4
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ .................................................................................................................. 5
Глава 1. Теоретические основы управления депозитными операциями
коммерческих банков ................................................................................................ 10
1.1 Понятие и сущность депозитных операций коммерческих
банков ............................................................................................................. 10
1.2 Этапы формирования политики по развитию депозитных
операций коммерческих банков .................................................................. 14
1.3 Тенденции развития депозитных операций коммерческих банков
в России .......................................................................................................... 21
Глава 2. Анализ развития депозитных операций ПАО «Сбербанк России» ...... 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика ОАО
«Сбербанк России» ....................................................................................... 26
2.2 Анализ развития депозитных операций ПАО «Сбербанк
России» ........................................................................................................... 36
2.3 Анализ факторов, влияющих на развитие депозитных операций
ПАО «Сбербанк России» ............................................................................. 41
Глава 3. Направления развития депозитных операций ПАО «Сбербанк
России» ....................................................................................................................... 52
3.1 Уточнение политики по развитию депозитных операций ПАО
«Сбербанк России» на основе депозитной матрицы ................................. 52
3.2 Разработка условий новой депозитной программы «Рабочий
пенсионер» ..................................................................................................... 57
3.3 Прогноз спроса на депозитную программу «Рабочий пенсионер» ... 59
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ......................................................................................................... 62
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ ................................................. 65
5
ВВЕДЕНИЕ
Преобразования экономической системы страны, внедрение новых
информационных технологий, а также глобализация финансовых рынков
создают достаточно высокую конкуренцию на рынке банковских услуг, что
значительно расширяет спектр операций, проводимых банками.
Помимо организации денежного оборота и кредитных отношений, через
банки осуществляется финансирование реального сектора экономики, купля-
продажа ценных бумаг, посреднические сделки и так далее. В связи с этим у
банков возникает необходимость обеспечения кредитными ресурсами в
достаточном объёме для эффективного ведения своей деятельности.
В этих условиях банки решают данную проблему за счёт привлечения
временно свободных денежных средств физических и юридических лиц во
вклады (депозиты). Банки привлекают капиталы, сбережения населения и
другие свободные средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной
деятельности, и предоставляют их во временное пользование другим
экономическим агентам, нуждающимся в денежном капитале.
Таким образом, привлечение банковских депозитов является
определяющим моментом в организации процесса кредитования субъектов
хозяйствования и населения, что изначально считается основным направлением
деятельности банка. Привлечение денежных ресурсов и их последующее
размещение являются основными формами деятельности коммерческого банка.
Актуальность темы обусловлена, повышением роли депозитной базы в
обеспечении устойчивости коммерческого банка.
Вопросы, связанные с теоретическим исследованием сущности
депозитной базы коммерческого банка, практики ее управления и путей
совершенствования депозитной политики, в научной литературе разработаны
недостаточно. Изучение имеющихся публикаций и анализ экономической среды
определили необходимость предложить новый, современный взгляд на
концепцию депозитной политики российского коммерческого банка.
6
Вопросы, связанные с теоретическим исследованием сущности
депозитной базы коммерческого банка, практики ее управления и путей
совершенствования депозитной политики, в научной литературе разработаны
недостаточно. К настоящему времени практически отсутствуют специальные
комплексные исследования проблемы «депозитного спроса», влияющих на него
факторов внешней и внутренней среды, не рассматривался вопрос о
взаимосвязи состояния депозитной базы банка и таких ключевых показателей
его деятельности, как платежеспособность, рентабельность, ликвидность, не
проводилась многокритериальная оценка депозитной политики банков. В то же
время важность исследования указанных вопросов подчеркивают многие
специалисты. Основная часть имеющихся исследований затрагивает
теоретические и практические аспекты проведения банковских депозитных
операций, имеются работы, в которых анализируются банковские продукты в
рамках определенного субъекта Федерации.
