15
информационная обеспеченность, качество прогнозирования и андерайтинга,
уровень принимаемых рисков
14
.
Эндогенные факторы полностью находятся под контролем коммерческого
банка и уровень их влияния будет зависеть от принимаемых стратегических ре-
шений и тактики их реализации.
Ключевые факторы, воздействующие на субъекты банковской сферы пред-
ставлены в таблице 4.
Таблица 4
Базовые факторы, воздействующие на формирование депозитной
политики коммерческого банка
Наименование
фактора
Влияние фактора
Экзогенные факторы
Инфляция
Чем выше уровень инфляции, тем, как правило, меньше
склонность к сбережению путем размещения средств в кон-
сервативные формы сбережений с невысокой доходностью
Ключевая
ставка ЦБ РФ
Является ориентиром для установления процентной ставки по
депозитным и кредитным продуктам.
Норматив
обязательного
Резервирования
Влияет на объемы привлеченных ресурсов по видам и валютам в
связи с разной нормой резервирования, а также на сумму
свободных кредитных ресурсов.
Уровень конку-
ренции банков
Влияет на формируемые условия по депозитным операциям,
дополнительные услуги
Налоговое
законодательств
о
Формирует инвестиционную привлекательность депозитов
Экономические
нормативы
деятельности
банка
Депозитная база при расчетах влияет на показатели нормативов
ликвидности банка (мгновенной, краткосрочной и общей).
Система
гарантирования
Вкладов
Гарантирование возврата суммы депозита лицам и в сумме
установленной законодательством. Усиливает конкуренцию
среди государственных и частных банков, формирует уровень
доверия у вкладчиков
Состояние и
тенденции раз-
вития
финансового
рынка
Влияет на возможности и уровень риска при привлечении и
размещении финансовых ресурсов. Определяет кредитный
потенциал банка и заодно размер банковской прибыли.
14
Продолятченко П.А. Депозитное финансирование в системе финансов кредитной организации //
Микроэкономика. – 2018. – №5. – С. 116–120
16
Уровень
доходов
населения и
склонность к
сбережению
Определяет наличие временно свободных денежных средств, а
также склонность к риску. Как правило, при невысоких уровнях
дохода склонность к банковским вкладам как консервативной
формы сбережения значительно выше.
Уровень
финансовой
грамотности
Определяет возможности взаимодействия банка и клиента
Эндогенные факторы
Развитие
банковских
технологий
Появление глобальных коммуникаций, компьютеризация,
развитие дистанционного обслуживания ликвидирует тер-
риториальную привязку клиента банка.
Уровень
процентных
ставок
Наиболее высокие ставки при одинаковом уровне гаранти-
ровании вкладов будут более привлекательными для клиента
Универсализаци
я банка
Ориентация банка на предоставления широкого спектра
банковских услуг
Кадровый
потенциал
Наличие специалистов, обладающих необходимыми компе-
тенциями
Помимо указанных положений при рассмотрении фундаментальных основ
формирования депозитной политики коммерческого банка важным является изу-
чение механизма разработки и реализации ее в кредитной организации.
Механизм формирования депозитной политики предполагает совокупность
этапов, направленных на исполнение цели и задач, которые банк ставит перед
собой в области депозитной политики.
Каждый из этапов формирования депозитной политики коммерческого
банка тесно связан с остальными и является обязательным для формирования
оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного про-
цесса.
Первый этап: постановка целей и определение задач проводимой депозит-
ной политики.
При разработке депозитной политики главным является правильное форми-
рование цели и выбор соответствующих инструментов для ее реализации с учетом
современного этапа развития финансового рынка и предпочтений потребителей.
Изначально коммерческий банк разрабатывает депозитную политику для
проникновения на рынок депозитных операций, затем, в процессе деятельности
политику развития и диверсификации.
17
О.И. Лаврушин определяет несколько типов стратегии банка в области де-
позитной политики согласно занимаемой доли на рынке, а именно стратегия ли-
дера, конкурента, специалиста и догоняющего.
Стратегия «гонки за лидером» позволяет проводить депозитную политику,
опираясь на успешный имидж и эффективный опыт лидеров. В России это, без-
условно, «Сбербанк России», «ВТБ», «Россельхозбанк», «Газпромбанк», «Альфа-
банк». Недостаток стратегии – ресурсозатратность, так как существенный приток
ликвидности в данные банки позволяет им снижать затраты по привлечению
ресурсов тем самым обеспечивая клиентоорентированные процентные ставки по
активным операциям
15
.
