5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .............................................................................................................. 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ
КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ .............................................................................. 11
1.1 Сущность депозитной политики коммерческих банков ............................. 11
1.2 Методы управления привлечёнными ресурсами в составе депозитной
политики коммерческого банка ........................................................................... 21
1.3 Факторы определения оптимальной депозитной политики коммерческих
банков ..................................................................................................................... 29
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКОГО
БАНКА В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ ........................................................ 43
2.1 Общая характеристика и анализ деятельности ООО «Ренессанс Кредит»
................................................................................................................................. 43
2.2 Анализ депозитной базы ООО «Ренессанс Кредит» ................................... 50
2.3 Анализ практики реализации депозитной политики ООО «Ренессанс
Кредит» ................................................................................................................... 64
ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ
ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ООО «РЕНЕССАНС КРЕДИТ» ....................... 74
3.1 Проблемы и перспективы развития депозитной политики ООО
«Ренессанс Кредит» в современных условиях ................................................... 74
3.2 Разработка рекомендаций по проведению мероприятий, направленных на
совершенствование депозитной политики банка .............................................. 80
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ..................................................................................................... 88
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ И ИСТОЧНИКОВ ............ 92
ПРИЛОЖЕНИЯ ..................................................................................................... 98
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность исследования. Депозитная политика коммерческого
банка представляет собой позицию кредитной организации в области
привлечения ресурсов в виде денежных средств в различных валютах, на
различные сроки и в объемах, необходимых для обеспечения стабильной
работы банка на рынке финансовых услуг. То есть, для поддержания
конкурентоспособности цель банка найти оптимальные и сбалансированные
источники фондирования. Достижение указанной задачи обеспечивается
путем диверсификации портфеля привлекаемых денежных ресурсов по
источникам их привлечения и структуре, привязке объемов и структуры этих
ресурсов (по валюте и по срочности) к объемам и структуре активов.
Депозитные операции осуществляются строго в рамках имеющейся у той или
иной кредитной организации лицензии.
В зависимости от приоритетов деятельности и позиции коммерческого
банка на финансовом рынке цели привлечения депозитов могут
варьироваться. Так, крупные кредитные организации направляют депозитные
средства преимущественно на инвестирование и кредитование, тогда как
небольшим банкам депозиты могут понадобиться и просто для поддержания
текущей ликвидности. Одновременно с этим, принципы привлечения
депозитных средств для всех банков одинаковые, это - возвратность,
срочность, платность (когда это предусмотрено соответствующими
договорами) и публичность (в установленных действующим
законодательством случаях).
Основные направления депозитной политики подразделяются, в
частности, по субъектам депозитных отношений: физические и юридические
лица, в отдельную категорию можно выделить операции на межбанковском
рынке, которые проводятся с кредитными организациями, а также выпуск и
продажа банковских векселей.
7
Особенность коммерческого банка как института финансового рынка
заключается в следующем: основная часть банковских ресурсов, в отличие от
предприятий и организаций иных сфер и отраслей деятельности,
формируется за счет привлеченных средств, на долю которых приходится до
90% всех кредитных ресурсов, необходимых для осуществления активных
банковских операций. Привлекаемые кредитными организациями ресурсы
разнообразны по своему составу.
Основным источником банковских ресурсов являются средства,
привлеченные от банковских клиентов в виде депозитов. Кроме того, у ряда
банков значительная часть ресурсов аккумулируется за счет выпуска
собственных долговых обязательств, в том числе векселей, а также
депозитных и сберегательных сертификатов. Коммерческий банк привлекает
средства предприятий и организаций различных форм собственности,
государственных и муниципальных учреждений, прочих юридических лиц,
граждан, индивидуальных предпринимателей, а также и других банков в
форме вкладов (депозитов), открывая своим клиентам соответствующих
счетов.
Для российской банковской системы на современном этапе
характерным является переход на качественно новый этап развития,
обусловленный возрастающей конкуренцией кредитных организаций и
необходимостью сохранения или усиления рыночных позиций, что
затрагивает все без исключения сферы деятельности банков. Количественное
увеличение объемов осуществляемых операций и рост конкуренции требуют
от кредитных организаций повышения качества управления депозитными
операциями и пересмотра подходов, положенных в основу формирования
депозитной политики.
Депозитная политика сегодня, призвана максимально, заинтересовать
потенциальных вкладчиков в хранении средств на банковских счетах, что
8
является основой дальнейшей эффективной деятельности коммерческого
банка. С этой целью банки предлагают разнообразные виды депозитов. От
качества ресурсной базы банка, являющейся результатом депозитной
политики, зависит и конечный результат деятельности самого банка -
прибыль или убыток. Все выше изложенное обусловило актуальность
избранной темы.
Цель, поставленная автором при выборе темы и написании выпускной
квалификационной работы, заключается в анализе депозитной политики
коммерческого банка в современных условиях и разработке направлений ее
совершенствования.
Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд
поставленных задач:
1. Показать сущность депозитной политики коммерческих банков.
2. Выявить методы управления привлечёнными ресурсами в составе
депозитной политики коммерческого банка.
3. Обобщить факторы определения оптимальной депозитной
политики коммерческих банков.
4. Представить общую характеристику и анализ деятельности ООО
«Ренессанс Кредит».
5. Провести анализ депозитной базы ООО «Ренессанс Кредит».
6. Провести анализ практики реализации депозитной политики ООО
«Ренессанс Кредит».
7. Охарактеризовать проблемы депозитной политики ООО
«Ренессанс Кредит» в современных условиях.
8. Разработать рекомендации по проведению мероприятий,
направленных на совершенствование депозитной политики банка, и оценить
их экономическую эффективность.
Объектом исследования в выпускной квалификационной работе
является коммерческий банк ООО «Ренессанс Кредит».
9
Предмет исследования - депозитная политика коммерческого банка
ООО «Ренессанс Кредит».
Методология исследования. Исследование проводилось с
использованием общенаучных методов и приемов экономического анализа:
индукции, дедукции, наблюдения, сравнения, обобщения, графического
методов, а также метода экспертных оценок.
Степень научной разработанности темы. В процессе исследования
автор опирался на теоретические разработки видных российских ученых в
области денежного обращения, кредита и банков: Г.Н. Белоглазовой, Н.И.
Валенцевой, Е.Ф. Жукова, В.С. Захарова, Г.Г. Коробовой, А.Г. Куликова,
О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой, О.Г. Семенюты, А.М. Тавасиева, В.М.
Усоскина, Е.Б. Ширинской, В.Н. Шенаева и других. В диссертации также
использованы научные труды зарубежных исследователей, внесших вклад в
разработку теоретических основ организации банковского дела: А. Брю,
Дэвид Д. Ван-Хуза, Э.Дж. Долана, Р. Котлера, Р.Л. Миллера, П.С. Роуза, Э.
Рида, Дж.Ф. Синки, Р. Смита, Дж.М. Кейнса и др.
В качестве теоретической и информационной базы исследования были
изучены федеральные законы, инструкции, положения и указания ЦБ РФ,
учебники и монографии отечественных авторов, публикации в специальных
периодических изданиях, материалы Интернет. К числу наиболее
выдающихся авторов, занимающихся изучением вопросов банковских
операций и банковского дела, можно отнести таких авторов, как О.И.
Лаврушин, Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, Е.А. Звонова и других. Их
труды были изучены в процессе подготовки выпускной квалификационной
работы. Особое внимание уделялось публикациям, в том числе в
специализированных периодических изданиях, таких как «Деньги и кредит»,
«Финансы и кредит» и других. Также были использованы электронные
источники информации из сети Интернет в виде официальных сайтов ЦБ РФ,
ООО «Ренессанс Кредит» и других материалов открытого доступа. Анализ
10
показателей деятельности Банка проводился на основе официально
опубликованной годовой отчетности ООО «Ренессанс Кредит».
Эмпирическая база исследования включает законодательные и
нормативные документы, регламентирующие деятельность ООО «Ренессанс
Кредит».
Теоретическая значимость исследования состоит в расширении и
углублении научных сведений в сфере формирования депозитной политики,
единой оценки эффективности формирования и установления приоритетов
влияния через принципы на её увеличение.
Практическая значимость исследования состоит в способности
применения его итогов и заключений отечественными деловыми
организациями при подборе депозитной политики.
Структура и объем работы. Предмет исследования, его цель, задачи
определили логику и структуру работы. Работа состоит из трех глав
основного текста, введения, заключения, списка литературы и приложений.
Содержание работы изложено на 72 страницах машинописного текста и
включает, 15 таблиц, 10 рисунков, 3 приложения изложено на 4 листах,
список литературы состоит 58 наименований.
11
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ
ПОЛИТИКИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Сущность депозитной политики коммерческих банков
В Федеральном законе № 395-1 от 20 декабря 1990 года «О банках и
банковской деятельности» (с изменениями и дополнениями) изложено
следующее определение коммерческого банка. Банк - это кредитная
организация, которая имеет исключительное право осуществлять в
совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады
денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных
средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, срочности,
платности, а также открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц
1
.
Под депозитами понимаются операции коммерческих банков по
привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады
либо на определенный срок, либо до востребования. Субъектами депозитных
операций выступают, соответственно, предприятия и организации всех
организационно-правовых форм, а также физические лица. Объектами
депозитных операций являются суммы денежных средств (депозиты),
вносимые организациями и гражданами на свои банковские счета. Поэтому
депозитные операции представляют собой операции, связанные с
аккумуляцией банками денежных вкладов и их размещением на
соответствующих банковских счетах.
Депозитные операции являются основой формирования банковских
ресурсов, а также основой осуществляемой банком депозитной политики.
