25
деятельности коммерческим банкам важно разработать стратегию
депозитной политики, исходя из целей и задач коммерческого банка,
закрепленных в уставе, получения максимальной прибыли и необходимости
сохранения банковской ликвидности. Депозитная политика должна, прежде
всего, отвечать следующим требованиям:
система страхования вкладов;
конкурентоспособность;
экономическая целесообразность, т.е. рентабельность
использования привлеченных ресурсов населения;
обеспечение оптимального (с учетом последующего получения
доходов от размещения ресурсов) уровня издержек;
соблюдения норм, установленных Центральным Банком РФ в
отношении ликвидности банка.
Однако, для кредитной организации важно определить такой состав
привлекаемых ресурсов в зависимости от их срока, чтобы прибыль,
полученная от их использования, была как можно выше. Фактически,
привлеченные ресурсы на длительный срок негативно влияют на
способность управления этими ресурсами (например, коммерческий банк не
сможет в одностороннем порядке прекратить отношения с вкладчиком).
В текущей экономической ситуации эффективность депозитной
политики также может обеспечится благодаря привлечению в депозиты
необходимого объема ресурсов, диверсифицированных по суммам,
категориям вкладчиков и срокам, а также развитию депозитных операций за
счет расширения перечня предлагаемых видов депозитов и возможностей
распоряжения денежными средствами, повышению качества и культуры
обслуживания вкладчиков банка.
Активное участие клиента банка является характерной чертой
пассивных операций, фактически клиент лично определяет величину
депозита. Поэтому действия коммерческого банка, воздействующие на
26
финансовое поведение возможных вкладчиков должны занимать одно из
главных мест в формировании политики управления депозитными
операциями. Важно отметить, что добросовестность и честность кредитной
организации в отношении клиентов должны быть нормой в любых
непредвиденных ситуациях.
Для получения положительных результатов в управлении
депозитными операциями, коммерческому банку также необходимо
расширять сеть и виды депозитных счетов, упростить, насколько это
возможно, ведение счетов и проведение депозитных операций, и стараться
соответствовать требованиям потенциального клиента.
Использование всех элементов и соблюдение всех принципов
депозитной политики способствует выполнению стратегических и
тактических целей функционирования кредитной организации и, как
следствие, можно делать вывод о разработке банком эффективной
депозитной политики. Конечным пунктом оценки депозитной политики
банка должен быть вывод об её эффективности.
Эффективная стратегия депозитной политики опирается на три
основных положения:
необходимость соблюдения правил финансовой
целесообразности или, другими словами, рентабельности, т.е. конечный итог
проведения депозитных операций – это получение максимальной прибыли,
которая формируется по окончании отчётного периода в соответствии с
законодательством. Депозитная политика банка, которая исключает из себя
мероприятия, целесообразные с экономической точки зрения, означает
невыполнение любых процентных обязательств по депозитам, либо
отсутствует возможность проводить банковские операции, которые приносят
доходы и формируют его прибыль;
банковские депозиты – это эффективный фактор финансово-
банковской системы только при соблюдении требований, при которых их
27
привлечение и использование может осуществляться на конкурентных
принципах. Если в банковской системе существуют монопольные основы,
как при Госбанке СССР, то устанавливается единая процентная ставка по
депозитам, и эта ситуация менее эффективна, нежели при существовании
конкуренции между банками, что позволяет клиентам не только выбирать
кредитные организации самостоятельно, то и стимулировать сами банки
более рационально строить свою деятельность;
в депозитной политике не должно быть противоречий в своих
составляющих компонентах, т.е. во всех финансовых инструментах
конкретных коммерческих банков должно быть соотношение между собой.
Например, процентные ставки по депозитам должны непосредственно влиять
на проценты по выдаваем ссудам и т.п.
При анализе депозитной политики банков часто применяется
показатель эффективного использования кредитными организациями
привлечённых денежных средств, который характеризует величину,
приходящуюся на один рубль ссудных вложений (ЭПС):
ЭПС=СПС/СКВ⋅100, где:
СПС – размер привлечённых временно свободных денежных средств,
руб.;
СКВ – объём кредитных вложений, руб.
Данный коэффициент позволяет определить удельный вес величины
кредитных вложений, который произошёл за счёт привлечённых ресурсов.
При этом, если его значении менее ста процентов, то можно говорить о
недостаточно эффективной деятельности по выполнению депозитной
политике, а при превышении ста процентов говорится о использовании
привлечённых ресурсов и для выдачи кредитов, и для проведения других
направлений по активным операциям. В данном случае темпы формирования
депозитного портфеля опережают рост ссудных операций.
