЗОВАНИЯ В ОАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ................................54
3.1 Направления совершенствования ценообразования в ОАО «Сбербанк»
..........................................................................................................................54
3.2 Обеспечение гибкости ценовог о предложения на основе использования
показателя рентабельности капитала с учетом рисков (RAROC) ................64
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ...................................................................................................70
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ ................................................72
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................76
4
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования обусловлена тем, что в условиях
совершенствования и укрепления банковской системы и ее ориентации на
ускоренное развитие в сфере упра вления коммерчес ких банков все большую
актуальность приобретает формирование финансовой политики.
Возрастающа я конкуренция на финансовых рынках между различными
финансовыми пос редниками за свободные финансовые ресурсы населения и
организаций, сильное влияние на деятельность коммерческих банков
факторов внешней среды, высокая динамичность изменений и значител ьный
уровень рисков и неопределенности в выборе наиболее рациональных
управленческих решений требуют от коммерческих банков проведения
продуманной и результати вной финансовой политики. Для этого необходимо
использование формализ ованного и комплексного подхода к ее
формированию. Такой подход позволит объединить в рамках финансовой
политики банка стратегические и тактические программы развития
дея тельности банка, спрогнозировать перспективы его де ятельности, оценить
финансовый по тенциал банка и скоординировать действия раз л ичных
подсистем управления финансовым и ресурсами комм ерческого банка для
достижения поставленных целей.
Качественная финансовая политика комм ерческого банка во многом
предопределяе т эффективность принимаемых на уровне банка финансовых
решений, высокие темпы его развития, отвеча ющие растущим общественным
потребностям, конкурентоспособность и финансовую устойч ивость
коммерческого банка. Это, в свою очередь, способствует развитию
банковской системы и экономики страны в целом, поскольку коммерче ский
банк в проце ссе своей деятельности опосредует денежные потоки различных
участников рынка (предприятий промышленности и торговли, небанковского
финансового сектора, государства и населения), способствуя их
продвижению в рыночную экономику.
5
Недос таточная разработанность вопросов формирования финансовой
политики коммерческого банка в теорет иче ском плане тормозит дальнейшее
развитие методических основ формирования и практической реализа ции
российскими коммерческими банками финансовой политики, а также
объективной оценк и качества и результативн ости ее проведения.
Выделенные обстоятельства определяют актуальнос ть и практическую
значимость выбранной темы исследования.
Для исследования вопросов формирования финансовой политики
коммерческого банка использовались труды отечественных и зарубежных
ученых в области теории и метод ол огии банковской политики, финансового
менеджмента коммерческого банка, финансовой политики организации. В
частности, наиболее полно различные аспекты банковской политики и
финансового менеджмента коммерческого банка освещ ены в работах таких
отечественных и зарубежных ученых, как: Н.А. Амосова, Г.Н. Белоглазова,
Н.П. Белотелова, Е.А. Бибикова, И.А. Бойко, Ю.Е. Копченко, Л.П.
Кроливецкая, Р.Е. Курилов, О.И. Лаврушин, В.Е. Леонтьев, Ю.С.
Масленченков, Г.С. Панова, М.А. Поморина, Н.П. Радковская, Питер С. Роуз,
Джозеф Ф. Синки Мл., Ю.А. Соколов, О.П. Федоткина, Е.Г. Хольнова, С.А.
Шульков и другие. Вопросы формирования финансовой политики
организации изучаются в трудах И.А. Бланка, В.В. Буряковского, В.Ф.
Ефремова, В.А. Домчук, Н.В. Клочковой, В.В. Ковалёва, А.С. Кол есова, О.Н.
Лихачёвой, А.С. Макарова, Ю.В. Мардаровской, Е.А. Приходько, Н.Н.
Симоненко, В.А. Чернова, В.А. Щерба кова, С.А. Щурова и других.
Цель работы - изучение ценовой политики банка и разработка
мероприятий по формированию ценовой политики на примере конкретного
действующего банка.
