15
лицами обнуляются их текущие счета, не оставляя остатков на картах.
Некоторые по причине недоверия банкам, в постоянно меняющихся и тяжелых
финансовых условиях осуществляют переход на расчеты наличными
средствами.
Депозиты по форме изъятия представлены на рисунке 1.
Рисунок 1. Депозиты по форме изъятия
Однако необходимо отметить, что хоть и происходит снижение объемов
рассматриваемого вида ресурсов, движение по текущим счетам также остается.
Это обусловлено тем, что физические и юридические лица, несмотря на
тяжелую ситуацию в экономике страны продолжают свою деятельность.
Организации (предприятия) также продолжают сотрудничество с банковскими
учреждениями в целях проведения финансовых расчетов с теми или иным
субъектами. Физические лица получают заработную плату, пенсии, стипендии
на счета, открытые в банках, проводят через них оплату товаров (услуг). В
качестве важнейшего условия для дальнейшего развития функционирования
банков стоит рассматривать наличие большого числа клиентов (физических и
юридических лиц).
Относительно крупных банков стоит сказать, что потеря части клиентов
негативно отразится на их финансовом состоянии, однако это не будет являться
катастрофой.
16
Трансформация данного вида ресурса в устойчивый и его использование
также как и в стабильное время будет крайне рискованным, однако реальным
является использование лишь части данного ресурса.
Для небольших банков, осуществляющих работу только с несколькими
крупными клиентами, использовать данный вид ресурса крайне рискованное
мероприятие, по той причине, что потеря хотя бы одного крупного
юридического лица лишает банк одного из ключевых источников ресурсов для
своей деятельности.
В качестве примера стоит привести случай, при котором закрытие
предприятие приведет к тому, что банк потеряется не только юридическое
лицо, которое он обслуживал, но также и многих физических лиц, участников
зарплатного проекта данного банка в рамках партнерства
7
.
Таким образом, учитывая вышеуказанные условия, стоит сделать вывод о
том, что банки должны анализировать текущие депозиты с точки зрения
стабильности своих клиентов. На текущий момент времени, стабильными
являются бюджетные структуры, имеющие усиленную поддержку со стороны
государства при возникновении ситуаций финансовой нестабильности.
К наиболее социально защищенным слоям населения относят работников
бюджетной сферы, государственных служащих, военных и т.д. Банковское
обслуживание является необходимым для государственных и муниципальных
компаний.
Стоит сделать вывод о том, что стабильность финансовых потоков ведет
к тому, что средства на их счетах могут быть использованы для
трансформации. С учетом постоянных изменений экономической ситуации в
России, банки должны осуществляться постоянный мониторинг депозитных
ресурсов на текущий момент времени. Это необходимо по той причине, что при
наличии резких отклонений от прогнозируемых показателей они смогут
моментально предпринять соответствующие меры.
7
Банковское дело: учебник / О. И. Лаврушин, Н. И. Валенцева [и др.]; под ред. О.И. Лаврушина. — 12-е изд.,
стер. — М.: КНОРУС, 2018. — С. 296.
17
1.2 Сущность и основные направления депозитной политики банка
Рассмотрим депозитную политику с двух сторон как совокупность:
а) на условиях возвратности и платности последовательно связанных
операций по привлечению денежных средств клиентов в банки;
б) методов и способов, которые обеспечивают эффективное
управление.
Цель депозитной политики основывается на привлечении банком
денежных средств в большом размере с наименьшими расходами.
Предприятия всех организационно-правовых форм и физические лица
выступают в качестве субъектов депозитной политики.
Объектами депозитной политики являются вклады. Вклады представляют
собой сумму денежных средств, которую субъекты депозитных операций
вносят на банковские счета
8
.
При проведении депозитной политики должны учитываться:
1. Соотношение экономических и организационных операций;
2. Принципы организации депозитных методов;
3. Формы и сфера применения депозитных счетов;
4. Процедура открытия и закрытия депозитных счетов;
5. Определение структуры банковских пассивов и активов, а также
источников банковских вкладов
9
.
Формирование депозитной политики по привлечению временно
свободных денежных средств проводится банком на следующих принципах:
- развитие и обеспечение устойчивости оптимального уровня банковской
ликвидности;
8
Кузянкова В.В. Проблемы формирования депозитной политики в современных условиях // Молодой ученый.
— 2018. — № 19. — С. 324.
9
Зотова О.П., Журило А.В. Проблемы формирования депозитной политики в современных условиях // Форум
молодых ученых. - 2019. - № 5 (9). - С. 827.
18
- получение банком дохода от привлечения вкладов и их последующего
целевого применения;
- согласованность операций по выдаче ссуд по суммам и срокам
депозитов и кредитов;
- создание рационального объема привлеченных средств и достижение
полученного показателя на практике;
- активное использование «привязки» величины процентной ставки по
вкладам с длительным сроком их хранения;
- установление, теоретическая разработка и практическое применение
капитала и возможностей для уменьшения величины процентных расходов по
привлеченным банковским средствам
10
.
Соблюдение всех этих правил ведет к выработке эффективной
депозитной политики коммерческого банка.
