5
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ ......................................................................................................... 6
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ
БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ……….. .................................... 9
1.1 Значение депозитной деятельности для современного банка в условиях
международных экономических ограничений для РФ .................................. 9
1.2. Сущность и основные направления депозитной политики банка ........ 17
1.3. Методика анализа депозитных операций банка .................................... 23
Выводы по главе 1 .......................................................................................... 29
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ОЦЕНУА
ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»……. ......... 31
2.1. Организационно-экономическая характеристика деятельности ПАО
«Сбербанк России» ......................................................................................... 31
2.2. Анализ организации, динамики и структуры депозитных операций ПАО
«Сбербанк России» ......................................................................................... 35
2.3 Оценка эффективности депозитной политики ПАО «Сбербанк России»54
Выводы по главе 2 .......................................................................................... 57
ГЛАВА 3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ДЕПОЗИТНОЙ
ПОЛИТИКИ ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» ............................................... 59
3.1. Особенности организации и проблемы управления депозитными
операциями ..................................................................................................... 59
3.2. Пути улучшения деятельности банка ПАО «Сбербанк России» в области
депозитных операций ..................................................................................... 64
3.3. Прогноз экономических показателей развития банка при реализации
намеченных программ.................................................................................... 69
Выводы по главе 3 .......................................................................................... 71
ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ .................................... 74
ПРИЛОЖЕНИЯ ............................................................................................... 79
6
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы исследования. Сегодня волатильность валютного
курса рубля, воздействие санкций, политическая нестабильности в мире,
уменьшение реальных сбережений населения и другие существующие
проблемы оказывают негативное влияние на банковскую систему России, в
частности финансовое состояние банков ухудшается. Одной из причин такого
негативного состояния является нестабильность ресурсной базы коммерческих
банков в условиях турбулентности современной ситуации в финансово-
экономическом секторе. Стоит отметить, что процесс привлечения ресурсов
является основой для функционирования банка в целом, исторически играет
первичную роль относительно проведения активных операций. При
сегодняшних экономических условиях в стране и мире депозитные ресурсы,
которые составляют основную часть общих ресурсов банка, сокращаются, их
динамику становится сложно спрогнозировать, повышается конкуренция
между банками за получение средств населения и компаний. Именно поэтому
так важно изучить сущность самих депозитных ресурсов, проанализировать
основные теоретические аспекты для дальнейшего использования полученной
информации в принятия решений относительно стабилизации ресурсной базы
коммерческих банков в условиях экономической нестабильности.
Изучением депозитных ресурсов занимаются уже давно, однако при этом
мнения ученых относительно этого понятия неоднозначны по сегодняшний
день. Среди авторов, чьи работы освещали данный вопрос, были такие
отечественные ученые, как Е.Ф. Жуков, В.И. Колесникова, О.И. Лаврушин,
И.Т. Балабанов, Г.Г. Коробова и другие, а также зарубежные ученые А.Н.
Мороз, М.И. Савлук, И.М. Мельникова, В.И. Успаленко и другие. Анализ к
подходу ученых в отношении определения понятия депозитных ресурсов
коммерческих банков показал, что определение данного понятия учеными
трактуется по-разному и единого мнения на сегодня нет.
7
Целью выпускной квалификационной работы является исследование
депозитной политики крупнейшего российского банка, оценка ее
экономической эффективности и разработка рекомендаций по дальнейшему
совершенствованию.
Исходя из данной цели были поставлены и решены следующие задачи:
- Рассмотреть теоретические основы депозитной политики банков в
современных условиях.
- Проанализировать депозитные операции и оценить депозитную
политику ПАО «Сбербанк России».
- Выявить направления совершенствования депозитной политики
ПАО «Сбербанк России».
Объектом исследования выпускной квалификационной работы является
ПАО «Сбербанк России».
Предметом выпускной квалификационной работы выступает депозитная
политика ПАО «Сбербанк России».
Практической значимостью работы является то, что она может быть
использована в работе ПАО «Сбербанк России» и других кредитных
учреждений, территориальных учреждений Банка России, а также в качестве
дополнительного материала для более детального изучения данной темы.
