25
дестабилизацией экономических условий способны привести к понижению
устойчивости в функционировании банка
24
.
Кредитная организация, при выборе критериев стабильности депозитной
базы, способна определить для себя виды и подвиды ресурсов, приемлемые в
большей степени к выбранным критериям стабильности и в связи с этим более
привлекательные для формирования из них депозитного портфеля.
При анализе сложившейся практики можно свидетельствовать, что
формирование у любого коммерческого банка депозитной базы, процесс
трудоемкий и сложный, связанный с достаточным количеством проблем как
объективного, так и субъективного характера.
Клиентская база у банков разнообразна и способна включать в себя большое
количество счетов юридических и физических лиц. Наличие у банка необходимой
статистической базы (возможностей) и инструментария для оценивания
стабильности клиентских средств позволяет банку наиболее обоснованно
планировать работу по привлечению клиентов. При условии борьбы за клиентуру
и растущей конкуренции это позволяет кредитной организации наиболее
эффективно и рационально распределять свои средства и усилия для их привлече-
ния. Кроме этого, главное направление в кредитных организациях - оптимизация
депозитной политики, связана с качественным усовершенствованием уже
имеющихся видов, а также поиском возможных вариантов модификаций услуг не
только с целью удовлетворения потребностей уже существующей клиентуры, но
и для привлечения их новых категорий
25
.
Как указывает А.В. Виноградов, в пределах проведения депозитной
политики, банк проводит разные рекламные мероприятия, а также занимается
разработкой спектра дополнительных услуг. Депозитная и кредитная политика
банка должны быть тесно связаны между собой
26
.
24
Яфясова О.Р. Пути совершенствования депозитной политики коммерческого банка / О.Р. Яфясова // Школа
университетской науки: парадигма развития. – 2016. – № 2. – С. 51.
25
Бабицкий А. Депозитная политика коммерческого банка: грамотная работа с деньгами [Электронный ресурс] / А.
Бабицкий. – Режим доступа : http://http://www.luxurynet.ru/finances-theory
26
Виноградова А.В. Оптимизация депозитной политики коммерческого банка / А.В. Виноградова // Вестник науки.
– 2014. – № 3. – С. 124.
26
Фундаментом функционирования кредитной организации как финансового
посредника является ее ресурсный потенциал. Мощность кредитной системы, ее
роль и место в финансовой системе и экономике страны определяются объемом
ресурсов, которые концентрируются в кредитных учреждениях.
В целом, операции по привлечению средств в кредитные организации
считаются пассивными операциями банка. К пассивным операциям традиционно
относят: привлечение средств на расчетные и текущие счета юридических и
физических лиц, открытие срочных депозитов, получение межбанковских
кредитов, образование собственного капитала кредитной организации, выпуск
собственных ценных бумаг
27
.
Для расширения ресурсного потенциала кредитные организации
привлекают сбережения населения, которые представляют собой депозиты.
Депозиты – это все срочные и бессрочные вклады клиентов банка. Депозиты
населения и субъектов хозяйствования выступают важнейшим фактором
получения прибыли банков
28
.
Операции банковской организации, связанные с привлечением средств,
определяют источники средств и природу связей банка. Именно они в большей
мере предопределяют формы, условия и направления использования ресурсов
банка, то есть структуру и состав активных операций. Способность банка
привлекать депозиты является основным критерием признания банка со стороны
других участников рынка.
Основными нормативными актами, регулирующие депозитные операции
являются:
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 29.12.2018) «О банках
и банковской деятельности»;
Гражданский кодекс РФ (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от
29.07.2018);
27
Стародубцева, Е.Б. Основы банковского дела / Е.Б. Стародубцева. – М.: ИД ФОРУМ: НИЦ ИНФРА-М, 2018. –
288 с
28
Малкина, М.Ю. Анализ сберегательного поведения вкладчиков российских банков / М.Ю. Малкина //
Экономический анализ : теория и практика. – 2016. – № 8. – С.4-17.