Общетеоретической и научно-методической базой исследования стали
классические работы С. Брю, И. Канта, К. Макконелла, К. Маркса,
А. Маршалла, Д. Рикардо, А. Смита, Ф. Энгельса, а также современные
исследования В.И. Видяпина, А.И. Добрынина, Г.П. Журавлёвой,
П.А. Минакира, P.M. Нуреева, JI.C. Тарасевича и др.
Кроме этого, автор использовал работы советских и
российских экономистов, в которых были исследованы различные аспекты
методологии, теории и практики организации управления финансами и
маркетингом в условиях транзитивной экономики России, в частности, работы
Г.Л. Багиева, И.Т. Балабанова, А.Г. Грязновой, Е.П. Голубкова, Т.П. Данько, Л.И.
Евенко, Е.Ф. Жукова, Б.З. Мильнера, В.Ш. Рапопорта и др.
Важную роль в получении и формулировании основных положений
работы автора сыграло изучение и критический анализ работ по
«классическому» и современному финансовому менеджменту, банкингу и
маркетингу. Из зарубежных авторов необходимо в первую очередь назвать
работы Т. Амблера, И. Ансоффа, Б. Бермана, М. Битнера, Л. Бэрри, Д. Ван-Хуза,
7
С. Дибба, В. Зейтмана, У. Кинга, Д. Клиланда, Ф. Котлера, Р. Куинна, Ж.-
Ж. Ламбена, Дж. Лемпела, С. Липпмана, Дж. Макналти, Д. Макнотон, Р.
Миллера, Г. Минцберга, Э. Перотти, М. Портера, Дж. Ратмела, П. Роуза, В.
Севрук, А. Д. Симонсона, А. Стрикленда, А. Томпсона, X. Хершгена, Дж.
Эванса, Р. Эдмистера и др.
Различным вопросам теории и методологии «традиционного» и
банковского менеджмента в коммерческих банках посвящены и изученные нами
работы ведущих российских учёных: Г.Л. Азоева, В.А. Алексунина, Л.Е.
Басовского, Г.Л. Белоглазовой, Л.Г. Батраковой, А.Ю. Викулина,
А.А. Вишневского, Л.И. Вотинцевой, И.Н. Герчиковой, Ю.Н. Гойденко, Е.В.
Егорова, П.С. Завьялова, А.А. Казимагомедова, В.В. Ковалёва, И.А. Киселёвой,
Л.П. Кроливецкой, С.И. Кумок, Н.Б. Куршаковой, О.И. Лаврушина, И.В.
Лопатинской, Ю.С. Масленченкова, В.А. Останина, Г.С. Пановой, В.В.
Прищепенко, Ю.В. Рожкова, В.В. Рудько-Силиванова, Р.А. Фатхутдинова,
А.И. Фисенко, В.Е. Хруцкого, А.П. Челенкова, К.В. Щиборща, Е.В. Яскевич и
др.
Изучение имеющихся публикаций и анализ экономической среды
определили необходимость предложить новый, современный взгляд на
концепцию депозитной политики российского коммерческого банка. Успешное
решение этой задачи создает предпосылки формирования устойчивой и
управляемой депозитной базы, являющейся надежным фундаментом для
проведения банком активных операций.
Актуальность и недостаточная научная разработанность данной
проблемы определили выбор темы, цель и задачи выпускной
квалификационной работы.
Целью исследования является определение направлений развития
депозитных операций ПАО «Сбербанк России».
В соответствии с целью исследования в выпускной квалификационной
работе поставлены следующие задачи:
8
- рассмотреть понятие и сущность депозитных операций коммерческих
банков;
- описать классификацию депозитных операций коммерческих банков
- определить тенденции развития депозитных операций коммерческих
банков в России;
- охарактеризовать ПАО «Сбербанк России»
- проанализировать развитие депозитных операций ПАО «Сбербанк
России»
- проанализировать факторы, влияющих на развитие депозитных
операций ПАО «Сбербанк России»
- уточнить политику развития депозитных операций ПАО «Сбербанк
России»
- разработать условия новой депозитной программы «Рабочий пенсионер»
ПАО «Сбербанк России»
- спрогнозировать спрос на депозитную программу «Рабочий пенсионер»
ПАО «Сбербанк России».