28
Для поддержания стабильности базы вкладов необходимо следить за
динамикой изменений следующих показателей: средний срок хранения
депозитного рубля, уровень оседания средств, поступивших на депозиты.
Средний срок хранения депозитного рубля (Сд):
Сд=В(ср)⋅Д/КВд, где:
В(ср) – средний за период остаток на счетах по учёту депозитов (без
учета средств на расчетных, текущих счетах клиентов).
В(ср)=(Овк+Овн)/2, где:
Овк(вн) – величина остатков на вкладных счетах в последний рабочий
день анализируемого отчётного периода и на его начало;
Д – количество дней в периоде;
КВд – обороты по выданным банком ссудам (дебетовые обороты по
счетам кредитного портфеля).
Расчёт данного показателя позволит оценивать возможности
использовать средства в качестве кредитных ресурсов для выдачи
краткосрочных кредитов.
Уровень оседания денежных средств, поступивших на депозитные
счета (Уо):
Уо=(Овк−Овн)/Вп, где:
Вп – размер поступлений в депозиты за анализируемый период (сумма
кредитового оборота по открытым депозитным счетам).
Эффективная депозитная политика предполагает:
ориентацию на потенциальных клиентов, имеющих свободные
денежные средства;
разработку новых конкурентоспособных продуктов с
сопутствующими и удовлетворяющими все потребности клиентов услугами,
которые направлены на различные категории юридических и физических
лиц;
формирование отдельной политики для VIP- клиентов;
29
проведение активной рекламной политики; совершенствование и
внедрение системы дистанционного банковского обслуживания.
1.3 Факторы определения оптимальной депозитной политики
коммерческих банков
Главной целью депозитной деятельности коммерческого банка
является создание такого баланса, при котором бы осуществлялось
привлечение вкладов от населения и юридических лиц для финансирования
различных банковских операций и проектов, но при этом сохранялся бы
простор для сохранения процентной маржи, то есть положительной разницы
между процентными доходами банка и его процентными выплатами.
Достижение этой цели должно базироваться на трех основных положениях.
Во-первых, необходимо соблюдать правило экономической
целесообразности или рентабельности, которое заключается в том, что все
действия должны предусматривать получение в конечном итоге прибыли.
Поскольку если депозитная деятельность будет включать в себя меры,
нецелесообразные с экономической точки зрения, это будет означать
невыполнение либо процентных обязательств по вкладам, либо
невозможность осуществлять иные банковские операции, которые и должны
«кормить» сам банк.
Во-вторых, банковские депозиты могут быть эффективным фактором
финансовой системы лишь в случае осуществления их привлечения и
использования на конкурентной основе. Когда в системе имеется финансовая
монополия, то есть один банк, имеющий возможность устанавливать единую
процентную ставку по вкладам, что гораздо менее эффективно, нежели если
существует конкуренция между банками и это позволяет не только выбирать
клиентам, но и стимулирует сами банки рационализировать свою работу.
В-третьих, депозитная деятельность не должна быть противоречива в
30
своих компонентах, то есть все финансовые инструменты конкретного
коммерческого банка должны соотноситься между собой, как, например,
проценты по вкладам должны оказывать влияние на проценты по кредитам и
тому подобное.
Выделяется два типа депозитной деятельности на макроуровне. Первый
представляет консервативная политика или политика сильной
государственной регуляции депозитных учреждений. Основная цель данной
политики заключается в усилении депозитной дисциплины и ограничении
денежно- кредитных учреждений, имеющих право открывать текущие
бессрочные счета (чековые вклады). Вторым типом депозитной деятельности
является либеральная депозитная политика, предусматривающая
послабление депозитной дисциплины и значительное увеличение денежно-
кредитных учреждений, имеющих право открывать текущие бессрочные
счета (чековые вклады). Либеральная политика особенно эффективна при
незначительном уровне инфляции. При высоком уровне инфляции она
нецелесообразна, поскольку «раскручивает» маховик инфляции.
Каждый коммерческий банк, являясь субъектом депозитного рынка
пытается реализовать свои интересы при условии учета влияния депозитной
политики центрального банка и базируясь на конкретных условиях
функционирования депозитного рынка. В результате должна иметь место
депозитная политика, состоящая из таких элементов, как:
целеполагание деятельности на данном этапе и в данной области;
определение правил операций с депозитами и счетами;
разработка правил использования вкладов;
построение оптимального для конкретных условий баланса между
видами вкладов (то есть величиной процентов по ним) и крайних сроков их
хранения.