27
Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ (ред. от 30.12.2018) «О
Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»;
Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ (ред. от 13.07.2015) «О
страховании вкладов физических лиц в банках Российской федерации»;
Письмо Банка России от 10.02.1992 № 14-3-20 (ред. от 29.11.2000)
«Положение «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных
организаций».
Под депозитом понимают денежные средства клиентов в банках на
основании соглашения или договора
29
. Согласно ст.834 Гражданского кодекса
Российской Федерации, договором банковского вклада признается такой договор,
по которому банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется
возвратить сумму вклада и выплатить проценты
30
. Федеральный закон «О банках
и банковской деятельности» определяет понятие «вклад» как денежные средства в
валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях
хранения и получения дохода
31
.
Депозитными операциями коммерческого банка являются операции по
привлечению денежных средств физических и юридических лиц во вклады на
некоторый срок до востребования, а также остатки средств на счетах клиентов для
использования их в качестве инвестиций.
В основе классификации депозитных операций лежат такие критерии, как
категория вкладчиков, источники вкладов, целевое назначение, степень
доходности, формы изъятия вклада (таблица 5).
Депозиты до востребования – это средства клиентов банка, которые могут
быть использованы в любой момент по требованию. Именно поэтому
коммерческие банки обязаны поддерживать определенный уровень резервов в
Центральном банке.
29
Балабанов И.Т. Банки и банковское дело: учебное пособие для вузов / И. Т. Балабанов. - СПб: Питер, 2016.- 277
с.
30
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 № 14-ФЗ (ред. от 29.06.2015)
31
Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 29.12.2015) «О банках и банковской деятельности»
28
Таблица 5
Классификация депозитных операций
Классификационный
признак
Виды депозитов
В зависимости от вкладчика
депозиты населения
депозиты субъектов хозяйствования
В зависимости от сроков
депозиты до востребования
срочные депозиты
специальные депозиты
В зависимости от валюты
в национальной валюте
в иностранной валюте
По форме денежного
обращения
наличные
безналичные
По форме определения
собственника
именные депозиты
депозиты на предъявителя
По целевому назначению
доходные депозиты
гарантийные депозиты
По способам юридического
оформления обязательств
оформленные договором
с выдачей сберегательной книжки
с выдачей депозитного сертификата
К таким депозитам относятся денежные средства на текущих и расчетных
счетах, счета, непосредственно связанные с целевым использованием средств.
Денежные средства с таких счетов могут сниматься как в наличной, так и в
безналичной формах. Депозиты до востребования весьма неустойчивы, поэтому
их использование коммерческими банками ограниченно. Владельцам счетов
выплачивается либо самый низкий процент, либо он не выплачивается вообще.
В борьбе за привлечение клиентов и прироста вкладов до востребования
коммерческие банки предлагают дополнительные услуги владельцам счетов,
улучшают качество обслуживания счетов. Взнос и изъятие денежных средств
производится в любое время и без ограничений. Владельцы счетов ежемесячно
уплачивают установленную банком комиссию за хранение денежных средств.
У большинства коммерческих банков в структуре привлеченных средств
значительную долю занимают депозиты до востребования. Благодаря таким
депозитам коммерческие банки имеют возможность получать прибыль, так как
затраты по обслуживанию счетов до востребования минимальны. Однако,
текущие и расчетные счета - самый непредсказуемый элемент пассивов, поэтому
29
необходимо определение оптимальной структуры депозитной базы
коммерческого банка.
Немалую ценность для банков составляют срочные депозиты, так как они
достаточно стабильны, что позволяет банку располагать денежными средствами
вкладчиков продолжительное время. Срочными депозитами признаются
денежные средства, зачисляемые на определенный срок с выплатой процента.
Ставка по таким депозитам зависит от суммы и срока вклада. Открытие и
обслуживание срочного депозита предусматривает оформление договора между
банком и клиентом. В случае досрочного получения клиентом своих денежных
средств в банке происходит снижение процентной ставки по вкладу.
Срочные депозиты классифицируются по следующим срокам:
до 30 дней;
31-90 дней;
91-180 дней;
181 день – 1 год;
1-3 года;
свыше 3 лет.