Объектом исследования является деятельность по привлечению ресурсов
в ПАО «Сбербанк России».
Предмет исследования являются финансовые отношения,
складывающиеся в процессе развития депозитных операций ПАО «Сбербанк
России».
Методами исследования являются анализ, синтез, группировка,
сравнение.
Теоретической основой исследования послужили основные положения,
содержащиеся в трудах ведущих отечественных и зарубежных специалистов по
исследуемой проблеме, в публикациях специалистов, анализирующих предмет
исследования в ее практическом преломлении, в законодательных и иных
нормативных документах.
Статистической базой исследования послужили данные, публикуемые
международными банковскими организациями, Росстатом, Центральным
9
банком РФ, Агентством страхования вкладов, Всероссийским центром изучения
общественного мнения, Национальным агентством финансовых исследований,
информация из периодической печати.
10
Глава 1. Теоретические основы управления депозитными операциями
коммерческих банков
1.1 Понятие и сущность депозитных операций коммерческих банков
Благоприятное формирование и действенное функционирование
коммерческого банка нельзя обеспечить без основательно проработанной и
экономически обоснованной депозитной политики, учитывающей специфику
деятельности самой кредитной организации и ее клиентов, выбранные
приоритеты дальнейшего роста и улучшения качественных показателей
деятельности коммерческого банка, социально-экономические условия, в
которых действует банк. Депозит является основной составляющей дефиниции
«депозитная политика» – то, ради чего банк осуществляет депозитную
деятельность и посредством появления которого возможен депозитный
процесс, т.е. поочередно исполняемые действия персоналом банка по
привлечению денежных средств на депозитные счета. По нашему мнению, для
того чтобы полно раскрыть теоретико-методические основы вопроса
связанного с формированием депозитной политики банка, необходимо
определить и представить однозначную трактовку терминов и прежде всего -
определение банковского депозита или банковского вклада. Банковский вклад
или же депозит – это денежные средства, переданные юридическими и
физическими лицами в национальной и иностранной валюте банку во
временное пользование, с сохранением права вкладчиков по распоряжению ими
в соответствии с режимом счета и банковским законодательством, по которым
банк принимает на себя обязательства по возврату и уплате предусмотренных
договором процентов [11]. При этом достаточно часто банковский вклад и
банковский депозит рассматриваются как категории-синонимы. Подобному
восприятию способствует ст. 834 ГК Российской Федерации, согласно которой
банковский депозит это практически тоже самое, что и банковский вклад.
Однако между ними существуют определенные отличия. Это отличие связано с
тем, что все средства клиентов коммерческого банка можно разделить на
следующие группы [12]:
11
- во-первых, вклады физических лиц;
- во-вторых, депозиты юридических лиц;
- в-третьих, остатки денежных средств на расчетных и текущих счетах,
которые регулярно пополняются владельцами и с помощью которых они
выполняют свои денежные обязательства перед третьими лицами, а также
перед банком.
Таким образом, термин «банковский вклад» используется в двух случаях:
- вкладчиком выступает не физическое, а юр. лицо;
- сумма, внесенная в банк на строго определенный срок, который, как
правило, не подлежит изменению. На сегодняшний день банковский вклад
является наиболее востребованным инвестиционным инструментов для
российских граждан ввиду легкости его использования.
Средний срок, на который россияне сегодня готовы доверить средства
банку или инвестиционной компании, составляет сегодня 1,6 года.
