5
ОГЛАВЛЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ...................................................................................................................... 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ОРГАНИЗАЦИИ
ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА .................................... 8
1.1. Депозитная политика коммерческого банка: понятие, цели, задачи,
принципы и факторы, влияющие на ее формирование ........................................... 8
1.2. Роль депозитов в формировании ресурсной базы коммерческих банков . 23
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ОРГАНИЗАЦИИ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ..................................................................................... 32
2.1. Экономико-организационная характеристика деятельности ПАО «Альфа
Банк» ........................................................................................................................... 32
2.2. Оценка деятельности ПАО «Альфа Банк» на рынке депозитных услуг ...... 47
2.3. Анализ депозитного портфеля АО «Альфа Банк» .......................................... 55
ГЛАВА 3. ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ..................................................................................... 60
3.1. Мероприятия по совершенствованию депозитной политики ПАО «Альфа
Банк» ........................................................................................................................... 60
3.2. Разработка депозитного продукта «Вклад в будущее» для АО «Альфа Банк»
75
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ............................................................................................................. 79
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .................................................... 82
Приложения 85
6
ВВЕДЕНИЕ
На сегодняшний день коммерческим банкам принадлежит основная роль в
процессе мобилизации и перераспределения капитала, они заняты аккумуляцией
свободных денежных средств и их размещением. По этой причине, главная
составляющая банковской политики заключается в формировании ресурсной базы
банка, которой принадлежала первичная и определяющая роль по отношению к
активным операциям.
Большая часть банковских ресурсов формируется при проведении
депозитных операций, правильная организация которых способствует
эффективному функционированию каждого банка. На основании всего
вышесказанного, невозможно обеспечить развитие коммерческого банка, не
проработав детальную, экономически обоснованную депозитную политику, где
учитывают особенности работы кредитной организации и ее клиентов,
приоритеты будущего роста, а также улучшение показателей работы банка и
формирование оптимальных социально-экономических условий рынка.
Рынок банковских услуг развивается в условиях изменения банковской
системы и усиливающейся конкуренции. При этом важнейшей составляющей
банковской политики является ресурсная база, состоящая из собственного
капитала и привлеченных на возвратной основе денежных средств. Денежные
средства, привлекаемые во вклады, коммерческие банки инвестируют в
экономику. На размещенные в банке сбережения вкладчик получает
вознаграждение. Привлечение денежных средств во вклады является важнейшей
частью депозитной политики коммерческих банков.
Депозитная политика банка определяет виды депозитов, предельные сроки
хранения, основные нормы и правила работы персонала банка по совершению
депозитных операций.
Актуальность темы магистерской диссертации обусловлена тем, что
Депозитная политика банка в современных условиях представляет собой
7
актуальное направление, так как использование депозитов в банковских
операциях известно как повсеместная операция. Однако требует более глубокого
изучения ряд вопросов, в том числе выяснение взаимосвязи страхования вкладов
и объема размещенных на депозитах средств, ставка по депозитам и вопросы ее
регулирования.
Целью исследования магистерской диссертации является обоснование
предложений и рекомендаций по повышению эффективности депозитной
политики объекта исследования.
Для достижения поставленной цели сформулированы следующие задачи:
1) изучить теоретические аспекты организации депозитных операций
банков;
2) провести анализ деятельности объекта исследования;
3) проанализировать депозитную политику и депозитные операции объекта
исследования;
4) выявить проблемные аспекты в депозитной деятельности объекта
исследования.
Объектом исследования магистерской диссертации является АО «Альфа-
Банк».
Предмет исследования – депозитная политика АО «Альфа-Банк».
В работе использовались следующие методы исследования:
систематизации, симплификации, обобщения, методы системного и финансового
анализа.
Методологической основой исследования являются нормативно-правовые
акты, учебная и методическая литература, статьи в периодической печати и
Интернет-ресурсы.
8
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОЦЕНКИ ОРГАНИЗАЦИИ
ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1. Депозитная политика коммерческого банка: понятие, цели, задачи,
принципы и факторы, влияющие на ее формирование
Специфика коммерческих банков проявляется в структуре их ресурсной
базы, где преобладают привлеченные, а не собственные средства, достигая порой
80%. В связи с этим, именно от эффективности формирования привлеченных
средств зависит и финансовый результат деятельности банка.