Стратегия конкурента – это стратегия банка, занимающего следующую по
величине долю на рынке депозитных операций, проведение которой основана на
установление более выгодных условий по вкладам/депозитам, предоставление
клиентам дополнительных преимуществ (бонусы, индивидуальные условия, по-
вышенные проценты и пр.).
Стратегия специалиста – предполагает стратегию проведения в области де-
позитной полотки не по всем направлениям, а в отдельно выделенном секторе
(конкретная группа клиентов, отдельный вид депозитных операций и/ или способ
привлечения (например, дистанционная форма проведения операций)).
Стратегия догоняющего – предполагает, что банк не разрабатывает новые
продукты / услуги в области депозитных операций, а внедряет гарантированные,
которые уже зарекомендовали себя на рынке и окупаемость по которым будет
гарантированна.
В рамках выбранной стратегии банк производит ориентацию на соответ-
ствующую категорию клиентов или базируется на универсальном подходе. При
этом выделяются ключевые категории вкладчиков в рамках которых произво-
15
Алехин Б.И. Реальная процентная ставка в России // Финансовая аналитика: проблемы и решения. – 2015. – №22.
– С. 2–16
18
дится ценообразование
16
. Например, для розницы наиболее часто выделяемыми
потребительскими сегментами являются пенсионеры, студенты
17
.
Второй этап: выделение в рамках депозитной политики соответствующих
подразделений и распределение полномочий между сотрудниками банка каждый
финансовый институт определяет систему взаимодействия служб и под-
разделений банка в части формирования и реализации депозитной политики. Раз-
работкой и реализацией депозитной политики банка в тесной взаимосвязи друг с
другом занимается целый ряд структурных подразделений банка, а также органы
управления банка, исходя из финансовой стратегии кредитной организации, ее
специализации и целей размещения ресурсов.
Третий этап: разработка необходимых процедур привлечения ресурсов
предполагает формирование инструментов привлечения депозитных ресурсов
(депозитные операции и условия по ним), внутренних регламентов по
реализации депозитных операций.
Основным инструмент в этой области является процентные ставки по депо-
зитным операциям. Он может выступать в следующих формах согласно пред-
ставленным критериям
18
:
- от степени стабильности: фиксированные / плавающие;
- учет инфляции и отчисления в резервы: реальные / номинальные;
- от степени защиты ресурсов и процентов от обесценения: позитивные /
негативные.
Модели ценообразования также относятся к инструментам депозитной по-
литики. Среди основных выделяют
19
:
1. Формирование цены по депозитам для проникновения на рынок, что
означает предложение высоких депозитных ставок (выше рыночного уровня) или
низких тарифов комиссионных сборов в целях привлечения большого числа кли-
16
Звонова Е.А. Банковские вклады как основной инструмент аккумуляции сбережений населения в современных
условиях // Экономика. Налоги. Право. – 2015. – №1. – С. 27–36
17
Васильева А.С. Современное состояние рынка депозитов коммерческих банков / А.С. Васильева, Т.Р. Высоцкая
// Международный научно-исследовательский журнал. – 2017. – №7–1. – С. 6–9
18
Валенцева Н.И. Депозитная политика коммерческих банков // Банковское дело. – 2018. – №2. – С.16–21
19
Комаревцева Л.В. Проблемы формирования депозитной политики в современных условиях / Л.В. Комаревцева,
Е.А. Гладышева // Проблемы финансов и учета. – 2014. – №2. – С. 47–52.
19
ентов.
2. Установление процентов по депозитам в зависимости от минимального
остатка на депозитном счете или «условное» ценообразование, т.е. зависящее от
условия по соблюдению минимального уровня депозита.
3. Ценообразование, нацеленное на привлечение VIP-клиентов, т.е. клиен-
тов с более высокими доходами.
4. Ценообразование, зависящее от количества и качества услуг (многофак-
торный способ ценообразования), т.е. клиенты, пользующиеся несколькими
услугами, получают более низкие тарифы по обслуживанию и более высокие
процентные ставки по депозитам, что обеспечивает закрепление за банком луч-
ших клиентов.