Теоретическая значимость работы заключается в обобщении и
исследовании научного материала по проблеме депозитной политики
коммерческих банков, изложении сущности и основных направлений
депозитной политики банка и методики анализа депозитных операций банка в
рамках данной работы. Материалы работы могут найти применение в
дальнейших исследованиях по теме депозитной политики современного
коммерческого банка.
Научная новизна работы заключается в наличие выводов и рекомендаций
по совершенствованию депозитной политики ПАО «Сбербанк России»,
8
обладающих научной ценностью и практической значимостью как конкретно
для ПАО «Сбербанк России», так и для банковской сферы вообще.
Методологическую основу работы составляют методы экономических
исследований: метод экономического анализа, сравнительного анализа,
экономико-статистический, метод сравнения, обобщения.
Информационной базой работы послужили данные годовых отчетов и
внутренние положения ПАО «Сбербанк России». В работе также использованы
законодательные акты Российской Федерации, нормативные акты Банка
России, учебная и монографическая литература, статистические данные.
Работа имеет следующую структуру: введение, три главы, заключение,
список использованных источников, приложения.
9
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ДЕПОЗИТНОЙ
ПОЛИТИКИ БАНКОВ В СОВРЕМЕННЫХ УСЛОВИЯХ
1.1 Значение депозитной деятельности для современного банка в условиях
международных экономических ограничений для РФ
Прежде чем представить значение депозитной деятельности банков в
условиях международных экономических санкций, разберемся, что
представляет собой депозитная деятельность.
Для того, чтобы дать определение депозитных ресурсов, рассмотрим,
какие определения понятия самого депозита коммерческих банков давали
известные отечественные и зарубежные ученые, посвятившие данной теме свои
научные работы
1
. Определения представлены в таблице 1.
Таблица 1
Определения понятия «депозит» в работах отечественных и
иностранных ученых
Автор
Дефиниция
Жуков Е.Ф.
Депозит (вклад) – это денежные средства, внесенные в банк в
форме вкладов на определенных условиях физическим или
юридическим лицом. Условия определяются договором
банковского вклада, записями в банковских книгах, которые
подтверждают денежные требования владельцев депозита к
банковской организации.
Лаврушин
О.И.
Депозит — это денежные средства, которые вносят в банк на
определенный (фиксированный) срок или средства на счетах, с
которых владельцы таких счетов имеют право получить
денежные средства по первому требованию.
Колесникова
В.И.
Депозит представлен определенным экономическими
отношениями относительно вопроса передачи средств клиента во
временное пользование банком.
Коробова
Г.Г.
Депозит является формой выражения кредитных отношений
банка и вкладчиков относительно предоставления вкладчиком
собственных средств во временное пользование банком.
Балабанов
И.Т.
Депозит является суммой денежных средств, которая вносится
субъектами депозитных операций в банк. Денежные средства на
определенный промежуток времени «оседают» на счетах в банке,
на основании действующ. порядка осущ-я банковских операций.
1
Илюнина Д.А. Понятие депозитных ресурсов коммерческих банков и проблемы их стабилизации в условиях
экономической турбулентности// Научный вестник: Финансы, банки, инвестиции - 2018 - № 1 – С. 91.
10
Депозитные ресурсы – это основная часть формирования ресурсов
коммерческого банка. По мнению Д. А. Илюнина, на финансовом рынке на
постоянной основе осуществляется процесс перераспределения финансовых
ресурсов между его субъектами, что является достаточно сложным
механизмом. При изучении данных понятий, можно выявить, что определение
депозитных ресурсов банковской организации напрямую выходит из
определения депозита. Это обусловлено тем, что депозит – более широкое
понятие, в отличие от понятия депозитных ресурсов. Данное определение стоит
рассматривать с двух сторон, при этом они являются противоположными. Во-
первых, депозит может рассматриваться в качестве долгового обязательства
банка перед вкладчиками, то есть как необходимость возврата данного
обязательство при наступлении определенной даты или по востребованию. Во-
вторых, депозитом может являться некая ссуда, представляющая собой
сбережения клиентов, которые они готовы дать в долг банковскому
учреждению на определенных условиях.