Привлеченные ресурсы коммерческого банка традиционно подразделяются
на две основные формы:
- депозитные (включают: депозиты / вклады юридических и физических
лиц соответственно; привлеченные средства за счет выпуска банковских серти-
фикатов, векселей);
- недепозитные (привлеченные средства за счет размещения собственных
долговых ценных бумаг, кредитования на межбанковском рынке и в Банке Рос-
сии).
Баланс между указанными составляющими в структуре ресурсной базы бу-
дет зависеть от специфики и специализации деятельности самого банка. Но так
как российские коммерческие банки более склонны к традиционной банковской, а
не инвестиционной деятельности, то удельный вес депозитной формы привле-
чения ресурсов, как правило, преобладает
1
. Это определяет особую роль
депозитных операций в деятельности банка, а значит и политику, связанную с их
реализацией как особо важную для фондирования рассматриваемых финансовых
институтов.
Указанные выше обстоятельства определяют место и значение депозитной
политики в формировании финансовых ресурсов российских коммерческих бан-
ков.
1
Швецов Ю.Г. Методы оценки стоимости капитала коммерческого банка / Ю.Г. Швецов, В.Г. Корешков //
Финансы и кредит. – 2016. – №5. – С. 12–22.
9
Чаще всего депозитные операции трактуют как операции банков по привле-
чению денежных средств физических и юридических лиц во вклады / депозиты на
определенный срок или до востребования
2
. Именно этот подход формирует базу
для понимания сущности депозитной политики (ДП).
На взгляд ряда авторов, целесообразно рассматривать понятие «депозитная
политика» с двух сторон
3
:
- как деятельность банка, связанную с привлечением средств вкладчиков и
других субъектов, а также с определением соответствующей комбинации данных
источников;
- как действия, направленные на удовлетворение потребности банка в лик-
видности путем активного поиска и привлечения средств.
В целом существует множество дефиниций рассматриваемого понятия, хотя
теоретические основы в указанной области являются достаточно разработанными.
Базовые подходы представлены в таблице 1.
Таблица 1
Подходы к определению понятия «депозитная политика
коммерческого банка»
Автор
Дефиниция
О.И. Лаврушин
Банковская политика по привлечению денежных средств
вкладчиков в депозиты и эффективному управлению
процессом привлечения
Г.Н. Белоглазова
Процесс привлечения временно свободных средств в
различные виды депозитов в коммерческих банках
Г.С. Панова
Банковская политика по привлечению средств в
депозиты и эффективное управление ими
Обобщая трактовки понятия депозитной политики банка, представленные в
таблице 1, следует отметить, что большинство авторов представляют депозитную
политику банков как стратегию и тактику по привлечению ресурсов
4
и
предлагают следующие элементы депозитной политики банка:
2
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазова – М.: Финансы и статистика, 2014. – с.685
3
Комаревцева Л.В. Проблемы формирования депозитной политики в современных условиях / Л.В. Комаревцева,
Е.А. Гладышева // Проблемы финансов и учета. – 2014. – №2. – С. 47–52.
4
Бондарь А.П. Методы управления привлеченными ресурсами как элемент депозитной политики / А.П. Бондарь,
Е.А. Ковбасюк // Научный вестник: финансы, банки, инвестиции. – 2014. – №2. – С. 89–92.
10
- стратегия депозитного процесса;
- организация привлечения ресурсной базы;
- контроль за реализацией представленных элементов.
Также выделяются ключевые мероприятия, реализация которых направлена
на повышение эффективности депозитной политики банка
5
:
- анализ депозитного рынка;
- определение целевых рынков;
- минимизация расходов, связанных с привлечением денежных средств;
- оптимизация и поддержание должного уровня ликвидности.
Рассматривая сущность депозитной политики коммерческих банков, необ-
ходимо затронуть такие вопросы, как: субъекты и объекты депозитной политики,
цели, задачи и принципы ее формирования.
В состав субъектов депозитной политики коммерческого банка включены:
- корпоративные и розничные клиенты;
- мегарегулятор в лице Банка России и соответствующие государственные
институты, оказывающие влияние на формирование ресурсной базы банка.
К последним субъектам относятся не только органы государственной вла-
сти, влияющие на условия формирования депозитных средств, но и выступающие
потенциальными клиентами банка, размещая бюджетные средства на депозиты
коммерческих банков, как правило, на аукционной основе
6
.