В настоящее время коммерческие банки предлагают большое многообразие
срочных вкладов для различных слоев населения в зависимости от суммы и срока
вклада. В целях повышения заинтересованности вкладчиков банки применяют как
простые, так и сложные проценты. По истечении срока договора по срочному
вкладу банк выплачивает вознаграждение владельцу вклада в виде процента. Чем
длительнее сроки и больше сумма депозита, тем выше уровень процента.
Опираясь на установленные сроки действия договоров банки создают условия для
управления своими пассивами. К числу ресурсов банка относят также
специальные депозиты. Такие вклады включают в себя акции, облигации,
страховые полисы, векселя, драгоценные металлы и изделия из них. Настоящие
вклады не приносят прибыли ни клиентам, ни банкам, однако в ходе
конкурентной борьбы за ресурсы банки в последнее время активно используют
30
такие операции. На основании договора ценные бумаги и другие ценности
передаются банку для временного сбережения. Все права на предметы и ценные
бумаги остаются у вкладчика. При банкротстве коммерческого банка имущество
вкладчика сразу возвращается.
Привлеченные банком средства зачисляются на текущие, депозитные и
другие счета. Для анализа привлеченных депозитных средств их группируют по
срочности. Увеличение доли вкладов до востребования позволяет банкам
получать боле высокую прибыль, однако, такие вклады очень непредсказуемы.
Излишне высокая их доля в ресурсной базе может ослабить ликвидность банка.
Срочные депозиты обладают более устойчивой частью привлекаемых ресурсов.
Увеличение их доли содействует повышению устойчивости банка.
В процессе формирования депозитной политики существует необходимость
ее согласования с процентной политикой, поскольку депозитный процент
представляет собой инструмент привлечения банковских ресурсов. Привлекая
денежные средства во вклад, коммерческие банки уплачивают операционные
расходы. По этой причине банк вынужден придерживаться такой процентной
ставки, которая была бы привлекательна клиентам.
При всем при этом, у большинства людей проблема вложения средств
сводится к выбору между банковским вкладом, вкладом в ценные бумаги или
деньгами на руках. Однако вклады остаются у населения самым популярным
способом сбережения и накопления денежных средств.
Из вышесказанного можно сделать вывод, что среди привлеченных средств
банка депозиты являются важным источником ресурсов. Однако при
формировании банковских ресурсов в виде депозитов банки испытывают
материальные и денежные затраты. Усиливающаяся в настоящее время
конкуренция между банками на рынке кредитных ресурсов принуждает их
принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов.
По результатам исследования в первой главе было выявлено, что при
рассмотрении депозитной политики банка как одного из элементов банковской
31
политики в целом, становится необходимым отталкиваться от основной цели
депозитной политики, а именно привлечение, по наименьшей цене, наибольшего
объема денежных ресурсов. Успех в реализации этой многогранной цели для
депозитной политики банка требует, в процессе ее формирования, решения задач
таким образом:
в процессе проведения депозитных операций, содействовать получению
максимальной банковской прибыли или созданию определенных условий для
получения подобной прибыли в будущем;
поддерживать банковскую ликвидность на необходимом уровне;
обеспечить диверсификацию субъектов депозитных операций, а также
сочетать разные формы депозитов;
поддерживать взаимосвязь и взаимную согласованность между
депозитными операциями и между операциями по выдаче ссуд по срокам и
суммам кредитных вложений и депозитов;
минимизировать, на депозитных счетах, свободные средства;
проводить гибкую процентную политику;
постоянно искать пути и средства уменьшения процентных расходов в
привлеченных ресурсах;
развивать банковские услуги и систематически повышать качество и
культуру в обслуживании клиентов.
На основе депозитной политики регулируются потоки денежных средств
между коммерческим и центральным банком, что влияет на резервы кредитных
институтов.