Четвертый этап: организация контроля и управления в процессе осуществ-
ления депозитных операций. На данном этапе определяется логистика осуществ-
ления контроля и управления в части реализации депозитной политики, опреде-
ляется алгоритм взаимодействия служб и подразделений банка, зоны ответствен-
ности и показатели оценки эффективности.
Новацией в области разработки депозитной политики на современном этапе
является бенчмаркинг. Суть этого управленческого механизма заключается в мо-
ниторинге лучших решений на рынке депозитных услуг с целью адаптации и
внедрения оптимальных практик
20
. Использование бенчмаркинга в разработке /
совершенствовании депозитной политики позволяет усилить конкурен-
тоспособность кредитной организации в части привлечения депозитных ресурсов.
При этом является важным формализация бизнес-процессов по депозитному
фондированию в коммерческом банке. Так, каждый коммерческий банк должен
разработать, а затем соблюдать внутренние документы по привлечению ресурсов,
в которые могут входить:
- процентная политика банка;
- документально закрепленная и оформленная депозитная политика банка
20
Ягупова Е.А. Использование бенчмаркинга при разработке депозитной политики коммерческого банка / Е.А.
Ягупова, А.Н. Доморников // Инновационная наука. – 2017. – №1–1. – С. 133–137.
20
(меморандум по депозитной политике);
- политика по управлению ликвидностью банка;
- учетная политика банка (раздел об отражении операций по привлечению
ресурсов и начислению процентов);
- положение о депозитах юридических лиц;
- положение о привлечении межбанковских кредитов из других банков;
- положение о депозитах физических лиц;
- положение о подразделениях банка, на которые возложены операции но
привлечению ресурсов;
- правила внутреннего контроля по противодействию коррупции (отмыва-
нию) доходов, полученных преступным путем;
- инструкция о порядке совершения депозитных операций юридическими
лицами;
- - инструкция о порядке совершения операций по вкладам физических
лиц.
В документе «Депозитная политика банка» должна быть определена его
стратегия по привлечению средств для выполнения уставных требований, целей и
задач, определенных меморандумами по кредитной и инвестиционной политике с
ориентиром на поддержание банком своей ликвидности и обеспечение
прибыльной работы. Конкретно в нем банк предусматривает:
- перспективы роста собственных средств банка (капитала), а отсюда и со-
отношение между собственными и привлеченными средствами;
- структуру привлеченных и заемных средств (вклады, депозиты, межбан-
ковские кредиты, в том числе кредиты Банка России);
- предпочтительные виды вкладов и депозитов, сроки их привлечения; со-
отношение между срочными депозитами (вкладами) и на срок «до востребова-
ния»;
- основной контингент по вкладам и депозитам, т.е. категорию вкладчиков;
- географию привлечения средств;
21
- способы привлечения депозитов (на основе договоров банковского счета,
корреспондентского счета, банковского вклада (депозита), путем выпуска соб-
ственных сертификатов, векселей);
- соотношение между рублевыми и валютными депозитами (вкладами);
- новые формы привлечения средств в депозиты;
- особые условия открытия отдельных видов депозитов (вкладов);
- меры по соблюдению нормативов риска банка по привлеченным сред-
ствам.
В соответствии с целями и задачами, которые закреплены в уставе
коммерческого банка, со стремлением к максимизации прибыли, а также
необходимостью сохранения банковской ликвидности всем банковским
учреждениям на современном этапе развития банковской сферы важно
разработать стратегию депозитной политики для привлечения ресурсов, которые
необходимы для осуществления собственной деятельности. Таким образом,
стратегия депозитной политики должна соответствовать следующим
требованиям:
– конкурентоспособность;
– внутренняя непротиворечивость;
– экономическая целесообразность.
Депозитная политика является составной частью общей банковской
политики. Она предполагает собой теорию становления депозитных отношений,
постановку проблем в сфере привлечения ресурсов, а кроме того осуществление
инструкций по их исполнению.
С практической точки зрения, депозитная политика – это совокупность
управленческих решений, тщательный план, проект операций коммерческого
банка для привлечения ресурсов.
Одним из важных вопросов при разработке депозитной политики является
вопрос о ее границах. Границы депозитной политики коммерческого банка – это
определенные допустимые пределы накопления банком временно свободных
22
средств физических и юридических лиц. При этом границы классифицируются по
следующим признакам
21
:
– по спросу и предложению депозитов на рынке (экономические границы);
– по влиянию нормативов ЦБ РФ и пределов банка (административные
границы);
– по субъектам депозитных отношений (внешние и внутренние границы);
– по срочности депозитных отношений (временные границы);
– по географическому признаку (территориальные границы);
– в зависимости от объемов и структуры привлеченных средств
(количественные и качественные границы) (рис. 1).