Для достижения поставленной цели были решены сл едующие задачи,
определившие логику исслед ования:
1) определение роли и значения финансовой политики коммерческого
банка;
6
2) исследование финансовых ресурсов коммерческого банка как
объекта его финансовой политики;
3) формулирование принципов формирования финансовой политики
коммерческого банка;
4) выделение элементов финансовой политики коммерческого банка;
5) исследование роли финансового пла нирования в формировании
финансовой политики комме рче ского ба нка;
6) определение процедур формирования финансовой политики
коммерческого банка;
7) исследование современных условий реализа ции финансовой
политики российскими коммерческими банками;
8) построение ком пл екса мероприятий по реализации финансовой
политики коммерческого банка;
9) разработка методического обеспечения оценки фина нсовой
политики коммерческого банка.
Объектом исследования является ОАО «Сбербанк России».
Предмет иссл едования – ценовая политика ОАО «Сбербанк России».
Теоре тическую ос нову исследования составили общие положения
экономической теории, теории финансов, банковского дела и банковского
менеджмента, посвященные вопросам управления финансами коммерческих
банков, труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов в области
корпоративного управления и политики коммерческого банка, законы
Российской Федерации и нормативные акты Центрального банка Росси йской
Федерации, регулирующие деятельность коммерческих банков.
Информационной базой исследования послужили инструктивные
материалы и статистическая отчетно сть Банка России, финансовая и
бухгалтерская отчетность росс ийских коммерческих банков, методические
рекомендации м еждународных организаций, научные и учеб ные издания
Отечественных и зарубежных авторов, материалы на учных конференций,
публикации в пери одической печа ти и сети Интернет.
7
Научная новизна исследования заключается в развитии теоретических
положений и методического обеспече ния управления финансовыми
ресурсами коммерческого банка посредством формирования финансовой
политики, которая объединяет в ед иное целое политику формирования и
размещения финансовых ре сурсов банка.
8
1 ТЕОРЕТИЧЕСК ИЕ АСПЕКТЫ ЦЕНОВОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА:
ЦЕЛИ, ИНСТРУМЕНТЫ И МЕТОДЫ
1.1 Понят ие, цели и задачи ценовой политики банка
Ценовая политика банка — установление цен на различные банковские
продукты и их изменения в соответствии с изменением рыночной
конъюнктуры. Объектами ценовой политики банка являются процентные
ставки, тарифы, комис сионные, премии, скидки, а также минимальный
размер вклада.
На сегодняшний день экономика и общество не с могли бы
функционировать без банков, так как они обеспечивают экономику
важнейшими ресурсами, банковскими услугами, играют важную социальную
роль. Банки перераспределяет ресурсы в эконом ике (пре дприятия, население,
государственные структуры), иными словами они накапливают свободные
денежные средства на своих счетах и предоставляют эти денежн ые средства
во време нное пользование , то есть в кредит. Таким образом, банки достигают
своей главной цели – получение прибыли (проценты от кредита и др.).
В процессе реформирования эконом ики России была создана новая
банковская система, а определяющую рол ь в ней заня ла банковская ценовая
политика.
Основным содержанием ценовой политики банка является
установле ние необходимого уровня цен на банковские услуги и их изменение
в соответствии с конкретной рыночной ситуацией.
Объектами ценовой политики можно на звать процентные ставки,
тарифы, комиссионные, бонификации (премии), скидки, минимальный
размер взноса и др. Исходя из этого, ценообразование считается очень
интересным процессом.
В условиях рыночной экономики ценовая политика банка имеет
особенно важное значение для всех хозяйствующих субъектов. Характер
9
условий ценообразования и уровень цен являются определяющими
критериями существования, выживания и развития организаций. В каждой
отрасли формируются специфические особенности процесса
ценообразования.
Важным элементом методолог ии ценообраз ования являются принципы,
постоянно действующие основные положе ния, характерные для всей
системы банковских цен и лежащие в её основе (рис. 1.1).