Привлекательность кредитов для населения в последние годы постоянно
снижается. Население предпочитает копить деньги, а не брать кредиты на
крупные покупки [16]. Каждая кредитная организация разрабатывает
собственную депозитную политику по формированию банковских ресурсов,
что подразумевает определение форм, задач и содержания банковской
деятельности, связанной с привлечением банковских ресурсов. При
формировании подобной политики любой банк ставит перед собой главную
цель - увеличение объема ресурсной базы, минимизация расходов, связанных с
ее привлечением, а также поддержание должного уровня ликвидности.
Несмотря на то, что основные элементы депозитной политики уже обозначены
самим ее определением и целью проведения, в теории большинство авторов
предлагают следующие элементы депозитной политики банка:
- стратегия депозитного процесса;
- организация ресурсной базы;
- контроль за реализацией представленных элементов.
12
Также выделяют ряд необходимых мероприятий позволяющих
эффективно реализовать депозитную политику:
- анализ депозитного рынка;
- определение целевых рынков;
- минимизация расходов связанных с привлечением денежных средств;
- оптимизация и поддержание должного уровня ликвидности.
В процессе формирования депозитной политики нельзя забывать о
многочисленных влияющих, а в некоторых случаях ее определяющих,
факторах, к которым можно отнести:
- законодательство;
- состояние и тенденции финансового рынка;
- ставка рефинансирования ЦБ РФ [15].
Эффективная депозитная политика невозможна без высокого
корпоративного управления, соблюдения банком законодательных аспектов,
соблюдение принципов профессиональной этики. Инструментами, которые
используются банком для привлечения ресурсов, как мы же отмечали выше,
являются депозиты, а также остатки на счетах юридических лиц, а
следовательно, депозитная политика коммерческого банка напрямую зависит от
финансовой политики хозяйствующих субъектов. Это в свою очередь, ведет к
необходимости учета факторов второго уровня - факторы устойчивости
ресурсной базы. К ним принято относить:
- развитие бизнеса юр. лицами;
- открытие счетов новыми клиентами;
- аккумулирование фин. потоков.
Заимствование денежных средств как инструмент формирования
ресурсной базы не оказывает значительного влияния на депозитную политику.
Несмотря на данный факт, оперативность привлечения денежных ресурсов на
межбанковском рынке для поддержания должного уровня ликвидности
оказывает весомую роль, что может расцениваться как косвенное влияние на
депозитную политику. Схожее влияние оказывают собственные векселя банка.
13
Выпуск и размещение собственных векселей банком основывается на работе с
юридическими лицами. Банк выпускает и продает собственные векселя: в
рублях, процентные и дисконтные. Председатель правления банком утверждает
доходность, по банковским векселям исходя из условий привлечения средств.
Внедрение новых банковских продуктов дает определенный стимул к
расширению инструментов привлечения ресурсов. Депозитная политика банка
строго регламентируется внутренними документами. Кредитный отдел банка
проводит предварительный технико- экономический анализ для принятия
решений, в области банковских операций позволяющих привлекать денежные
средства. Задача технико-экономического анализа ответить на ряд вопросов в
области привлечения ресурсов [13]:
- цель привлечения ресурсов;
- источники поступления;
- сумма поступлений;
- срок привлечения ресурсов;
- стоимость привлекаемых ресурсов;
- расчет эффективности операций.
Решения, связанные с привлечением ресурсов принимает правление
банка которое, в свою очередь, определяет общую ценовую (процентную)
политику банка в области привлечения ресурсов, утверждает предельные
процентные ставки на привлекаемые ресурса, а также индивидуальные
процентные ставки по конкретным счетам. Приказ председателя правления
банка вводит в действия решения, которые принимает правление банка. В
рамках общей системы внутреннего контроля действующего в банке
осуществляется контроль за проводимой банком депозитной политикой и
банковскими операциями, связанными с привлечением ресурсов.
Ответственность за исполнение депозитной политики банка связанной с
привлечением ресурсов возлагается на отдел по работе с клиентами. Отдельные
операции, связанные с привлечением ресурсов осуществляет правление банка,
которое, в свою очередь, заслушивает доклад руководителя отдела по работе с