32
ГЛАВА 2. ОЦЕНКА ОРГАНИЗАЦИИ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ
КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
2.1. Экономико-организационная характеристика деятельности ПАО «Альфа
Банк»
АО «Альфа-Банк» основан в 1990 году. АО «Альфа-Банк» является
универсальным банком, осуществляющим все основные виды банковских
операций, представленных на рынке финансовых услуг, включая обслуживание
частных и корпоративных клиентов, инвестиционный банковский бизнес,
торговое финансирование и управление активами.
Головной офис АО «Альфа-Банк» расположен в г.Москве.
По состоянию на 01 января 2018 года на территории Российской Федерации
у банка открыты 7 филиалов: «Екатеринбургский», «Нижегородский»,
«Новосибирский», «Ростовский», «Санкт-Петербургский», «Ставропольский» и
«Хабаровский».
При этом филиальная сеть банка охватывает не только регионы России, но и
за рубежные дочерние банки, - всего 511 отделений и филиалов банка. Так в
Нидерландах открыт дочерний банк, а на Кипре, в Великобритании и США -
финансовые дочерние компании.
Прямыми акционерами АО «Альфа-Банк» являются две компании. Это
российская компания АО «АБ Холдинг», владеющая 99,8864% акций банка, и
кипрская компания «ALFA CAPITAL HOLDINGS (CYPRUS) LIMITED», в
распоряжении которой 0,1136% акций банка. Бенефициарными акционерами
банковской группы «Альфа-Банк» в составе Консорциума «Альфа-Групп»
являются 5 физических лиц.
По состоянию на начало 2018 года клиентская база АО «Альфа-Банк»
объединяла не только около 8,9 млн физических лиц, но и 89 тыс. корпоративных
клиентов.
33
Миссия банка сформулирована следующим образом: «Свобода — ключевая
ценность современного человека. Объединяя неравнодушных людей, их опыт и
энергию, мы помогаем вам быть свободнее в поступках и мечтах».
Свою деятельность АО «Альфа-Банк» осуществляет на основе лицензий,
полный перечень которых приведен в Приложении 1.
Организационная структура управления - форма разделения труда по
управлению производством. Каждое подразделение и должность создаются для
выполнения определенного набора функций управления или работ. Для
выполнения функций подразделения их должностные лица наделяются
определенными правами на распоряжения ресурсами и несут ответственность за
выполнение закрепленных за ним функций.
На рис.2 представлена организационная структура АО «Альфа-Банк».
Рисунок 2. Схема корпоративного управления АО «Альфа-Банк»
34
Совет директоров несет общую ответственность за организацию системы
управления рисками и капиталом, контроль организации выполнения ВПОДК и
эффективности в рамках рассмотрения регулярной отчетности ВПОДК,
утверждение результатов планирования достаточности капитала и стресс-
тестирования, утверждение стратегии банка, стратегии управления рисками и
капиталом банка, риск-аппетита, порядка управления наиболее значимыми
рисками.
Комитет по аудиту Совета директоров ответственен за оценку
эффективности действующих процедур в области управления рисками и
внутреннего контроля, а также контроль за надежностью системы управления ими
и подготовку предложений по их усовершенствованию для предоставления
Совету директоров.
Комитет по кадрам и вознаграждениям Совета директоров ответственен за
предварительное рассмотрение, анализ и подготовку предложений для Совета
директоров по вопросам системы регулирования вознаграждения и подбора
сотрудников, оказывающих существенное влияние на систему управления
рисками банка, а также за разработку и совершенствование внутренних
документов Банка по вопросам вознаграждений.
Правление определяет политику управления банковскими рисками на
основе Стратегии управления рисками и капиталом; утверждает процедуры
управления рисками и капиталом и процедуры стресс-тестирования; отвечает за
мониторинг и осуществление мер по снижению рисков, исходя из оптимального
соотношения целей банка, требуемого акционерами уровня доходности капитала
и риск-аппетита банка; обеспечивает выполнение ВПОДК и поддержание
достаточности капитала выше минимально допустимого уровня; рассматривает
отчетность в рамках ВПОДК.
Стратегический комитет по рискам (СКР) является старшим комитетом в
системе управления рисками. Он устанавливает и регулирует систему управления
рисками; определяет политику и стратегию Банка в отношении рисков в целом;