Детальная проработка и экономическое обоснование депозитной политики
1
Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности» № 395- 1 от 02.12.1990 (с
изм. и доп., вступ. в силу с 26.09.2018) // Справочно-правовая система «Гарант», 2018
12
является одной из основных предпосылок успешного развития и
эффективного функционирования любого коммерческого банка.
Российские и зарубежные ученые, и исследователи по-разному
трактуют сущность банковского депозита. В мировой банковской практике
под депозитом понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные
на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. В
российской экономической литературе к депозитам принято относить все
денежные средства, собственниками которых являются клиенты банка, то
есть деньги, находящиеся на расчетных, текущих и других счетах открытых
на имя предприятий (организаций) или физических лиц.
Закон «О банках и банковской деятельности» даёт определение
банковского вклада для физических лиц, под которым понимают «денежные
средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте,
размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода»
2
.
Согласно учебнику Тархановой Е. А., «депозиты - это денежные
средства, внесённые в банк юридическими и физическими лицами на
определённые счета и используемые ими в соответствии с режимом счёта и
банковским законодательством
3
. Статья 837 Гражданского кодекса РФ
регламентирует, что «договор банковского вклада заключается на условиях
выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на
условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока
(срочный вклад)».
По мнению Азрилиана А.Н. под депозитом необходимо понимать (от
лат. depositium - вещь, отданная на хранение):
2
О банках и банковской деятельности: Федеральный закон от 2 декабря 1990 года № 395-
1-ФЗ. - Режим доступа: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_5842/ (дата
обращения 25.10.2018)
3
Е. А. Тарханова. Современное банковское дело: учебное пособие. Тюмень: Издательство
Тюменского государственного университета, 2013. С. 48.
13
вклад в банки и сберегательные кассы; различаются срочные, до
востребования, условные
4
;
записи в банковских книгах, подтверждающие определенные
требования клиентов к банку;
передаваемые на хранение в кредитные учреждения ценные
бумаги (акции и облигации);
взносы в таможенные учреждения в обеспечение оплаты
таможенных пошлин и сборов;
взносы денежных сумм в судебные и административные
учреждение в обеспечение иска, явки в суд;
сумма денег, представляющая собой обусловленную часть общей
стоимости фьючерсного контракта или твердую сумму, которая должна быть
уплачена членом биржи расчетной палаты, а клиентами - брокеру, когда
контракт регистрируется
5
.
Также формулировка банковских депозитов конкретизируется
следующим образом: банковские депозиты - это «денежные суммы,
помещенные на хранение в банк от имени частного или юридического лица -
клиента банка, которым за это начисляется банком определенный процент за
использования этих средств в своей инвестиционной и кредитной
деятельности. В банковской отчетности отражаются как пассивы»
6
.
В законодательстве Российской Федерации применяются как синонимы
понятия «депозит» и «вклад». Договор банковского депозита определяет
правовую природу договора банковского вклада, поэтому банковский
депозит в соответствии с законодательством может иметь лишь денежную
форму. Так, в Гражданском кодексе Российской Федерации депозит
4
Большой экономический словарь / Под ред. А.Н. Азрилияна. - 7-е изд., доп. и перераб.
М.: Институт новой экономики, Омега-Л, 2011. - 1472 с
5
Там же
6
Борисов, Б.А. Большой экономический словарь / А.Б. Борисов. -М.: Книжный мир, 2012.
- 864с
14
определяется через договор банковского вклада, где банк (заемщик),
принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить
сумму вклада и выплатить проценты вкладчику (заимодавцу) на условиях и в
порядке, предусмотренных договором
7
.
Таким образом, депозит - это вклад в виде определенной суммы
денежных средств, вносимый субъектами депозитных операций физическими
и юридическими лицами - в кредитную организацию на депозитный счет,
используется в соответствии с режимом счета и банковским
законодательством. Переходя к рассмотрению понятия депозитной политики,
необходимо сначала определиться с самим понятием «политика». Политику
можно понимать как деятельность в какой-либо сфере (практические
отношения) и как идеологию (программа действий, концепция)
8
.
Так как сама по себе политика в любой сфере деятельности
представляет собой набор определенных методов и совокупность
мероприятий, направленных на решение конкретных задач, то характер
проводимых операций по формированию ресурсной базы банка позволяет
назвать эту политику депозитной. Таким образом, депозитная политика -
политика в области привлечения коммерческим банком временно свободных
денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на
определенный срок, либо до востребования. Как можно увидеть из
определения коммерческого банка в соответствии с законом «О банках и
банковской деятельности», привлекают деньги населения во вклады только
7
Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 N 15-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.09.2018)// Справочно
правовая система «КонсультантПлюс», 2018.
8
Борисов, Б.А. Большой экономический словарь / А.Б. Борисов. -М.: Книжный мир, 2012.
- 864с