Для реализации депозитной политики необходимо использовать
следующие инструменты:
- виды депозитных ставок;
- виды депозитов;
- модель ценообразования.
Также к инструментам депозитной политики относятся виды депозитных
ставок. Они подразделяются в зависимости от:
- степени стабильности: плавающие и фиксированные;
- в зависимости от того, учтены ли в них отчисления в резервы и темпы
инфляции: номинальные и реальные;
- в зависимости от процентов от обесценения и степени защиты ресурсов:
негативные и позитивные
11
.
10
Валенкина Н.И. Депозитная политика коммерческих банков // Банковское дело. – 2016. – № 2. - С.112.
11
Мирошненко О.С. Финансовая политика банка: теоретические аспекты // Управление экономическими
системами. - 2016. - № 10. - С. 312.
19
Рассмотри тенденцию развития депозитной политики банков России, а
также оценим ее ситуацию, проблематику и развитие. Одним из крупнейших
российских коммерческих банков, привлекающих депозиты, лидирует «ПАО
«Сбербанк России» России». Такие банки как Газпромбанк, Промсвязьбанк,
Россельхозбанк показали положительные результаты в гонке по привлечению
депозитов.
Таблица 3
Таблица максимальной процентной ставки (по вкладам на сумму от
100 тыс. рублей, %) десяти кредитных организаций,
привлекающих наибольший объём депозитов физических лиц
12
Срок депозита, мес.
Банк
1
2
3
6
12
18
24
30
36
ПАО
«Сбербанк
России»
9,5
10
10,25
10,25
10,25
8,45
8,65
8,65
8,8
ВТБ24
14,2
14,2
14,2
13,1
12,1
8,7
7,8
7,7
7,6
Альфа-
банк
-
-
11,71
15,58
15,62
14,99
15,53
-
16,68
Газпромба
нк
-
-
14,6
13,1
12,1
7,5
8
7,9
8,5
Россельхоз
банк
11
12
13
13,1
13,25
13,2
13,15
13,1
13,05
Райффазен
банк
3,2
-
8,5
11,5
11,5
-
8,1
-
-
Банк
Москвы
-
-
8,55
12,5
12,5
10,15
9,65
9,3
8,8
Просвязьба
нк
17
-
16
14
14
-
9
-
8
ХКФ Банк
19
19
19
19
18
-
-
-
-
ФК
ОТкрытие
-
-
14,25
13,25
11,75
10,3
10,3
10,3
10,3
Среднее
значение
ставки
12,3
13,8
13
13,5
13,1
10,5
10
9,5
10,2
Предложений мало по краткосрочным депозитам (1-2 месяца), так как
крупные банки от них отказываются. Эксперты поясняют, что для экономики и
банковской системы страны снижение ставок по вкладам полезно, поскольку
12
www.sbrf.ru.- Официальный сайт Сберегательного Банка РФ
20
снижение стоимости ресурсов позволило бы банкам снизить ставки по
кредитам, что всегда способствует росту деловой активности. Формирование
депозитной политики любого коммерческого банка можно рассматривать как
сложный процесс. Капитальная база, которая оказывает непосредственное
влияние на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка, является
основной проблемой
13
.
Ограниченность ресурсов ведет к тесной привязке к определенным
клиентам.
На рисунке 2 наглядно изображена структура и соотношение
привлеченных денежных средств по данным Банка России
14
.
Рисунок 2. Структура привлеченных денежных средств на счетах
банков в целом по Российской Федерации в рублях
и иностранной валюте
Депозиты физических и юридических лиц составляют около 80% всего
объема привлеченных ресурсов коммерческих банков, а значит, являются
главным источником роста ресурсной базы в целом.
13
Зотова О.П., Журило А.В. Проблемы формирования депозитной политики в современных условиях. // Форум
молодых ученых. - 2019. - № 5 (9). - С. 829.
14
www.cbr.ru.- Официальный сайт Центрального Банка России
22%
28%
50%
Средства на счетах организаций
Депозиты юридических лиц
Вклады (депозиты фмзмческих
лиц
21
Затраты по депозитным операциям, как правило, меньше, чем в случае
привлечения ресурсов путем займов у центрального банка или покупки
денежных средств или их эквивалентов на межбанковском рынке. Поэтому
активная депозитная политика является одним из факторов финансового успеха
кредитной организации.
Эффективная реализация депозитной политики коммерческим банком
позволяет удовлетворить потребности в денежных ресурсах, способствует
превращению денег в капитал и обеспечивает представителей народного
хозяйства и домашних хозяйств дополнительными оборотными средствами
через кредитование.
За последние полгода темпы роста объемов кредитования значительно
растут, что нельзя сказать о темпах роста объемов привлеченных денежных
средств. Такая ситуация объясняется влиянием следующих факторов:
1) уменьшение объема «свободных» денежных средств у физических и
юридических лиц;
2) снижение реальной стоимости денег, рост цен и инфляция;
3) уменьшение коммерческими банками процентной ставки по депозитам;
4) сомнения со стороны клиентов коммерческих банков в стабильной
деятельности банка и сохранности вложенных средств.