Различные подходы отечественных и зарубежных авторов относительно
вопроса определения понятия депозит, могут быть обобщены. Таким образом,
депозитные ресурсы банка являются денежными средствами в национальной
или иностранной валюте, предоставляющиеся банку физическим или
юридическим лицом во временное пользование за определенную плату. При
этом данные денежные средства находятся на специальных депозитных счетах.
Соответственно, понятие депозитных ресурсов необходимо рассматривать как
средства банка, которыми он имеет право распоряжаться в своих интересах, и
при этом получать от их использования определенный доход. Важно отметить,
что банк обязан вернуть данные средства в оговоренный в договоре срок
2
.
По мнению большинства авторов, депозитные ресурсы есть та база, на
основе которой банк ведет свою прибыльную деятельность. Рациональное и
максимально эффективное использование депозитных ресурсов
2
Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.]; под ред. О. И. Лаврушина. — 12-е изд.,
стер. — М.: КНОРУС, 2018. - С. 294.
11
предусматривает необходимость в их классификации по группам, на основе
определенных признаков и возможности использовать их в далекой
перспективе. Данная классификация представлена в таблице 2.
Таблица 2
Классификация депозитных ресурсов коммерческих банков
3
Определяющий признак
Виды
По видам вкладчика
физические лица;
юридические лица:
а) государственные организации;
б) негосударственные организации;
в) другие банки.
По валюте депозитных ресурсов
в национальной валюте;
в иностранной валюте.
По срокам использования
срочные;
до востребования.
По степени стабильности
стабильные;
нестабильные.
По стоимости для банка
дорогие;
дешевые.
По степени контроля
управляемые;
неуправляемые.
Для успешного функционирования коммерческого банка с
минимальными рисками необходимо наличие соответствия между его
обязательствами, большую часть которых и составляют депозитные ресурсы, и
его требованиями в отношении клиентов или других банков. Однако, в
действительности, такое случается крайне редко. Исходя из таблицы 2 можно
сказать следующее: срочные депозитные ресурсы можно отнести к стабильным
и управляемым, однако это дорогой вид ресурса.
На его основе можно строить прогнозы и использовать эти средства
соответственно. Так же стоит отметить и текущие средства клиентов, они
являются дешевым ресурсом для банка, однако их относят к нестабильным и
неуправляемым из-за непостоянности, но на сегодняшний день существует
3
Илюнина Д.А. Понятие депозитных ресурсов коммерческих банков и проблемы их стабилизации в условиях
экономической турбулентности// Научный вестник: Финансы, банки, инвестиции - 2018 - № 1 – С. 94.
12
модель, благодаря которой такой вид ресурса можно трансформировать в
управляемые и использовать в долгосрочном кредитовании. При этом
использовать возможно, как те средства, которые находятся в районе так
называемого неснижаемого остатка, так и их непостоянную часть («мерцающие
пассивы»), используя при этом в периоды нехватки ресурсов возможности
межбанковских коротких кредитов
4
. Такие методы дают возможность
коммерческим банкам максимально использовать имеющиеся у них ресурсы
аккумулируя их в долгосрочные и наиболее доходные активы с минимальными
рисками, но для этого должно выполнятся главное условие - экономическая
стабильность.
Сегодня экономика России подвержена кризисным явлением, при этом
стоит отметить, что существует слишком много проблемных факторов, причем
как внутренних, так и внешних, которые воздействуют на все сектора
экономики страны одновременно.
Такие проблемы, прежде всего, обусловлены:
- введением экономических санкций со стороны некоторых стран,
которые негативно отражаются на экономике России и вынуждают ее
перестраиваться в короткие сроки;
- резким падением цен на энергоресурсы на мировом рынке, с учетом
того факта, что Россия – одна из самых крупных в мире нефтегазодобывающих
стран;
- падением курса рубля и его постоянной волатильностью;
- ростом безработицы населения;
- развитием теневого рынка;
- высоким уровнем инфляции;
- сокращением сбережений населения, а также снижением его
покупательной способности;
4
Журавлёва Г.П. Новые правила игры в условиях экономической турбулентности / Г.П. Журавлёва, Н.В.