К объектам депозитной политики отнесены
7
:
- привлеченные средства банка;
- дополнительные услуги банка (комплексное обслуживание).
Главной целью депозитной политики любого банка является привлечение
оптимального объема денежных ресурсов, необходимого и достаточного для ра-
5
Артемьева С.С. Депозитные операции банков, их роль в формировании ресурсов / С.С. Артемьева, А.А. Крылова
// Контентус. – 2015. – №6. – С. 28–34
6
Ильина Е.В. Влияние Центрального банка на депозитную политику коммерческих банков / Е.В. Ильина, В.Е.
Илюшин // Ученые записки Тамбовского отделения РоСМУ. – 2015. – №4. – С. 133–138.
7
Банки и банковское дело: Учебник / Под ред. И. Т. Балабанова. – СПб.: Питер, 2017. – 256 с.
11
боты на финансовых рынках и усилении кредитного потенциала, при условии
обеспечения минимального уровня издержек
8
.
Среди базовых задач депозитной политики коммерческого банка выделя-
ются следующие
9
:
1. Формирование достаточного объема ресурсов для активных операций
банка.
2. Обеспечение ликвидности.
3. Соотношение цены, объема и структуры привлекаемых ресурсов (доста-
точное количество по оптимальной цене).
4. Устойчивое фондирование.
Поддержание стабильных остатков на счетах клиентов может
стимулироваться, например, путем установления более высокой ставки процента,
но на минимальный остаток средств на счете либо посредством дифференциации
процента в зависимости от размера минимального остатка.
В целом, каждый коммерческий банк, как субъект депозитного рынка пыта-
ется реализовать свои интересы путем реализации индивидуальной депозитной
политики при условии учета влияния денежно-кредитного регулирования со сто-
роны Банка России и базируясь на конкретных условиях функционирования де-
позитного рынка
10
.
В связи с чем, депозитная политика конкретной кредитной организации
строится в зависимости от:
- субъектов (в отношении розничных и корпоративных клиентов);
- форм депозитов (по срочным депозитам, депозитам до востребования,
сберегательным вкладам и др.);
- сроков привлечения (краткосрочная, среднесрочная и долгосрочная депо-
зитная политика);
8
Рыкова, И.Н. Кредитный потенциал коммерческого банка, его роль в деятельности банка и методология оценки //
Финансы кредит. – 2005. – №.25. – С. 10 – 21.
9
Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазова – М.: Финансы и статистика, 2014. – 591 с.
10
Пошнев Р.В. Депозитная политика банка: суть и значение в деятельности банковского учреждения //
Формирование рыночных отношений. – 2017. – №11. – С. 121–125.
12
- цели привлечения (для инвестирования, кредитования и поддержания те-
кущей ликвидности);
- методов привлечения ресурсов (ценового и неценового метода);
- агрессивности в вопросах привлечения ресурсов и связанных с этим во-
просом ценовой политики и степени риска проводимых операций.
При осуществлении пассивных операций коммерческие банки
ориентируются на следующие принципы
11
:
– при формировании ресурсной базы должны соблюдаться законодательные
и нормативные требования, а также выполняться установленные ограничения по
пассивным операциям;
– пассивные операции должны содействовать получению банком прибыли
либо создавать условия для получения прибыли в перспективе;
– операции по привлечению ресурсов должны обеспечивать ликвидность
банка, поэтому особое внимание следует уделять привлечению срочных ресурсов,
а также взаимосвязи и взаимосогласованности пассивных и активных операций;
– при осуществлении пассивных операций для обеспечения стабильности
ресурсной базы следует максимально дифференцировать привлеченные ресурсы,
как по субъектам, так и по видам привлеченных ресурсов;
– следует принимать меры к поддержанию положительного имиджа банка,
развитию банковских услуг и повышению качества обслуживания, что
способствует привлечению ресурсов.
М.М. Горбатенко указывает на то, что, проводя депозитную политику, банк
должен брать во внимание, какие принципы в организации и проведении
депозитных операций, как они связаны с совокупным денежным оборотом, какое
соотношение между экономическими и организационными методами управления
депозитных операций, в какой форме представлены депозитные счета, в какой
сфере их применяют, в каком порядке открывают и закрывают депозитные счета.
По каким правилам зачисляют и изымают денежные средства, в каком порядке, на
11
Терешев М.А. Стратегические аспекты организационной модернизации коммерческих банков // Terra
economicus. 2018. Т. 11. № 1-3. С. 58-61.