Рис. 1.1 Принципы ценообразования
Система принципов позволяет рассматривать ценообра з ование как
процесс, требующий полноты и объективнос ти экономической инф ормации,
обоснованности при установлении цен.
Непрерывность и целевая направленность процесса позволя ют
определить ценообразование как динамичный процесс, имеющий ярко
выраженную нацеленность на решение экономических и социальных
проблем.
В основе л юбых систем, в том числе и в системе банковского
ценообразования, за ключены принципы, позволяющие оценивать её
функционирование с позиции соответствия, либо отклонения этим
принципам.
Основными принципами сис темы ценообразования являются:
10
- принцип целевой ориентации системы. Определенная направленность
функционирования системы и решаемые задачи предназначаются прежде
все-го для достижения основных целей банка;
- принцип первого руководителя. Принцип предусматривает, что
работа по созданию системы и её последующее функционирование
осущес твляется под руководством председателя правления банка;
- принцип целостности и полноты си стемы. Система должна быть
единой, содержащей взаимосвязанные элементы; сфера её д еятельности
распространяется на все виды внутренней деятельности, услуги и операции
банка;
- принцип многоуровневого контр оля. Под контролем должны
находиться как уровень исполнителей, так и уровень управления в системе
исполни-тельного руководства;
- принцип четкой регламентации. В банке должны быть разработаны
документы, регла ментирующие поряд ок осуществления всех проводимых
операций, документация, определяющая внутреннее и внешнее
взаимодействие, распределение функций и полномочий, другая необходимая
документация;
- принцип обеспечения высоког о качества принимаемых решений. Вся
информация, поступающая руководству, должна обладать полнотой и досто-
верностью, необходимым для обоснованных реш ений, принимаемых на ее
основе;
- принцип оперативности. Этот принцип подразумевае т обеспечение
об-работки и выдачи информации руководству банка в сроки, позволяющие
ему принять решения, а ответственным сотрудникам принять к исполне нию
эти решения;
- принцип достаточности и экономичности системы. Система должна
обеспечивать решения поставленных перед ней задач, при этом затраты на её
содержание д ол жны соответствовать характеру и масштабам проводимых
банком операций;
11
- принцип компетентности. Система ценообразования предусматривает
наличие у персонала необходимой квалификации для выполнения
поставленных зада ч.
Перечень принципов сис темы ценообразования банковских услуг не
ограничивается только теми, которые мы отметили выше. Здесь даны лишь
основные, наиб ол ее значимые принципы, на которых “построена” система
ценообразования.
Система банковского ценооб разования сос тоит из элементов (рис. 1.2).
Рис. 1.2 Система банковского ценообразования
Среда осуще ствления процедуры ценооб разования представляет собой
некоторые условия, созда нные руководством банка, характеризует
отношения, практ иче ские действия, процедуры направленные на
установле ние и актуализацию цен усл уг. Элементы сре ды даны в рисунке 1.3.
Коротко охарактеризуем элементы среды ценообразования.
Политика и м етоды управления ценообразованием включают в себя
цели банка и способы их дос тижения , которые определяются руководством.
Организационная структура банка определяет существующие формы
подчинения и взаимодействия подразделений и сотруд ников, раскрывает
управленческие и функциональные связи в банке.
12
Деятельность руководства по поддержанию системы представлена в
виде отношения руковод ства банка состоянию механизма ценообразован ия и
его качественным характеристикам.
Распределение функций управления и ответственности способствует
эффективному использованию персонала банка, позволяет делегировать
полномочия, опред елить ответственного исполнителя.
Кадровая политика, как элемент среды ценообраз ования, занимае т
определенное место в системе и спос обствует эффективному подбору,
расстановке и об уче нию специалистов в области коммерче ског о
ценообразования.
Взаимодействие методов це нообразования позволяет максимально
выгод но для банка и с пользой для потребителей его услуг использовать
преимуще ства как затратного, так и ценностного методов, моделируя
наиболее приемлемые в конкретных условиях подходы.
Рис. 1.3 Среда ценообразования