Манохина // Вестник СГСЭУ. — 2018. — № 5 (49). — С. 23.
13
- ростом уровня недоверия населения к банкам.
Известным является и тот факт, что Минфин США создал два
санкционных списка, которые называются Specially Designated Nati als (SDN) и
Sectoral Sancti s Identificati s (SSI). Первый список включает в себя множество
крупнейших оборонных предприятий нашей страны, а второй – практически
все нефтяные компании и банки с государственным участием. Для банков и
компаний, которые попали во второй санкционный список, недоступно
финансовое страхование в долларах, ни среднесрочное, ни долгосрочное. При
этом они не имеют возможности привлечения займов у банков и инвесторов
США
5
.
К данному моменту времени уже наблюдается тенденция замедления
кредитования по причине того, что во многих ключевых отраслях экономики
снижается деловая активность и сокращается число кредитоспособных
розничных заемщиков. Последствия санкционной войны негативно отражаются
на банках, то есть возрастают финансовые риски, увеличиваются отчисления на
РВПС, повышаются объемы списания долгов, наблюдается ухудшение
состояния предприятий-заемщиков, которые подверглись санкциям,
усиливается волатильность курса рубля, вследствие чего снижается прибыль
российских банков в целом
6
.
Таким образом, возникает вопрос об устойчивости депозитных ресурсов
банковских учреждений, и наблюдается проблема их надежности и
постоянства.
Возьмем в качестве основы главное разделение депозитных ресурсов на
срочные и до востребования и проведем анализ того, какие проблемы могут
наблюдаться у той и иной группы.
5
Линников А.С., Карпов Л.К. Международно-правовые стандарты регулирования банковской деятельности. М:
Статут, 2017. - С. 114.
6
Илюнина Д.А. Понятие депозитных ресурсов коммерческих банков и проблемы их стабилизации в условиях
экономической турбулентности // Научный вестник: Финансы, банки, инвестиции - 2018 - № 1-С. 95.
14
Как было указано выше, главные характеристики срочных депозитов в
условиях стабильности экономики, представлены возможностью прогнозов и
дороговизной. Нестабильные экономические условия ведут к негативным
фактором, главным из которых является снижение сбережений населения и
снижение их покупательной способности. Сокращаются рабочие места,
повышается уровень цен и инфляции, что непосредственно толкает людей
использовать все сбережения в короткие сроки. Таким образом, одни
прибегают к использованию своих резервов при сокращении доходов по
причине нестабильности ситуации на рынке труда. В то время другие для
предотвращения потери реальной стоимости своих сбережений вкладываю
свободные средства, приобретают различные товары.
С одной стороны, досрочное изъятие вкладов обусловлено, как явлениями
паники населения, так и ростом недоверия к банкам. С другой стороны,
некоторая часть населения стремится ограничить свои расходы и решает
сберегать средства на будущее, что позволяет обеспечивать прирост депозитов.
Такая динамика подразумевает необходимость для банков относительно
решения вопросов, связанных со срочными депозитами, по следующим
направлениям:
- вопрос о необходимости расширения клиентской базы и увеличения
притока срочных депозитов;
- вопрос осуществления борьбы с досрочными изъятиями вкладов.
Основными характеристиками депозитных ресурсов коммерческих
банков до востребования являются: неуправляемость, непостоянство, низкие
ставки. Как было указано выше, данный вид ресурсов может быть
трансформирован и использован в долгосрочных активах. Однако на
сегодняшний день экономические условия вносят определенные коррективы.
По причине трудного финансового положения предприятий, банкротства
некоторых из них, наблюдается тенденция уменьшения денежного оборота по
расчетным счетам, а также снижение их совокупных остатков. Физическими