13
основании каких условий переводят денежные средства между депозитными
счетами, какие источники банковских вкладов, структура пассивов и активов,
какой предельный срок хранения денежных средств на депозитном счету.
Реализовать это сможет коммерческий банк, который заинтересован в постоянном
расширении диапазона оказываемых клиентам услуг, когда снижают затраты,
улучшают качество кредитно-расчетного, кассового обслуживания
12
.
При разработке депозитной политики коммерческие банки опираются на со-
ответствующие принципы формирования, которые подразделяются на общие и
специфические.
В целом же принципы формирования депозитной политики отражены в
таблицах 2 и 3.
Так в таблице 2 представлены общие принципы, которые характерны для
различных элементов в структуре управления коммерческого банка.
Таблица 2
Общие принципы формирования депозитной политики
коммерческого банка
Наименование
принципа
Общая характеристика
Соблюдение
законодательства
Соответствие ДП законодательным и нормативных требованиям
соответствующей территории
Научная
обоснованность
ДП базируется на новейших достижениях науки и передового
опыта, с учетом действия экономических законов в пределах
конкретного банка с использованием научно обоснованных ме-
тодик
Целостность
Системы
Депозитная политика выступает как подсистема общей поли-
тики коммерческого банка. Она имеет первичный характер от-
носительно политик в сфере активных операций.
Комплексность
Подхода
Разработка теоретических основ, приоритетных направлений
депозитной политики и оценка итогов доходности от размеще-
ния депозитов с точки зрения стратегии развития банка.
Оптимальность и
эффективность
Разработка эффективных и оптимальных для этого этапа
развития банка тактических направлений и методов.
Определяет цели и объемы привлеченных банковских ресурсов
и эффективную их реализацию.
Источник: составлено на основе [6; 7; 15; 17].
12
Горбатенко М.М. Депозитная политика современного коммерческого банка / М.М. Горбатенко // Проблемы
экономики и менеджмента. – 2015. – № 5. – С. 116.
14
Что касается специфических принципов, то они сформулированы, обоб-
щены и представлены в таблице 3.
Таблица 3
Специфические принципы формирования депозитной политики
коммерческого банка
Наименование
принципа
Общая характеристика
Единство
элементов
Все элементы депозитной политики рассматриваются не изоли-
ровано, а в тесной взаимосвязи и взаимозависимости
Оптимальность
уровня расходов
Характеризует ценовую политику банка, умение руководства
банка адекватно реагировать на изменения рыночных цен на
депозиты для регулирования прибыльности и снижения ожидае-
мых расходов. Процентные ставки ориентированы на рыночную
конъюнктуру.
Рентабельность
Привлечение средств на условиях, позволяющих покрыть поне-
сенные расходы и получить запланированный уровень прибыли
Ликвидность
обеспечение ликвидности банка, а также взаимосвязи и
согласованности пассивных и активных операций
Безопасность
Характеризует систему защиты экономических интересов кли-
ентов относительно сохранения банковской тайны по их счетам,
а также поддержание оперативной ликвидности банка.
Обеспечение
Надежности
От надежности банка зависит уровень риска клиента относи-
тельно возврата депозита и уплаты процентов. Качество и коли-
чество привлеченных средств отображает стабильность и
надежность банка
Каждый банк формирует и реализует свою депозитную политику индивиду-
ально, государство в лице соответствующих органов может лишь косвенно воз-
действовать на финансовый институт
13
. Тем не менее, можно выделить ряд
внешних (экзогенных) и внутренних (эндогенных) факторов, влияющих на фор-
мирование и реализацию депозитной политики банка.
Экзогенные факторы являются независимыми для кредитной организации,
не поддаются влиянию со стороны коммерческого банка и определяют для него
внешние риски деятельности в части привлечения денежных средств.
В то же время коммерческий банк, учитывая указанные внешние факторы,
может выработать оптимальную депозитную политику с учетом входящих усло-
вий деятельности. Важным элементом при учете указанных факторов является
13
Абрамова М.А. Ключевые аспекты современной денежно-кредитной политики России: мнения экспертов / М.А.
Абрамова, С.Е. Дубова, Л.Н. Красавина, О.И. Лаврушин, В.В. Масленников // Экономика. Налоги. Право. – 2016. –
№1. – С. 6–15.