В целом, следует отметить положительную динамику роста объема
привлеченных денежных средств. Однако для удовлетворения возросшей
потребности в кредитных ресурсах, кредитным организациям следует уделять
большее внимание процессу формирования и грамотной реализации
депозитной политики, иначе они столкнуться с проблемами в области
осуществления активных операций.
Для укрепления ресурсной базы банкам необходимо постоянно улучшать
и исправлять свою депозитную политику. Она должна быть направлена на:
–повышение притягивания вкладов путем повышения процентных ставок;
–опроса клиентов с целью определения их мотивации при выборе банка;
22
–рекламирование банковских услуг с целью вовлечения потенциальных
клиентов к банку путем внушения и доверия
15
.
Комплекс мер, которые будут направлены на повышение эффективности
управления депозитным портфелем, может включать финансовые и
маркетинговые инструменты. Эти инструменты представлены на рисунке 3.
Рисунок 3. Финансовые и маркетинговые инструменты
16
Необходимо исключить возможность досрочного востребования, для того
чтобы банк мог свободно использовать денежные средства вкладчика. А
инвестору нужно предложить высокий процент для вкладов с ограниченным
сроком изъятия. Любой банк не желает иметь высокие расходы, поэтому его
деятельность направлена на максимальную прибыль, от сюда следует что
коммерческим банкам нужно увеличивать объемы депозитов корпоративных
клиентов.
Для вовлечения таких клиентов банкам нужно определять процентные
ставки, сроки и условия вкладов с каждым юридическим лицом индивидуально,
15
Палкина А.И., Гаврильченко Г.С. Роль депозитной политики в системе управления банковскими ресурсами/ /
В сборнике: Экономика и управление в современных условиях: народная (заочная) научно- практическая
конференция. 2018. С. 212.
16
Хилай И.В. Роль депозитной политики в процессе формирования ресурсов кредитной организации // Научно-
аналитический экономический журнал. - 2018. - № 11 (12). - С. 3.
23
это связано с тем, что банковский вклад физических лиц обходится банкам
намного дороже, чем вклады юридических лиц
17
.
Таким образом, депозитная политика коммерческого банка является
индивидуальным продуктом каждого банка. Он строится на одних и тех же
нормативно - правовых основах. Для успешного функционирования,
формирования и достижения собственных целей коммерческие банки должны
создать стратегию и тактику практического управления по привлечению
денежных средств клиентов на возвратной основе.
Улучшение эффективности депозитной политики очень важно для
развития банков. За счет увеличения круга вкладчиков физических и
юридических лиц, а также за счет повышения общего объема вкладов можно
улучшить организацию депозитных операций и систему привлечения вкладов.
1.3 Методика анализа депозитных операций банка
Основная цель анализа депозитных (вкладных) операций банка –
обосновать оптимальные стратегические и тактические управленческие
решения, которые ориентированы на то, чтобы максимально повысить
эффективность использования средств во вкладах.
Отметим основные этапы методики анализа депозитных (вкладных)
операций банка. Первый этап анализа предполагает изучение состава,
структуры и динами состава остатков средств во вкладах, их поступление, а
также выбытие.
Проведение горизонтального и вертикального анализа средств во вкладах
основывается:
- на сроках размещения вкладов (срочные, до востребования);
- на видах валют (национальная валюта, валюты иных зарубежных
стран);
17
Огородникова Е.П. Налоговая планировка на современном этапе развития российской экономики //
Экономика и предпринимательство. - 2018. - № 1 – 2 (66-2). - С.32.
24
- на видах вкладчиков (физические лица, юридические лица);
- на видах вкладов (денежные средства, ценные бумаги).
Второй этап анализа предполагает проведение оценки движения средств
во вкладах.
Таким образом, проведем расчеты следующих показателей,
представленных в таблице 4.
Таблица 4
Методика расчета показателей движения средств во вкладах
Показатели
Методика расчета
Экономическая
интерпретация
1. Коэффициент
оседания поступивших
средств на вкладных
счетах
Отношение разности
между остатками средств
во вкладах на конец и
начало отчетного
периода к обороту по их
поступлению
Характеризует сумму
прироста остатка средств
во вкладах на один
рубль их поступления
2. Коэффициент
прилива средств во
вклады
Отношение разности
между остатками средств
во вкладах на конец и
начало отчетного
периода к остатку
средств во вкладах на
начало отчетного
периода
Характеризует сумму
прилива вкладов на один
рубль остатков денежных
средств на вкладных
счетах на начало
отчетного периода
3. Средний срок
хранения вкладного
рубля
Отношение средних
остатков средств во
вкладах к однодневному
обороту по их выбытию
Характеризует средний
срок хранения средств
во вкладах в банке
Указанные в таблице показатели должны быть рассчитаны как в целом по
банку (отделение, филиал), а также по видам вкладов, по срокам их
размещения, по видам валют и видам вкладчиков.
Третий этап анализа депозитных операция заключается в изучении
влияния факторов на изменение суммы процентных расходов по вкладным
операциям банка, по той причине, что привлечение средств во вклады
непосредственно связано с выплатой процентов вкладчикам.