Рисунок 1. Границы депозитной политики коммерческого банка
Обобщая вышеизложенное, следует сделать вывод, что, рассмотренные по-
ложения свидетельствуют о достаточной теоретической разработанности вопро-
сов сущности депозитной политики, а также об определении ее ключевой роли не
только в привлечении ресурсов банка, но и эффективности его кредитной по-
литики. Именно оптимальное сочетание политики банка в области активных и
пассивных операций обеспечит не только необходимый объем ликвидности для
21
Банковское дело : учебник / О.И. Лаврушин, Н.И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. – 12-е изд., стер. –
М.: КНОРУС, 2016. – 800 с.
23
кредитной организации, но и позволит максимально повысить рентабельность
деятельности банка при принимаемом уровне рисков
22
.
При этом стратегия реализации разработанной депозитной политики будет
максимально эффективной при гибкости к внешним условиям. Поэтому любые
инновации в этой области возможны только при устойчивой стабильности
финансовой сферы, в любых других экономических условиях коммерческим
банкам следует стремиться к удержанию ликвидности путем совершенствования
подходов к наиболее разработанным и привлекательным клиентским сегментам
23
.
Именно это позволит сделать политику по привлечению ресурсов максимально
сбалансированной.
Таким образом, в настоящий момент времени эффективная депозитная
политика банка является одним из важнейших факторов успешной деятельности
любого банковского учреждения.
1.2. Роль депозитов в формировании ресурсной базы коммерческих банков
Процесс формирования депозитной политики коммерческого банка является
сложным и трудоемким мероприятием, поэтому, проводя анализ существующей
практики, выделяют такие проблемы:
- масштабная деятельность в сочетании со слабой капитальной базой
коммерческих банков;
- руководство банка не заинтересовано привлекать дополнительные
средства клиентов, населения;
- уровень, качество среднего и высшего менеджмента низкое;
- отсутствует научно обоснованная концепция в проведении депозитной
политики;
- организация депозитного процесса имеет ряд недостатков – отсутствуют
соответствующие подразделения в банке, маркетинговые исследования
22
Zhovtun Ye.V. Ttheoretical aspects of bank deposit policy // Облiк i фiнанси. – 2016. – №3. – С. 77–83
23
Гаврилин А.В. Проблемы формирования ресурсной базы коммерческих банков в современных условиях / А.В.
Гаврилин, Т.Ю. Тычкова // Современные тенденции развития науки и технологий. – 2016. – №10–9. – С. 21–24.
24
депозитного рынка низкого уровня;
- формирование межбанковской конкуренции.
Депозитные операции имеют немаловажное значение в обеспечении
нормального функционирования коммерческих банков, основываясь на них,
формируют основную часть банковских ресурсов – источников для проведения
активных операций. Все коммерческие банки выполняют депозитные операции.
Осуществление депозитных операций состоит в разработке банками
соответствующей депозитной политики. Депозитная политика является
совокупностью мероприятий коммерческого банка, которые направлены на
определение формы, задач, содержания банковской деятельности в отношении
формирования банковских ресурсов, их планирования, регулирования.
Как микроэкономический фактор, ресурсная база способна оказывать
влияние напрямую на платежеспособность и ликвидность кредитной организации.
Ресурсная база, рентабельность, ликвидность являются взаимосвязанными
основами, которые составляют механизм банковской деятельности.
Соответственно, главной стратегической целью кредитной организации и ее
депозитной политики является прирост ресурсной базы в условиях обеспечения
рентабельности функционирования банка и поддержания ликвидности.
У кредитной организации ресурсная база – количественный показатель,
определяющий уровень банка на рыночных позициях, а также возможности,
которыми располагает банк для осуществления коммерческой деятельности.
Рентабельность и ликвидность – это качественные характеристики, которые
отражают надежность и эффективность деятельности кредитной организации.
Любой относительный или абсолютный показатель деятельности коммерческого
банка можно свести к трем категориям, это значит, что или банк сам обеспечивает
их оптимальный размер, или находится под их влиянием. Также следует
отметить, что одна из особенностей банковского бизнеса это социально-
экономическая чувствительность. Любые изменения, которые связаны с