Поскольку депозитная деятельность коммерческого банка тесно
взаимосвязана с его кредитной и инвестиционной политикой, достаточный
31
объем привлеченных банком средств базируется на его документах в сфере
размещения ресурсов. Только лишь эффективное размещение депозитных
ресурсов несет возможность получить максимальную прибыль. Для
достижения наибольшей эффективности размещенных средств необходимо
знать и объективно оценивать рынки, на которых осуществляется
деятельность банка, и используются финансовые инструменты.
Соответственно целям депозитной политики коммерческих банков
можно выделить следующие задачи:
содействовать получению прибыли по текущим депозитным
операциям, а также создавать условия для получения будущей прибыли;
ресурсы, привлеченные в депозиты, должны быть
диверсифицированы по суммам, категориям вкладчиков и срокам
размещения депозитов;
привлечение депозитов должно осуществляться с минимальными
затратами для него;
структура депозитного портфеля должна
способствовать поддержанию необходимого уровня ликвидности банка;
привлеченные ресурсы должны быть устойчивы в перспективе;
сбалансированность депозитов и кредитов банка;
осуществление маневрирования депозитными процентными
ставками с целью обеспечения оптимального уровня рентабельности;
расширение предлагаемых видов депозитов, тем самым развитие
депозитных операций;
стремление к повышению качества и культуры
обслуживания клиентов банка
19
.
Депозитная деятельность коммерческого банка формируется на
19
Васильева А.С. Особенности депозитной политики коммерческого банка в современных условиях //
Финансы и кредит. – 2011. – № 40. – С.42-52.
32
основе общих и специфических принципов, представленных на рисунке 4
20
.
Рисунок 4. Принципы формирования депозитной деятельности
коммерческого банка
Соблюдение данных принципов обеспечивает банку формирование как
стратегических, так и тактических направлений организации депозитного
процесса, что обеспечивает эффективную и оптимальную депозитную
политику.
Основа депозитной деятельности заключается в обеспечении
стабильного и устойчивого функционирования банка, а её качество зависит
от управления факторами, влияющими на образование депозитных ресурсов.
Данные факторы отличаются продолжительностью действия, характером
проявления, особенностью воздействия. По источникам возникновения
различают внутренние и внешние факторы, оказывающие влияние на
депозитную деятельность банка, представленные на рисунке 5.
20
Лаврушин О.И. Банковское дело // учебник - М.: Финансы и статистика, 2012. - 768 с.
33
Рисунок 5. Факторы, влияющие на депозитную деятельность банков
Анализ влияния рассмотренных факторов предполагает проведение
маркетинговых исследований рынка, дающих возможность коммерческим
банкам более точно учитывать:
потребность клиентов на реальном или потенциальном для банка
рынке;
уровень конкуренции;
перспективы развития региона (в экономическом,
социальном, политическом аспекте);
возможности банка по развитию своей деятельности в данном
регионе.
Наличие необходимой информационной базы позволит банку
правильно определить приоритеты при формировании оптимальной
Внешние факторы
макроэкономическая ситуация
влияние денежно-кредитной
политики государства
степень развития финансового
рынка
законодательная и нормативная
база
политическая ситуация
в стране
степень межбанковской
конкуренции на рынке депозитов
уровень доходов и расходов
населения
Внутренние факторы
размер банка
клиентская база и объем
депозитов
стабильность депозитов и
устойчивость источников
средств
организационная структура и
структура управления банка
процентная политика банка
кредитная политика, валютная
политика
уровень
квалификации персонала
34
депозитной политики (в том числе по отношению к населению).
Одним из важных вопросов работы коммерческого банка является
вопрос о границах его депозитной деятельности (таблица 1).
Таблица 1
Границы депозитной политики коммерческого банка
Граница
Зависимость
Экономические
спрос и предложение на рынке депозитов
Административные
воздействие нормативов ЦБ РФ и лимитов
банка
Внешние и внутренние
зависит от субъектов депозитных отношений
Временные
срочность депозитных отношений
Территориальные
географический принцип
Количественные и
качественные
объем и структура привлеченных средств
Под границами депозитной деятельности понимается определенный
допустимый предел аккумулирования банком временно свободных денежных
средств юридических и физических лиц.
Для современного этапа характерно то, что коммерческими банками
разрабатывается и реализуется депозитная политика, адаптированная к
реальным условиям рынка в условиях экономического кризиса и этапа
посткризисного развития
21
.
Таким образом, механизм формирования депозитной политики может
быть представлен в виде рисунка 5.
Каждый из этапов данного механизма непосредственно связан с
остальными и является обязательным для формирования оптимальной
депозитной деятельности и правильной организации депозитного процесса.
Эффективность функционирования механизма депозитной деятельности
коммерческого банка во многом влияет на успешное выполнение целей и
задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения
21
Лаврушин О.И. Банковское дело // учебник - М.: Финансы и статистика, 2012. - 768 с.